1、2022-8-17第五章养老社会保险第五章养老社会保险第五章养老社会保险第五章养老社会保险本章主要内容本章主要内容 养老保险的含义与特征养老保险的含义与特征 养老保险的原则与功能养老保险的原则与功能 养老保险制度的主要模式养老保险制度的主要模式 各国养老保险制度比较以及对我国的启各国养老保险制度比较以及对我国的启示示 我国城镇职工基本养老保险制度的主要我国城镇职工基本养老保险制度的主要内容内容第五章养老社会保险 第五章第五章 养老社会保险养老社会保险第一节第一节 社会养老保险概述社会养老保险概述第二节第二节 养老社会保险的基本内容养老社会保险的基本内容第三节第三节 国外养老保险模式及其比国外养
2、老保险模式及其比较较第四节第四节 中国社会养老保险制度中国社会养老保险制度第五章养老社会保险第一节第一节 养老保险概述养老保险概述一、养老保险的涵义一、养老保险的涵义二、养老保险的特征二、养老保险的特征三、养老保险的基本原则三、养老保险的基本原则四、养老保险的功四、养老保险的功能能第五章养老社会保险一、养老保险的涵义一、养老保险的涵义概念：概念：养老保险是政府通过立养老保险是政府通过立法的制度性安排，以权利与义务法的制度性安排，以权利与义务的一致性为原则，在劳动者因年的一致性为原则，在劳动者因年老丧失劳动能力，或达到法定退老丧失劳动能力，或达到法定退休年龄退出劳动岗位后，为满足休年龄退出劳动岗
3、位后，为满足他们的基本生活需求而建立的一他们的基本生活需求而建立的一种社会保险制度。种社会保险制度。第五章养老社会保险 养老保险由于适用人群多、基金数额庞大，养老保险由于适用人群多、基金数额庞大，构成了社会保险制度中的核心组成部分。构成了社会保险制度中的核心组成部分。养老保险制度产生于养老保险制度产生于18891889年的德国，至今年的德国，至今已在已在160160多个国家或地区得以施行。多个国家或地区得以施行。第五章养老社会保险一、养老保险的涵义一、养老保险的涵义第五章养老社会保险养老保险与老年保障的区别：养老保险与老年保障的区别：老年保障覆盖的对象范围要大于养老保险老年保障覆盖的对象范围要
4、大于养老保险；老年保障的内容也比养老保险宽泛；老年保障的内容也比养老保险宽泛；第五章养老社会保险二、二、养老保险的特征养老保险的特征1第五章养老社会保险1v实际年龄（日历年龄）实际年龄（日历年龄）从出生开始所从出生开始所累计的年龄。累计的年龄。v生理年龄生理年龄由身体发育成熟水平所反映由身体发育成熟水平所反映的年龄。的年龄。v心理年龄心理年龄由人的心理发展特征所反映由人的心理发展特征所反映的年龄。的年龄。v社会年龄社会年龄指待人处世，适应社会能力指待人处世，适应社会能力的水平所反映的年龄。的水平所反映的年龄。年龄的确定退休年龄一般是以日历年龄作为基准的第五章养老社会保险二、二、养老社会保险的特
5、征养老社会保险的特征第五章养老社会保险三、养老保险的基本原则 即要求参保人员只有履行规定的义务，才能享受规定的养老保险待遇。享受社会保险的权利与劳动义务对应的原则；享受社会保险的权利与投保对应的原则；享受社会保险的权利与工作贡献相联系的原则；享受社会保险的权利与国籍或居住年限相联系的原则；第五章养老社会保险第五章养老社会保险 四、养老保险的功能v经济保障的功能经济保障的功能v劳动力供给的保障功能劳动力供给的保障功能 v收入再分配的功能收入再分配的功能 v稳定经济的功能稳定经济的功能第五章养老社会保险第二节第二节 养老社会保险的基本内容养老社会保险的基本内容一、养老保险的保障对象一、养老保险的保
6、障对象二、养老保险的享受条件二、养老保险的享受条件 三、养老保险待遇三、养老保险待遇 四、养老保险基金四、养老保险基金第五章养老社会保险一、养老保险的保障对象一、养老保险的保障对象v养老保险的实施范围，从一般意义上说，应当养老保险的实施范围，从一般意义上说，应当是是全体劳动者全体劳动者，但受生产力水平的影响，覆盖面，但受生产力水平的影响，覆盖面的扩大需要遵循普遍性与选择性的原则循序渐进的扩大需要遵循普遍性与选择性的原则循序渐进的推行。的推行。v现行的养老保险制度是针对有固定用人单位的现行的养老保险制度是针对有固定用人单位的正规就业设计的，一般对非正规就业没有制度支正规就业设计的，一般对非正规就
