1、运用EXCEL编制及跟踪预算运用运用EXCEL编制及跟踪预算编制及跟踪预算第1页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第2页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第3页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第4页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第5页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算预算宣导预算宣导第三次全体会议第三次全体会议第二次全体会议第二次全体会议第一次全体会议第一次全体会议协调会议协调会议营销部门会议营销部门会议开始行动开始行动报董事会报董事会准备会议准备会议9 9月底月底1010月底月底1010月中旬月中旬1010月初月初1111月初月初1212月初月初1111月
2、底月底1111月中旬月中旬1212月中旬月中旬第6页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第7页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第8页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第9页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第10页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第11页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第12页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第13页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第14页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第15页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第16页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第17页，共84页。运用EXCEL
3、编制及跟踪预算第18页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第19页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第20页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第21页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第22页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第23页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第24页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第25页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第26页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第27页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第28页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第29页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第30页，
4、共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第31页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第32页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第33页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第34页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第35页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第36页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第37页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第38页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第39页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第40页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第41页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第42页，共84页。运用EXCEL
5、编制及跟踪预算第43页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第44页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第45页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第46页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第47页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第48页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第49页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第50页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第51页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第52页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第53页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第54页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第55页，
6、共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第56页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第57页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第58页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第59页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第60页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第61页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第62页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第63页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第64页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第65页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第66页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第67页，共84页。运用EXCEL
7、编制及跟踪预算第68页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第69页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第70页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第71页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第72页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第73页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第74页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第75页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算预算分析：加强预算执行情况的业务层面分析，通过差异分析落实责任，作为考核依据之一。由全面预算管理委员会确定预算差异分析的对象、差异重要性标准及差异分析方法。确定差异分析对象确定差异分析对象 对预算目标的
8、实现有较重要的影响；成本动因数据应可以准确获得；该费用与其动因之间有较为确定的对应关系，如线形关系。确定差异重要性标准确定差异重要性标准 可差异率、差异金额、差异变动趋势等方面。确定差异分析方法确定差异分析方法 定量分析：通过数据的对比、换算等查找预算差异原因的方法 定性分析：通过直接观察、实地调查等形式收集相关资料，查找差异原因第76页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算确定差异分析对象差异的重要性标准及差异分析方法收集信息判断差异重要程度差异计算对重要差异进行解释差异原因的报告与确认采取相应的控制手段调整月度计划考核经营业绩业绩报告业绩报告 是差异分解差异分析表差异分析报告差异分析报告定量分析定性分析标准的预算差异分析程序标准的预算差异分析程序第77页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算差异额=实际额-预算额 差异率=（实际额-预算额）/预算额100%收益总差异=总公司利润差异+事业部/控股子公司利润差异 =主营收入差异+投资收益差异+其他收入差异-成本(费用)差异第78页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第79页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第80页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第81页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第82页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第83页，共84页。运用EXCEL编制及跟踪预算第84页，共84页。
