1、 前言前言 大家清楚！没有低成本就没有市场竞争力。成本是企业的第一竞争力，谁的产品成本最低，谁就拥有同类产品更强的市场竞争力。成本决定企业效益、效益决定职工利益，要想提升员工的利益，就必须得到效益的支撑，同时，公司的发展也必须靠效益来支撑，没有低成本，必然会危及公司的可持续发展。公司有良好的效益，才有良好的形象，才有充裕的现金流，才会有资金进行技术改造，才有竞争力，才不会被淘汰。成本有直接成本与间接成本。大家关注的只是直接现金支付的款才是成本、才是费用，不多的人关注隐形的成本支出。内耗减少、员工的素质培养、流程规则的再造就是为了提升效率、降低成本。我们目前存在问题不是一天形成的，对规则的改变大
2、家也许不适应，也许有反对声音，但公司要做大，做强必须要变革。华为公司有句话：“从来就没有救世主，也不靠神仙皇帝，要创造新的生活，全靠我们自己。”一、现状与后果一、现状与后果现状现状 在公司内部经常听说，采购部门总是不能及时地采购所需要物在公司内部经常听说，采购部门总是不能及时地采购所需要物料，导致进度延迟；而采购人员常常抱怨说，研发人员选用的物料料，导致进度延迟；而采购人员常常抱怨说，研发人员选用的物料很难采购；同时，生产人员也认为生产排期很难进行，常常有物料很难采购；同时，生产人员也认为生产排期很难进行，常常有物料不齐套的现象，导致停产，销售人员也心不耐烦地说，不能按期交不齐套的现象，导致停
3、产，销售人员也心不耐烦地说，不能按期交付订单，失信于客户，销售任务不能完成付订单，失信于客户，销售任务不能完成.到底是什么原因造到底是什么原因造成这种困惑呢？经查询了解，物料的通用性管理才是造成，成这种困惑呢？经查询了解，物料的通用性管理才是造成，BOMBOM的的通用性造成。通用性造成。1、经ERP查询，目前我们成品（电视）编码455个；LED大屏成品编码227个。2、LED显示屏原材料编码1365个；电教材料类编码6109个；各种工具编码160个。其中，有的是无效编码、重复编码等。3、通过编码规则发现，结构料的编码规则是以型号为单位编码。一、现状与后果一、现状与后果现状现状4、电教成品因组装
4、的电子或结构件不同原因产生不同新编码；（屏、电脑、后壳、玻璃、背光板等）；5、电子物料如PCB板总计281个编码，其中版本号、机芯尺寸、供应商不同、LED型号、电教型号不同而产生；6、LED屏体因供应商不同、箱体材质、户内外、是否增加结构件等原因导致的，每种差不多有2种到5种不等；7、电教成品：65E91RD-A 53个编码；70L09FM 25个编码；55E72RD-A 30个编码等，因电脑配置不一样、屏的更改、结构的变化等都会产生一个新的型号。基本上每一个大型号下都会存在几十个细分小型号，型号管理难度太大，复杂程度可想而知，给平时管理带来及大不便。一、现状与后果一、现状与后果现状现状7、研
5、发人员对物料信息库的情况不了解或没有建立信息库，因此在进行设计时会选用大量的新物料，从而提高对物控的难度，同时也对采购造成冲击，反过来对研发造成选型困难，形成恶性循环。8、没有建立物料信息库，不同的研发小组研发思维方式不一样，选用物料也不一样，造成物料类别增加，采购要适用新物料的采购，采购周期拉长，物料的稳定性降低，同时，还影响产品的品质。一、现状与后果一、现状与后果影响影响 除了现状所说的效率降低后果外（主要是内部之间相互推委，效率降低，除了现状所说的效率降低后果外（主要是内部之间相互推委，效率降低，成天为这种事情转来转去）。还造成如下影响：成天为这种事情转来转去）。还造成如下影响：1、由于
6、物料编码过多，编码规划精细度不够，造成很多物料形成吊料、死料，并报废。2、成品库每月1000万元左右，扣除样机100万元、60机器150万元，实际成品还有750万元，到底我们750万元的成品货是什么货呢？这是因为我们型号BOM过多，通用性不强，造成不同型号的零散机器较多，库存不能及时周转，周转速度极慢。3、原材料库平均库存1300万元左右，大家可以想想，我们到底备了什么料，怎么会有1300万元呢？其实我们的常用备料就是屏与电脑，就算备1000套屏也只有只有500万元左右金额，我们余下的900万元原材料库去那了呢？零散的、分散的物料编码各占用了一部分，并不能通用，造成了物料积压，已成呆料，废料了