7、业没有制度支持。持。第五章养老社会保险二、养老保险的享受条件二、养老保险的享受条件第五章养老社会保险二、养老保险的享受条件二、养老保险的享受条件第五章养老社会保险“退休年龄”的争议我国法定的退休年龄是男职工年满我国法定的退休年龄是男职工年满6060周岁，女干部年满周岁，女干部年满5555周岁，女工周岁，女工人年满人年满5050周岁。这个规定是在当时全国人口平均寿命只有周岁。这个规定是在当时全国人口平均寿命只有5050岁左右的岁左右的情况下制定的，这些年来，退休年龄的规定起到了保障职工权益，保情况下制定的，这些年来，退休年龄的规定起到了保障职工权益，保证社会稳定，促进经济发展的作用。改革开放以来
8、，随着经济和社会证社会稳定，促进经济发展的作用。改革开放以来，随着经济和社会的发展，在退休年龄方面也就出现了一些问题和争议。的发展，在退休年龄方面也就出现了一些问题和争议。很多人认为目前实施的退休年龄偏低，与我国人口寿命的延长有极大很多人认为目前实施的退休年龄偏低，与我国人口寿命的延长有极大的矛盾，且不符合国际通行的法定退休年龄惯例，要延长退休年龄。的矛盾，且不符合国际通行的法定退休年龄惯例，要延长退休年龄。也有人认为，在现阶段延迟退休，则意味着更多的就业机会将不能释也有人认为，在现阶段延迟退休，则意味着更多的就业机会将不能释放给社会。如果劳动力人口不能充分就业，不但不能创造社会财富，放给社会
9、。如果劳动力人口不能充分就业，不但不能创造社会财富，而且需要消耗社会财富，与老年人口而且需要消耗社会财富，与老年人口“争夺争夺”社会保障资源社会保障资源.人力资源和社会保障部社会保障研究所所长何平透露人力资源和社会保障部社会保障研究所所长何平透露,女职工从女职工从20102010年开始，男职工从年开始，男职工从20152015年开始，采取年开始，采取小步渐进小步渐进的方式，每的方式，每3 3年延年延迟迟1 1岁，逐步将法定退休年龄提高到岁，逐步将法定退休年龄提高到6565岁？岁？”你认为我国的退休年龄你认为我国的退休年龄龄是否需要提高？龄是否需要提高？第五章养老社会保险三、养老保险待遇三、养老
10、保险待遇第五章养老社会保险三、养老保险待遇三、养老保险待遇第五章养老社会保险养老保险待遇的计算方法：养老保险待遇的计算方法：v薪酬比例制：根据被保险人在退休前一段时期内的薪酬比例制：根据被保险人在退休前一段时期内的平均工资或最高薪酬为基础，再根据是否与投保年平均工资或最高薪酬为基础，再根据是否与投保年限有关，按一定比例计算养老金额。限有关，按一定比例计算养老金额。v若与投保年限无关，养老金的计算通常是工资基数若与投保年限无关，养老金的计算通常是工资基数乘以一定比例；乘以一定比例；若与投保年限有关，养老金的计算通常是计算基数若与投保年限有关，养老金的计算通常是计算基数乘以一定比例，再乘以投保年限
11、。乘以一定比例，再乘以投保年限。v定额制：对于满足给付资格和条件的被保险人，按定额制：对于满足给付资格和条件的被保险人，按照统一的规定数额进行养老金的给付。照统一的规定数额进行养老金的给付。第五章养老社会保险养老保险的范围与内容养老保险的范围与内容v一般来说，养老保险的给付范围包括被保一般来说，养老保险的给付范围包括被保险人、无收入的妻子、未成年子女和其抚险人、无收入的妻子、未成年子女和其抚养的直系亲属。养的直系亲属。v给付的内容有基本养老金、低收入补贴、给付的内容有基本养老金、低收入补贴、护理照料补贴、配偶及未成年子女补贴、护理照料补贴、配偶及未成年子女补贴、直系亲属补贴等内容。直系亲属补贴
12、等内容。第五章养老社会保险四、养老保险基金四、养老保险基金第五章养老社会保险养老保险基金的筹集方式：养老保险基金的筹集方式：征税制征税制缴费制缴费制四、养老保险基金四、养老保险基金第五章养老社会保险征税制征税制通过税收形式获得资金并形成保险基金。通过税收形式获得资金并形成保险基金。优点：优点：强制性强，负担公平，有利于提升社会保强制性强，负担公平，有利于提升社会保障的社会化程度。障的社会化程度。不足之处：不足之处：税收形成财政资金后只能通过年度预税收形成财政资金后只能通过年度预算来安排，且通常以年度收支平衡为基本目标，算来安排，且通常以年度收支平衡为基本目标，无法积累社会保障基金，无法抗拒周期
