1、限额以上批发和零售业财务状况限额以上批发和零售业财务状况 （20072007年年报和年年报和20082008年定期统计报表）年定期统计报表）主讲人：贾媛媛主讲人：贾媛媛2007年年12月月主要内容主要内容主要变化及指标解释主要变化及指标解释报送方式及时间报送方式及时间20072007年年报主要变化年年报主要变化取消取消“利息支出（净额）利息支出（净额）”指标指标增加增加9 9个指标个指标序号序号指标名称指标名称代码代码1 1国有法人资本国有法人资本4504502 2利息收入利息收入2022023 3利息支出利息支出2012014 4股权投资收益股权投资收益4604605 5债权投资收益债权投资
2、收益4614616 6年末在用计算机数（台）年末在用计算机数（台）3413417 7年末拥有网站数（个）年末拥有网站数（个）3423428 8全年电子商务采购金额全年电子商务采购金额3433439 9全年电子商务销售金额全年电子商务销售金额344344利息支出扣除利息收利息支出扣除利息收入入后的净额后的净额20082008年定报主要变化年定报主要变化非重点批发和零售企业财务状况非重点批发和零售企业财务状况（E203-12)E203-12)非重点批发和零售业、住宿和餐饮非重点批发和零售业、住宿和餐饮业财务状况业财务状况（E203-2E203-2表）表）指标分类指标分类（P8690）可直接填报的指
3、标可直接填报的指标 本期期末数本期期末数 本期累计数本期累计数 “本期期末数本期期末数”和和“本期累计数本期累计数”指标共计指标共计4343个，这两类指标均可以在会计报表中找到相关个，这两类指标均可以在会计报表中找到相关科目，按照科目，按照“本期期末数本期期末数”和和“本期累计数本期累计数”原原则直接摘取填报即可。则直接摘取填报即可。需归纳计算填报的指标需归纳计算填报的指标可直接填报的指标可直接填报的指标“本期期末数本期期末数”指标指标2323个（如：资产总计等）个（如：资产总计等）年初存货（年初存货（011011）“年初存货年初存货”根据根据“资产负债资产负债表表”中中“存货存货”项的项的年
4、初数年初数填报。填报。存货（存货（015015）“存货存货”根据会计根据会计“资产负债表资产负债表”中中“存货存货”项的项的期末数期末数填列。填列。区分区分“年初存货年初存货”和和“存货存货”指标指标注意！注意！可直接填报的指标可直接填报的指标“本期累计数本期累计数”指标指标2020个（如：主营业务收入等）个（如：主营业务收入等）注意！注意！P89P89应付工资总额（贷方累计发生额）应付工资总额（贷方累计发生额）（076076）:根据会计根据会计“应付工资应付工资”科目的科目的本期贷本期贷方累计发生额方累计发生额填报，或填报，或根据企业成本、费用明根据企业成本、费用明细表中细表中“工资工资”项
5、本期累计发生额项本期累计发生额填报。如果填报。如果付给外籍及港澳台方人员的工资未计入付给外籍及港澳台方人员的工资未计入“应付应付工资工资”科目，则应从相关成本、费用科目中摘科目，则应从相关成本、费用科目中摘取并计入。应付工资总额取并计入。应付工资总额不包括不包括企业用净利润、企业用净利润、福利基金支付的工资、奖励、福利等费用。福利基金支付的工资、奖励、福利等费用。应付工资总额（贷方累计发生额）应付工资总额（贷方累计发生额）应付福利费总额（贷方累计发生额）应付福利费总额（贷方累计发生额）P89 P89应付福利费总额（贷方累计发生额）应付福利费总额（贷方累计发生额）(078):(078):根据会计
6、根据会计“应付福利费应付福利费”科目的科目的本本期贷方累计发生额期贷方累计发生额填报，或填报，或根据企业成本、根据企业成本、费用明细表中费用明细表中“福利费福利费”项本期累计发生额项本期累计发生额填报填报。如果付给外方及港澳台方人员的福利。如果付给外方及港澳台方人员的福利费未计入费未计入“应付福利费应付福利费”科目，则应从相关科目，则应从相关成本、费用科目中摘取并计入。应付福利费成本、费用科目中摘取并计入。应付福利费总额总额不包括不包括企业用净利润、福利基金支付的企业用净利润、福利基金支付的工资、奖励、福利等费用。工资、奖励、福利等费用。需归纳计算填报的指标需归纳计算填报的指标 “需归纳计算需