7、。4、在座的有些领导清楚，我们平均每个月都要报废10万元的物料，大家可以想想，为什么报废呢？其一，由于物料的通用性不强，这些物料已不可用，只有报废；其二，由于我们物料编码太多，不同的机器采用的物料不一样，多采购的物料余下一点点，长期不能用，时间长了，变了废品。5、从当前的库存账龄来看，180天以上物料140万元；一年以上的60万元（其中：还每月报废）差不多呆料占了20%左右，数据惊人。从以上从以上5 5点分析，影响公司效率低下、损耗较多、报废不断的主点分析，影响公司效率低下、损耗较多、报废不断的主要原因就是物料的通用性没有落实到实处，当前这一块的工作相比要原因就是物料的通用性没有落实到实处，当
8、前这一块的工作相比其他事务更重要。其他事务更重要。一、现状与后果一、现状与后果影响影响二、建立研发物料信息库势在必行二、建立研发物料信息库势在必行物料信息库是ERP系统中最为重要的基础信息，存在于物料信息库中的信息都是有一定生命周期的，会随着时间的流逝而发生变化，因此需要有特定部门对物料信息库进行管理与维护。如何管理物料信息库，向研发人员提供物料优选建议是物料信息库管理人员必须要关注的，现在看一下物料优选的管理过程。优选料优选料慎选料慎选料不选料不选料存货编码存货编码存货名称存货名称分类名称分类名称规格说明规格说明选用类别选用类别规格说明规格说明优选料慎选料不选料其他G78DB-2DBMINI
9、-02全彩接收卡电子类G78DB-HRV11A-0000接收卡电子类G78DB-V324F-2009全彩接收卡电子类二、建立研发物料信息库势在必行二、建立研发物料信息库势在必行（1）从ERP导出各物料编码，对无用的物料编码、错误的物料编码排除；选一些常用物料作为研发物料做参考。（2）物料严格分类分为：电子类、结构类等，以便研发人员及时从研发物料信息中查到。（3）物料信息库要经常清理，如果物料信息库从未清理过，或者不维护的话，这样工作就白做了。（4）物料信息库内对物料信息的属性标识。避免研发人员误导。（5）研发物料信息库的物料一般情况下，是常用的，采购周期较短的物料，同时，也容易采购的物料。尽量
10、避免复杂的物料。（6）研发物料信息库是授控文件，不能随意改动，如果要导入新物料，必须经过评审及领导审批。1 1、物料信息库的建立与维护、物料信息库的建立与维护主要内容主要内容一、一、2019财年财年1季度成长能力季度成长能力二、二、2019财年财年1季度盈利能力季度盈利能力三、三、2019财年财年1季度营运能力季度营运能力四、四、2019财年财年1季度偿还能力季度偿还能力五、五、三、三、20192019财年财年1 1季度营运能力季度营运能力1 1、应收账款、应收账款应收账款账龄客户名称客户名称 月末月末欠款欠款 账龄账龄 项目状项目状况况 备注备注 1-30 1-30天天 31-31-6060
11、天天 61-61-9090天天 91-91-180180天天 181-181-270270天天 360 360以上以上深圳市维平科技89.0 32.0 20.0 37.0 2019年5月15日前归还欠款武汉中洲科技发展8.0 8.0 11年10月31日出库大悟中等职业技术11.0 11.0 1年付10%尾款11年5月30出库电教产品小计电教产品小计108.0 108.0 32.0 32.0 20.0 20.0 45.0 45.0 11.0 11.0 南京华辉芒果广告18.0 18.0未验收1年付清尾款11年12月29出库徐州博语信息科技2.0 2.0未验收安装完付清11年12月29出库东莞市岁
12、宝百货58.0 58.0 未验收2年后支付12年2月29日出库南京德泉智能系统5.0 5.0 已验收安装完毕2日内付清尾款盐城哥鲁巴商贸9.0 9.0 未验收安装完付清12年5月4日出库南京金龙客车制造66.0 66.0 未验收签合同付40%收货付50%安装完10%阿瓦提县建设局5.0 5.0 未验收验收1年付5%尾款11年6月出LEDLED显示屏小计显示屏小计163.0 163.0 66.0 66.0 14.0 14.0 78.0 78.0 5.0 5.0 LED项目验收迟缓，解决周期长,未验收尾款收回难度加大。三、三、20192019财年财年1 1季度营运能力季度营运能力项目项目本季实际本
13、季实际上年同期上年同期增减比例增减比例应收账款（万元）281578-51.4%应收账款周转率（次）9.2 3.6 160.3%应收账款周转天数（天）9.7 25.4-61.6%1 1、应收、应收/应付账款应付账款应收账款周转速度项目项目本季实际本季实际上年同期上年同期增减比例增减比例应付账款（万元）569976.6-41.7%应付帐款周转率（次）1.50 0.67 123.5%应付帐款周转天数（天）60.01 134.15-55.3%应付账款周转速度 三、三、20192019财年财年1 1季度营运能力季度营运能力2 2、存货、存货存货存货金额金额小于小于3030天天30-5930-59天天60