13、的社会保无法积累社会保障基金，无法抗拒周期的社会保障风险障风险。第五章养老社会保险缴费制缴费制-按照统一的保险费率缴纳社会保险费，或者按按照统一的保险费率缴纳社会保险费，或者按照社会保险项目的不同设计不同的费率进行缴纳，照社会保险项目的不同设计不同的费率进行缴纳，从而形成社会保险基金。从而形成社会保险基金。-征费方式的特点，是在强制征收的同时具有一征费方式的特点，是在强制征收的同时具有一定的灵活性。定的灵活性。-优点：优点：明确了权利义务的关系，目的性强，并明确了权利义务的关系，目的性强，并且形成一定的基金积累，用以抵抗社会保障风险。且形成一定的基金积累，用以抵抗社会保障风险。-缺点：缺点：影
14、响养老保险基金筹集的社会社会化程影响养老保险基金筹集的社会社会化程度。度。第五章养老社会保险 征收方式税乎？税乎？费乎？费乎？第五章养老社会保险社会保障社会保障“费改税费改税”？为了解决社会保障资金的来源与收缴问题，有学者提出了为了解决社会保障资金的来源与收缴问题，有学者提出了开征社会保障税来解决这一难题。原因如下：开征社会保障税来解决这一难题。原因如下：社会保障基金筹集费改税的社会环境逐渐成熟；社会保障基金筹集费改税的社会环境逐渐成熟；税源基础基本具备税源基础基本具备 开征社会保障税符合税收效率原则开征社会保障税符合税收效率原则社会保障费改税是否能够解决我国社会保障基金征缴中的问题呢？社会保
15、障费改税是否能够解决我国社会保障基金征缴中的问题呢？社会保障费改税需要什么样的条件呢？社会保障费改税需要什么样的条件呢？第五章养老社会保险养老保险税（费）率的确定养老保险税（费）率的确定养老保险税率一般是以一定时期的社会平均工资的一定比例作为税率。养老保险费率的确定有以下几种：u等比例制；u差别比例制；u均一制；u累进缴费率；第五章养老社会保险第五章养老社会保险四、养老保险基金四、养老保险基金第五章养老社会保险四、养老保险基金四、养老保险基金第五章养老社会保险四、养老保险基金四、养老保险基金第五章养老社会保险四、养老保险基金四、养老保险基金监管原则监管原则监管机构监管机构监管模式监管模式第五章
16、养老社会保险四、养老保险基金四、养老保险基金第五章养老社会保险四、养老保险基金四、养老保险基金第五章养老社会保险四、养老保险基金四、养老保险基金第五章养老社会保险第三节第三节 国外养老保险模式及其比国外养老保险模式及其比较较一、国外养老保险的模式一、国外养老保险的模式二、国外社会养老保险比较二、国外社会养老保险比较 三、国外养老保险制度的最新趋势三、国外养老保险制度的最新趋势及对我们的启示及对我们的启示第五章养老社会保险一、国外养老保险的模式一、国外养老保险的模式投保资助模式投保资助模式福利国家模式福利国家模式强制储蓄模式强制储蓄模式国家统筹模式国家统筹模式第五章养老社会保险养老保险四种模式的
17、比较养老保险四种模式的比较 模式分类模式分类 责任分担责任分担 覆盖范围覆盖范围 保障水平保障水平 缴费缴费 管理管理 国家统筹国家统筹模式模式 国家财政包国家财政包揽所有退休揽所有退休费用费用国有、集体企业国有、集体企业职工和国家机关职工和国家机关、事业单位工作、事业单位工作人员人员 保障层次单一保障层次单一，保障水平高，保障水平高个人无需个人无需缴费缴费管理简单粗放管理简单粗放投保资助投保资助模式模式 国家、企业国家、企业、个人分别、个人分别负担养老保负担养老保险责任险责任覆盖范围广，普覆盖范围广，普遍养老金覆盖所遍养老金覆盖所有居民有居民 多层次保障，多层次保障，满足投保人不满足投保人不