7、归纳计算”指标共计指标共计2020个，无个，无法在会计报表中直接摘取，需根据相法在会计报表中直接摘取，需根据相关科目归纳计算填列，以下为这关科目归纳计算填列，以下为这2020个个指标做详细说明。指标做详细说明。需归纳计算填报的指标需归纳计算填报的指标 国家资本（国家资本（036036）集体资本（集体资本（037037）法人资本（法人资本（038038）国有法人资本（国有法人资本（450450）个人资本（个人资本（039039）港澳台资本（港澳台资本（040040）外商资本（外商资本（041041）新增指标（新增指标（法人资本的其中项法人资本的其中项），），指国有企业、国有事业单位等，指国有企业
8、、国有事业单位等，用其占用的资产实际投入本企业，用其占用的资产实际投入本企业，用以承担义务和据以享有权利的用以承担义务和据以享有权利的资金，即投入本企业形成法人资资金，即投入本企业形成法人资本（法人股）的资金。本（法人股）的资金。根据会计根据会计“实收资本实收资本”科目计算填列科目计算填列需归纳计算填报的指标需归纳计算填报的指标 P88P88税金（税金（055055）：指企业按规定从管理费用中支付的各种）：指企业按规定从管理费用中支付的各种税金，税金，包括房产税、土地使用税、车船使用税、印花税包括房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等等，根据会计，根据会计“管理费用管理费用”科目归纳本期累计
9、数填列。科目归纳本期累计数填列。P89P89新增指标（新增指标（投资收益的其中项投资收益的其中项）股权投资收益股权投资收益(460)(460)：指企业各种：指企业各种股权性质股权性质的投资收益。的投资收益。根据会计根据会计“损益表损益表”或或“利润表利润表”中中“投资收益投资收益”项下项下明细科目分析填列。明细科目分析填列。债券投资收益（债券投资收益（461461）：指企业各种：指企业各种债权性质债权性质的投资收益。的投资收益。根据会计根据会计“损益表损益表”或或“利润表利润表”中中“投资收益投资收益”项下项下明细科目分析填列。明细科目分析填列。需归纳计算填报的指标需归纳计算填报的指标 P89
10、P89补贴收入（补贴收入（066）指企业取得的各种补贴收入以及指企业取得的各种补贴收入以及退回的增值税等。退回的增值税等。根据根据“补贴收入补贴收入”的发生额分析填列的发生额分析填列。P89P89应付股利（应付股利（330）指企业应付给投资者的现金股利指企业应付给投资者的现金股利和利润。根据会计和利润。根据会计“利润分配表利润分配表”中中“应付优先股股应付优先股股利利”和和“应付普通股股利应付普通股股利”项的本期累计数之和填报项的本期累计数之和填报。未执行未执行2001年企业会计制度的单位用年企业会计制度的单位用“应付利润应付利润”项项的本期累计数填报。的本期累计数填报。P89P89应交增值税
11、应交增值税（不含期初未抵扣税）（不含期初未抵扣税）（080）：指企）：指企业在报告期应交增值税额。计算公式为：业在报告期应交增值税额。计算公式为：应交增值税应交增值税=销项税额销项税额-（进项税额（进项税额-进项税额转出）进项税额转出）-出口抵减内出口抵减内销产品应纳税额销产品应纳税额-减免税款减免税款+出口退税出口退税不要误填为增值税纳税不要误填为增值税纳税申报表中的应纳税额。申报表中的应纳税额。需归纳计算填报的指标需归纳计算填报的指标 P90P90劳动、失业保险费劳动、失业保险费(073)指企业在报告指企业在报告期向社会保障部门和保险公司为职工缴纳期向社会保障部门和保险公司为职工缴纳的社会
12、劳动保险费和失业保险费。的社会劳动保险费和失业保险费。具体包具体包括基本养老保险、补充养老保险（年金）、括基本养老保险、补充养老保险（年金）、储蓄性养老保险、基本医疗保险、补充医储蓄性养老保险、基本医疗保险、补充医疗保险、生育险、失业险、工伤险以及其疗保险、生育险、失业险、工伤险以及其他人身险。他人身险。为外籍及港澳台人员缴纳（含为外籍及港澳台人员缴纳（含在国外缴纳的）的养老、医疗等人身保险在国外缴纳的）的养老、医疗等人身保险也包括在内。根据会计成本、费用中的相也包括在内。根据会计成本、费用中的相关项目计算填报。关项目计算填报。不包括不包括“应付福利费应付福利费”支付的保险费。支付的保险费。不