14、-8960-89天天90-17990-179天天180-269180-269天天270-364270-364天天364364天以天以上上产成品8794871166913361211原材料666347262495695946展示机873852213900维修库811284104250研发库142126003合计17278861561212572646660存货结构从上表中：展示机占比5%、维修库占比4.7%、开发库占比0.8%。三、三、20192019财年财年1 1季度营运能力季度营运能力2 2、存货、存货责任人责任人本月数本月数量量本月金本月金额额上月数上月数量量上月金上月金额额责任人责任人本
15、月数本月数量量本月金本月金额额上月数上月数量量上月金上月金额额刘立国刘立国 913.5 913.5 孙志敏孙志敏 23.3 23.3 曹华曹华88.8 88.8 庞东庞东 2310.8 韩云浩韩云浩 610.2 610.2 邹文好邹文好 11.0 11.0 李强李强 10.834.3 王磊王磊 10.8 10.8 刘胜利刘胜利 32.4 32.4 李友军李友军 21.810.8 张菁张菁 35.1 35.1 向云向云 10.8 10.8 孙水石孙水石 46.3 34.1 杨智雯杨智雯 32.810.8 陈道育陈道育23.0 23.0 张聪张聪 10.8 10.8 胡健胡健 22.0 22.0
16、张和平张和平 10.8 10.8 施建宇施建宇 11.8 24.0 董海生董海生11.1-马乐马乐11.1-何国庆何国庆12.6-展示机已卖转销售不及时，退回不及时，造成库存积压，效率下降。三、三、20192019财年财年1 1季度营运能力季度营运能力2 2、存货、存货维修库总体来说：总体来说：维修库管理有改善，但不彻底。物料管理：物料管理：物料库存有升无降，建立物料消耗管理制度，对换回的物料及时退回仓库统一返修。成品管理：成品管理：退换机制度执行不严格，退机流程执行不到位，人为损坏责任不明。三、三、20192019财年财年1 1季度营运能力季度营运能力2 2、存货、存货不良品料存货存货合计合
17、计小于小于3030天天30-5930-59天天60-8960-89天天90-17990-179天天180-269180-269天天270-359270-359天天360360天天以上以上不良品不良品料库存料库存32.94.421.718.13.330.4上述不良品料：7.54万元已明确报废，其余需要退货、返修或报废。建体系：防范呆品呆料,从供应链、仓储管理、生产制程、开发等方面形成具有针对性的考核管理制度，落实不良品料的管理责任及考核力度。三、三、20192019财年财年1 1季度营运能力季度营运能力2 2、存货、存货存货周转速度项目项目实际实际去年同期去年同期增减比例增减比例存货余额（万元）
18、1819123047.80%存货周转次数(次)1.521.2620.60%存货周转天数（天）59.471.3-16.70%主要内容主要内容一、一、2019财年财年1季度成长能力季度成长能力二、二、2019财年财年1季度盈利能力季度盈利能力三、三、2019财年财年1季度营运能力季度营运能力四、四、2019财年财年1季度偿还能力季度偿还能力五、五、四、四、20192019财年财年1 1季度资金偿还能力季度资金偿还能力1 1、货币资金、货币资金项目项目实际实际上年同期上年同期增减比例增减比例贷币资金23742758-14%银行承兑00合计23742758-14%银行授信00货币资金2374万元。应收
19、应付结构来分析目前包括集团内外，应收款大于应付款，在目前的经营效率看，即存货及应收账款周转，资金可以保证基本运营。公司流动性看，季度末流动比率为2.74倍，现金比率为1.3倍，说明短期偿还债务的能力还是较强的。四、四、20192019财年财年1 1季度偿还能力季度偿还能力项项 目目流入金额流入金额项项 目目流出金额流出金额（1）销售商品、提供劳务收到的现金1971（1）购买商品、接受劳务支付的现金851（2）收到其他与经营活动有关的现金1069（2）支付给职工以及为职工支付的现金313（3）支付的各项税费190（4）支付其他与经营活动有关的现金301 经营活动现金流入小计经营活动现金流入小计3