18、同需求同需求 保险费由保险费由企业和个企业和个人缴纳人缴纳管理体系管理体系相对复杂相对复杂管理成本高管理成本高强制储蓄强制储蓄模式模式国家财政不国家财政不支付保险费支付保险费，政府只提，政府只提供税收优惠供税收优惠政策政策 覆盖范围广，几覆盖范围广，几乎覆盖所有居民乎覆盖所有居民保障水平高保障水平高保险费由保险费由企业和个企业和个人缴纳人缴纳公积金局统一管公积金局统一管理理福利国家福利国家模式模式国家和企业国家和企业承担责任承担责任覆盖范围广，全覆盖范围广，全体居民体居民保障水平高保障水平高国家和企国家和企业承担，业承担，个人缴纳个人缴纳少部分或少部分或不缴纳不缴纳 管理体系复杂，管理体系复杂
19、，成本较高成本较高第五章养老社会保险二、国外社会养老保险比较二、国外社会养老保险比较养老保险待遇养老保险待遇适用对象适用对象养老保险资金来源养老保险资金来源养老保险筹集方式养老保险筹集方式养老保险改革动向养老保险改革动向第五章养老社会保险三、国外养老保险制度的最新趋三、国外养老保险制度的最新趋势及对我们的启示势及对我们的启示第五章养老社会保险国外经验对我国的启示国外经验对我国的启示 1、结合中国国情，建立灵活的养老保险资结合中国国情，建立灵活的养老保险资金筹集模式。金筹集模式。2、加强养老基金管理，有效保证基金保值、加强养老基金管理，有效保证基金保值、增值。、增值。3、养老保险的保障水平要与我
20、国现阶段社、养老保险的保障水平要与我国现阶段社会经济发展水平相联系，与社会消费水平会经济发展水平相联系，与社会消费水平相适合。相适合。第五章养老社会保险第四节第四节 中国社会养老保险制度中国社会养老保险制度一一、城镇职工的养老保险制度、城镇职工的养老保险制度二二、农村的养老保险制度、农村的养老保险制度 三三、中国养老保险制度存在的主要问题、中国养老保险制度存在的主要问题 四、中国养老保险制度的改革与完善四、中国养老保险制度的改革与完善第五章养老社会保险一、城镇职工的养老保险一、城镇职工的养老保险 养老保险制度的创建时期（养老保险制度的创建时期（19511951年年19661966年）年）养老保
21、险制度停滞、倒退时期（养老保险制度停滞、倒退时期（19661966年年19761976年）年）养老保险制度的恢复时期（养老保险制度的恢复时期（19761976年年19841984年）年）养老保险制度的改革、发展时期（养老保险制度的改革、发展时期（19841984年年至今）至今）第五章养老社会保险 我国城镇职工的养老保险体系分三个层次：我国城镇职工的养老保险体系分三个层次：基本养老保险基本养老保险：通过立法由政府强制实施为：通过立法由政府强制实施为保障广大退休人员基本生活需要的一种养老保障广大退休人员基本生活需要的一种养老保险制度；保险制度；企业补充养老保险企业补充养老保险：是指由企业根据自身的
22、：是指由企业根据自身的经济条件，在国家规定的实施政策和实施条经济条件，在国家规定的实施政策和实施条例下为本企业职工所建立的一种辅助性养老例下为本企业职工所建立的一种辅助性养老保险；保险；个人储蓄养老保险个人储蓄养老保险：是职工自愿参加、自愿：是职工自愿参加、自愿选择经办机构的一种补充保险形式。选择经办机构的一种补充保险形式。第五章养老社会保险第五章养老社会保险第五章养老社会保险第五章养老社会保险第五章养老社会保险投资工具投资工具比例比例银行存款、国债投资银行存款、国债投资50%50%企业债、金融债投资企业债、金融债投资10%10%证券投资基金、股票投资证券投资基金、股票投资40%40%投资运营
23、投资运营第五章养老社会保险第五章养老社会保险第五章养老社会保险待遇水平待遇水平19971997年国务院发布的年国务院发布的国务院关于建立统一的企业国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定职工基本养老保险制度的决定。基础养老金月标。基础养老金月标准为上年度职工月平均工资的准为上年度职工月平均工资的20%20%，个人账户养老，个人账户养老金月标准为本人账户存储额的金月标准为本人账户存储额的1/1201/120。第五章养老社会保险第五章养老社会保险调整机制调整机制第五章养老社会保险 国务院于国务院于20052005年年1212月正式发月正式发布了布了关于完关于完善企业职工基善企业职工基本养