13、要漏填养老和医疗保险不要漏填养老和医疗保险需归纳计算填报的指标需归纳计算填报的指标 P90P90住房公积金和住房补贴住房公积金和住房补贴(075)指企业在报指企业在报 告期为职工交纳的住房公积金和企业支付的告期为职工交纳的住房公积金和企业支付的 职工住房补贴。职工住房补贴。不包括一次性住房补贴。不包括一次性住房补贴。支支 付给外籍及港澳台方人员的住房费用和补贴付给外籍及港澳台方人员的住房费用和补贴 也包括在内。根据会计成本、费用中相关项也包括在内。根据会计成本、费用中相关项 目计算填报。目计算填报。需归纳计算填报的指标需归纳计算填报的指标 P90P90从业人员平均人数从业人员平均人数(340)
14、指报告期内每月平指报告期内每月平均拥有的从业人员人数。从业人员指均拥有的从业人员人数。从业人员指在本单位工在本单位工作，取得工资或其它形式的劳动报酬的全部人员作，取得工资或其它形式的劳动报酬的全部人员；包括：在岗职工、再就业的离退休人员以及在本包括：在岗职工、再就业的离退休人员以及在本单位工作的外方人员、港澳台方人员、兼职人员、单位工作的外方人员、港澳台方人员、兼职人员、借用的外单位人员和第二职业者，借用的外单位人员和第二职业者，不包括单位的不包括单位的不在岗职工不在岗职工。计算方法为：从业人员平均人数。计算方法为：从业人员平均人数=报告期内各月从业人员平均人数之和报告期内各月从业人员平均人数
15、之和/报告期内月报告期内月数数,其中：从业人员月平均人数其中：从业人员月平均人数=（月初从业人员（月初从业人员数数+月末从业人员数）月末从业人员数）2。以以3月份报月份报1-2月数据为例月数据为例月份月份月月月月月初人数月初人数月末人数月末人数月平均人数月平均人数 1-2月从业人员平均人数月从业人员平均人数(6+7)/27(个）个）（5+7）/2需归纳计算填报的指标需归纳计算填报的指标 P90 P90年末在用计算机数年末在用计算机数（341）包括包括年末在用年末在用 的台式计算机和笔记本电脑的数量。的台式计算机和笔记本电脑的数量。P90P90年末拥有网站数年末拥有网站数（342）指企业拥有和维
16、护的、指企业拥有和维护的、在互联网上可浏览的网站数，在互联网上可浏览的网站数，不包括企业内网不包括企业内网。需归纳计算填报的指标需归纳计算填报的指标 P90P90全年电子商务采购金额全年电子商务采购金额（343）指报告期指报告期借借助网络订单而采购助网络订单而采购的商品和服务总额。借助网络的商品和服务总额。借助网络订单指通过网络发送订单。订单指通过网络发送订单。付款可以是网上，也付款可以是网上，也可以是网下进行。可以是网下进行。P90P90全年电子商务销售金额全年电子商务销售金额（344）指报告期指报告期借借助网络订单而销售助网络订单而销售的商品和服务总额。借助网络的商品和服务总额。借助网络订
17、单指通过网络接受订单。订单指通过网络接受订单。付款可以是网上，也付款可以是网上，也可以是网下进行。可以是网下进行。含增值税含增值税商品销售总额（商品销售总额（05）如如E202-1表中的数据不需调整，那么该指表中的数据不需调整，那么该指标就是标就是1-12月月E202-1表中商品销售总额的表中商品销售总额的累计数。累计数。如需报送如需报送E202-1全年累计数表，那么该指全年累计数表，那么该指标就是表中的商品销售总额指标。标就是表中的商品销售总额指标。报送方式及时间报送方式及时间报送方式：报送方式：网上报送网上报送，同时报送打印的，同时报送打印的有水印有水印 的纸质报表的纸质报表，必须盖，必须盖单位公章单位公章。注意：打印两份，一份报统计局，一份留底。注意：打印两份，一份报统计局，一份留底。报送时间：报送时间：20072007年年报：开网时间年年报：开网时间20082008年年1 1月月1 1日，日，关网时关网时 间间20082008年年2 2月月2929日。日。20082008年定报：开网时间年定报：开网时间20082008年年3 3、6 6、9 9、1212月每月每 月月1 1日日，关网时间，关网时间20082008年年3 3、6 6、9 9、1212月每月月每月1515日日。