24、老保险制本养老保险制度的决定度的决定。新规从新规从20062006年年1 1月月1 1日起施行。日起施行。关于完善企业职工基本养老保险制度的决定关于完善企业职工基本养老保险制度的决定第五章养老社会保险2005年年12月月31日，日，国务院关于完善企业职国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定工基本养老保险制度的决定出台较以前的出台较以前的变化：变化：养老保险覆盖面的变化养老保险覆盖面的变化 个人账户的变化个人账户的变化 养老保险关系可自由转移的变化养老保险关系可自由转移的变化 养老保险基金养老保险基金“缺口缺口”的变化的变化第五章养老社会保险养老金覆盖面的变养老金覆盖面的变化化第五章养老社
25、会保险 当前及今后一个时期，要以当前及今后一个时期，要以非公有制企业非公有制企业、城镇个体工商户和灵活就业人员参保工、城镇个体工商户和灵活就业人员参保工作作为重点，扩大基本养老保险覆盖范围。为重点，扩大基本养老保险覆盖范围。城镇个体工商户和灵活就业人员参加基本城镇个体工商户和灵活就业人员参加基本养老保险的缴费基数为当地上年度在岗职养老保险的缴费基数为当地上年度在岗职工平均工资，缴费比例为工平均工资，缴费比例为，其中其中记入个人账户，退休后按企业职工基本记入个人账户，退休后按企业职工基本养老金计发办法计发基本养老金。养老金计发办法计发基本养老金。养老金覆盖面的变化养老金覆盖面的变化第五章养老社会
26、保险 原规定，个人账户为本人缴费工资的11%，其中由两部分构成：个人缴费8，单位缴费3。而新规指出，养老金个人账户的规养老金个人账户的规模统一由本人缴费工资的模统一由本人缴费工资的11%11%调整为调整为8%8%，单位缴费不再划入个人账户，而是转入社单位缴费不再划入个人账户，而是转入社会保障基金。会保障基金。个人账户的变个人账户的变化化第五章养老社会保险个人账户“空账”的产生 长期以来，由于我国养老金实行混账管理的办法长期以来，由于我国养老金实行混账管理的办法，允许统筹基金、个人账户基金相互调剂使用，允许统筹基金、个人账户基金相互调剂使用，个人账户因此成为个人账户因此成为“空账空账”。据估计，
27、。据估计，20042004年，年，我国养老保险个人账户我国养老保险个人账户“空账空账”已达已达74007400亿元，亿元，而且每年还会以而且每年还会以10001000多亿元的速度递增。多亿元的速度递增。面对个人账户出现如此大额的空账问题，很多人面对个人账户出现如此大额的空账问题，很多人担心，从在职人员个人账户抽调资金添补养老金担心，从在职人员个人账户抽调资金添补养老金收支缺口的作法，既不能解决当下入不敷出的问收支缺口的作法，既不能解决当下入不敷出的问题，同时也为未来的保障机制的健康运行埋下了题，同时也为未来的保障机制的健康运行埋下了隐患。隐患。第五章养老社会保险 然而，也有人说，目前的个人账户
28、然而，也有人说，目前的个人账户“空账空账”问题，并没有问题，并没有想象中的严重。个人账户只是一种支付方式，想象中的严重。个人账户只是一种支付方式，“空账空账”“”“实账实账”都无所谓。目前来说，这种混账管理的方式是解决都无所谓。目前来说，这种混账管理的方式是解决转制过程中所出现困难的最好办法。转制过程中所出现困难的最好办法。清华大学就业与社会保障研究中心主任杨燕绥教授说，清华大学就业与社会保障研究中心主任杨燕绥教授说，“个人账户属于一个政府计划，还是非政府计划。在政府个人账户属于一个政府计划，还是非政府计划。在政府和市场的关系上，我们还有很多问题没有搞清楚。谁来管和市场的关系上，我们还有很多问
29、题没有搞清楚。谁来管理和运做这个账户？什么样的机制是安全有效的，即能让理和运做这个账户？什么样的机制是安全有效的，即能让它保本，又能让它增值？关于这些问题，中国目前还没有它保本，又能让它增值？关于这些问题，中国目前还没有做出一个很好的制度安排。在这些问题上我们应当下功夫做出一个很好的制度安排。在这些问题上我们应当下功夫。”我国个人账户产生我国个人账户产生“空账空账”的原因是什么？的原因是什么？第五章养老社会保险二、中国农村养老保险二、中国农村养老保险（一）农村养老保险制度的产生和发展（一）农村养老保险制度的产生和发展 四个阶段：四个阶段：第一阶段：第一阶段：1986198619921992年，
30、为试点阶段年，为试点阶段 第二阶段：第二阶段：1992199219981998年，为推广阶段年，为推广阶段 第三阶段：第三阶段：1998199820022002年，为衰退阶段年，为衰退阶段 第四阶段：第四阶段：20022002年至今，为探索创新阶段年至今，为探索创新阶段第五章养老社会保险（二）我国农村养老保险现状（二）我国农村养老保险现状 主要内容包括三部分：主要内容包括三部分：新型农村养老保险新型农村养老保险 被征地农民社会保障被征地农民社会保障 适合农民工特点的养老保险办法的探索适合农民工特点的养老保险办法的探索第五章养老社会保险三、我国养老保险制度存在的问题三、我国养老保险制度存在的问题
31、 1、保障覆盖面有待扩大、保障覆盖面有待扩大 2、保障水平偏低、保障水平偏低 3、管理机制不健全、管理机制不健全 4、法律制度不完善，层次低，缺乏约束力、法律制度不完善，层次低，缺乏约束力第五章养老社会保险四、中国养老保险体制的改革措施四、中国养老保险体制的改革措施 1、完善养老保险制度、完善养老保险制度 2、保证医疗保险制度的可持续性发展、保证医疗保险制度的可持续性发展 3、强调政府责任在整个养老保险制度中的作用、强调政府责任在整个养老保险制度中的作用 4、加强法制建设、加强法制建设 5、突出科学管理、突出科学管理 6、将社会养老与传统养老相结合，使二者相辅相、将社会养老与传统养老相结合，使
32、二者相辅相成，互相促进。成，互相促进。第五章养老社会保险中国养老制度探索中国养老制度探索以房养老以房养老第五章养老社会保险 “以房养老”在西方已有多年历史，我国“以房养老”需相关制度配套，未来可能不失为一种选择。民政部副部长窦玉沛 2007年10月17日第五章养老社会保险“以房养老以房养老”的实施模式的实施模式 在我国是谁最早提出在我国是谁最早提出“以房养老以房养老”？“以房养老以房养老”在中国的试点在中国的试点“以房养老以房养老”将会给我们带来什么？将会给我们带来什么？哪些问题成为其实施的障碍？哪些问题成为其实施的障碍？第五章养老社会保险“以房养老”的介绍 美国一位美国一位60岁的老太太，前
33、不久申请岁的老太太，前不久申请了一项了一项“住房反向抵押贷款住房反向抵押贷款”，把自己，把自己的住房抵押给银行，每月多了几千美元的住房抵押给银行，每月多了几千美元收入，这样她就可以潇洒地到各地去旅收入，这样她就可以潇洒地到各地去旅游。而银行则要一直等到她去世后，才游。而银行则要一直等到她去世后，才会收回这套住房会收回这套住房这就是时下在美国这就是时下在美国流行的流行的“以房养老以房养老”模式。模式。第五章养老社会保险“以房养老以房养老”实施模式实施模式（一）原始形态（一）原始形态 出售住房，住进养老院养出售住房，住进养老院养老老 老年人出售自己的住房产权和使用权老年人出售自己的住房产权和使用权
34、，靠售房款住进养老院。，靠售房款住进养老院。第五章养老社会保险（二）中级形态（二）中级形态 遗赠抚养遗赠抚养 拥有住房产权的老人与事先选择拥有住房产权的老人与事先选择的可靠人士，签订一份以住房为标的可靠人士，签订一份以住房为标的的的的“遗赠扶养遗赠扶养”协议。按协议，协议。按协议，抚养人在老人余存生命期间每期支抚养人在老人余存生命期间每期支付一笔固定费用维持老年人的日常付一笔固定费用维持老年人的日常生活。到老年人去世时，就将该住生活。到老年人去世时，就将该住房的产权完全让度给抚养人。房的产权完全让度给抚养人。第五章养老社会保险（三）高级形态（三）高级形态 反向抵押贷反向抵押贷款款 “以房养老寿
35、险业务以房养老寿险业务”是投保人将自有房屋的产权抵是投保人将自有房屋的产权抵押给银行或保险公司，自己则押给银行或保险公司，自己则终身继续使用该房屋，保险公终身继续使用该房屋，保险公司则按月向投保人支付给付金司则按月向投保人支付给付金，也即终身支付。直至投保人，也即终身支付。直至投保人亡故，保险公司才将该房屋收亡故，保险公司才将该房屋收回，进行销售、出租或拍卖回，进行销售、出租或拍卖。第五章养老社会保险“以房养老”在中国的试点 都说养儿防老，现在养套都说养儿防老，现在养套房子也能搞定自己的养老大房子也能搞定自己的养老大计了！计了！第五章养老社会保险最早提出：最早提出：中国房地产开发集团前总裁中国
36、房地产开发集团前总裁孟晓苏孟晓苏 2003年年3月月第五章养老社会保险最早的实践：最早的实践：2005年年4月初，南京汤山留园公寓月初，南京汤山留园公寓 “给我你的房子，我替你养老给我你的房子，我替你养老”“以房换养以房换养”计划主要针对的是南京市计划主要针对的是南京市年满年满60周岁的老人，老人需在南京市区拥有周岁的老人，老人需在南京市区拥有一套至少一套至少60平方米的住宅，老人将住房的使平方米的住宅，老人将住房的使用权划归为养老公寓，自己拥有住房的所有用权划归为养老公寓，自己拥有住房的所有权，但自己必须迁至养老公寓，并享受免费权，但自己必须迁至养老公寓，并享受免费养老服务。养老服务。现在虽
37、然没有销声匿迹，却也门庭冷落。现在虽然没有销声匿迹，却也门庭冷落。第五章养老社会保险上海模式：上海模式：岁以上的市民，可将产权房卖给上岁以上的市民，可将产权房卖给上海市公积金管理中心，一次性收取房款海市公积金管理中心，一次性收取房款；房屋再由公积金管理中心返租给卖房；房屋再由公积金管理中心返租给卖房者，公积金管理中心成房东。者，公积金管理中心成房东。家住普陀区的一户老年夫妇家庭家住普陀区的一户老年夫妇家庭,两位老人均两位老人均超过超过80岁，他们将一套二居室房卖给公积金管理岁，他们将一套二居室房卖给公积金管理中心，公积金管理中心将中心，公积金管理中心将40多万元房款一次性交多万元房款一次性交付
38、老夫妻俩，同时再将此房返租给他们，并与其付老夫妻俩，同时再将此房返租给他们，并与其签订签订7年租赁年限，老人须将年租赁年限，老人须将7年租金一次性交付年租金一次性交付公积金中心，并且双方约定，公积金中心，并且双方约定，7年后老人如健在则年后老人如健在则租金全免，不到租金全免，不到7年期限的，剩余租金则退还老人年期限的，剩余租金则退还老人的遗产继承人。的遗产继承人。第五章养老社会保险北京北京 石景山石景山 养老房屋银行养老房屋银行 60岁以上的老人在入住五星级花园式岁以上的老人在入住五星级花园式养老院，同时，委托养老院，同时，委托“养老房屋银行养老房屋银行”对对原住房出租，租金用于抵扣老人在养老
39、中原住房出租，租金用于抵扣老人在养老中心所需费用，而房屋的产权仍归老人所有心所需费用，而房屋的产权仍归老人所有。以一个二居室为例，目前一般租金都在以一个二居室为例，目前一般租金都在2000元左右，老人入住到元左右，老人入住到“福山寿海福山寿海”每每月的费用约为月的费用约为1300元，通过养老房屋银行元，通过养老房屋银行将原住房租出后，老人不仅能挣出房费，将原住房租出后，老人不仅能挣出房费，还能享受专业护理服务和群体交流还能享受专业护理服务和群体交流。第五章养老社会保险市场化市场化 幸福人寿幸福人寿 孟晓苏筹建孟晓苏筹建“幸福人寿幸福人寿”保险公司保险公司 在保监会认可由保险机构作为在保监会认可
40、由保险机构作为“以房以房养老养老”运作实体的模式之后，幸福人寿逐运作实体的模式之后，幸福人寿逐步完成了股东募集、企业注册等筹备工作步完成了股东募集、企业注册等筹备工作和相关审批程序。和相关审批程序。“如果不出意外的话，下个月（如果不出意外的话，下个月（10月月）幸福人寿就将挂牌开业，主营）幸福人寿就将挂牌开业，主营住房反住房反向抵押贷款向抵押贷款。发起和推动以房养老的孟。发起和推动以房养老的孟晓苏将亲自担任这家股份制企业的董事长晓苏将亲自担任这家股份制企业的董事长。第五章养老社会保险 张先生，张先生，6262岁，住房面积岁，住房面积196196平方米，房平方米，房屋八成新，位置优越。经评估房屋
41、现价屋八成新，位置优越。经评估房屋现价145145万元。按我国男性人均寿命万元。按我国男性人均寿命69.6369.63岁计算，岁计算，加上地区差异，投保人的寿命计算基数为加上地区差异，投保人的寿命计算基数为1010年。年。1010年后房屋折损年后房屋折损2626万元，房屋与土地增万元，房屋与土地增值预计值预计2626万元，两者抵消。保险公司扣除预万元，两者抵消。保险公司扣除预支贴现利息支贴现利息25%(25%(按年息按年息6%6%计算计算)，按，按75%75%计算计算给付额为给付额为108.75108.75万元。将预期给付额分摊到万元。将预期给付额分摊到投保人的预期寿命中去，张先生每月可以得投
42、保人的预期寿命中去，张先生每月可以得到近到近1 1万元。万元。第五章养老社会保险以房养老将会给我们带来什么 金融理念和知识 保险风险 遗产继承规定 土地使用权第五章养老社会保险 有关房产，相信大家在有关房产，相信大家在1010年前就一定听说年前就一定听说过美国老太和中国老太在天堂对话的故事。过美国老太和中国老太在天堂对话的故事。美国老太说：我奋斗了一辈子，昨天终于美国老太说：我奋斗了一辈子，昨天终于还清住房贷款了。还清住房贷款了。中国老太太说，我攒了一辈子钱，临终才中国老太太说，我攒了一辈子钱，临终才买了这套房，可惜还没来得住。买了这套房，可惜还没来得住。于是，受这个故事的启发，越来越多的中于
43、是，受这个故事的启发，越来越多的中国人靠按揭贷款圆了住房梦。国人靠按揭贷款圆了住房梦。第五章养老社会保险 然而，近来中美两国老太的天堂对话又有了新版本。然而，近来中美两国老太的天堂对话又有了新版本。这次，美国老太太改口了，她对中国老太说：昨天，这次，美国老太太改口了，她对中国老太说：昨天，在我临进天堂之前，终于把我房子等值的钱花光了。在我临进天堂之前，终于把我房子等值的钱花光了。原来，美国老太在原来，美国老太在60岁时申请了一项岁时申请了一项“住房反向抵押住房反向抵押贷款贷款”，把自己的住房抵押给银行，每月多了几千美元，把自己的住房抵押给银行，每月多了几千美元收入，这样她可以潇洒地去法国旅游、
44、去韩国整容、去收入，这样她可以潇洒地去法国旅游、去韩国整容、去瑞士滑雪。而银行则等她去世后，收回了这套住房瑞士滑雪。而银行则等她去世后，收回了这套住房 对于天堂里那个美国老太来说，房子就像个巨大的对于天堂里那个美国老太来说，房子就像个巨大的“储蓄罐储蓄罐”，年轻时的每月还贷就好像往，年轻时的每月还贷就好像往“储蓄罐储蓄罐”里扔里扔点钱，等到老了就能零存整取，或者每月从点钱，等到老了就能零存整取，或者每月从“储蓄罐储蓄罐”领取更多于当年还贷款的养老金。领取更多于当年还贷款的养老金。第五章养老社会保险6060岁前人养房，岁前人养房，6060岁后房养人岁后房养人 第五章养老社会保险案例分析案例分析连
45、续工作38年无处领取 陈中陈中1942年出生，年出生，1964年参加工作。在南京一家国有企年参加工作。在南京一家国有企业业工作达工作达31年并担任总工程师。年并担任总工程师。1995年，他调离原单位，到深年，他调离原单位，到深圳圳工作，并在深圳参加了基本养老保险。工作，并在深圳参加了基本养老保险。2002年时陈中在深圳年时陈中在深圳办办理了退休手续。然而，退休后他却无处领取养老金。因为深理了退休手续。然而，退休后他却无处领取养老金。因为深圳圳方面认为根据现行的中国养老保险制度，要领取养老金必须方面认为根据现行的中国养老保险制度，要领取养老金必须交交够够15年，而他只交费年，而他只交费7年，从而不具备领取养老保险金的年，从而不具备领取养老保险金的 条件条件。他回到南京的原单位办理养老保险金，可南京原单位告诉。他回到南京的原单位办理养老保险金，可南京原单位告诉他他无法办理，因为原单位告诉他，因为他并未参加南京方面的无法办理，因为原单位告诉他，因为他并未参加南京方面的基基本养老保险。这样陈中在为国有企业工作本养老保险。这样陈中在为国有企业工作38年之后，因工作年之后，因工作调调动和养老保险制度改革，变成了无处领取养老金的退休老人动和养老保险制度改革，变成了无处领取养老金的退休老人。2022-8-17第五章养老社会保险