20、039 3039 经营活动现金流出小计经营活动现金流出小计1654 1654 经营活动现金流入净额经营活动现金流入净额1385 1385（1）购建固定资产、其他长期资产支付的现金179 投资活动现金流入小计投资活动现金流入小计0 0 投资活动现金流出小计投资活动现金流出小计179 179 投资活动现金流入净额-179(1)取得借款收到的现金(1)偿还债务支付的现金(2)收到其他与筹资活动有关的现金1100(2)支付其他与筹资活动有关的现金2821 筹资活动现金流入小计筹资活动现金流入小计1100 1100 筹资活动现金流出小计筹资活动现金流出小计2821 2821 筹资活动产生的现金流量净额筹
21、资活动产生的现金流量净额-1721-1721 现金净增加额现金净增加额-515-515 加：季度初现金余额2168 2019 2019财年财年6 6月底现金余额月底现金余额1653 1653 集团资金归集现金集团资金归集现金721 可用资金余额可用资金余额2374 2 2、资金收支、资金收支四、四、20192019财年财年1 1季度偿还能力季度偿还能力项目项目本季度本季度上年同期上年同期变动率变动率%销售额(1)3212.0 1791.0 79.3%销项税(2)546.0 304.5 79.3%进项税(3)386.1 228.9 68.7%应交增值税(4)=(2)-(3)159.9 75.6
22、111.6%增值税负率(5)=(4)/(1)5.0%4.2%18.0%城建税(6)=(4)*9%14.4 6.8 111.6%教育附加(7)=(4)*3%4.8 2.3 111.6%企业所得税(8)42.4-2 2、税收情况、税收情况主要内容主要内容一、一、2019财年财年1季度成长能力季度成长能力二、二、2019财年财年1季度盈利能力季度盈利能力三、三、2019财年财年1季度营运能力季度营运能力四、四、2019财年财年1季度偿还能力季度偿还能力五、五、20192019年年 五五1、主要财务指标、主要财务指标重要指标重要指标洲明洲明联建联建利亚德利亚德创维光电创维光电成长能力1、营业收入（万元
23、）5320051200502409097 增长率%6.0%46.0%36.0%48.0%盈利能力2、销售毛利率%25.1%26.5%32.5%18.4%3、净利润（万元）457052105615495 净利润率%8.6%10.2%11.2%5.4%营运能力4、销售费用（万元）408226265025753 销售费用率%7.7%5.1%10.0%8.3%5、管理费用（万元）477644644508736 管理费用率%9.0%8.7%9.0%8.1%6、存货（万元）1790012900207441416 存货周转天数（天）125 105 227 69 存货占销售比重%33.6%25.2%41.3%
24、15.6%7、应收账款（万元）40161920011789563 应收账款周转天数(天）28 107 78188、应付账款（万元）8150135008179765偿债能力9、货币资金（万元）35900367008655216810、流动比率3.162.551.683.1311、资产负债率27%33%50%30%五五 2 2、营业额构成、营业额构成项目营业额毛利率2019年2019年增长率2019年2019年增长率LED显示屏4740046600 1.7%24%24%0.0%LED照明灯58193365 72.9%36%38%-5.3%合计5321949965 6.5%25%25%0.6%A、洲
25、明、洲明采用渠道营销模式。其核心：公司主要从事LED应用产品的研发、生产及提供应用解决方案，开发和维护专业渠道客户。后端的产品安装及售后服务通过本地化的专业渠道客户来完成；渠道营销使公司能够将主要精力放在专业渠道客户的开拓和培育上，为其提供营销政策、技术支持、市场推 广、产品培训等。建立外销客户的渠道资源，由公司备案统一管理、统一维护。区域2019年2019年变动率内销3211932965-2.6%外销211001700024.1%合计53219499656.5%按区域按品类 五五项目营业额毛利率2019年2019年增长率2019年2019年增长率LED显示屏5008033348 50.2%2
26、7%28%-4.4%广告媒体11201616-30.7%25%56%-56.5%合计5120034964 46.4%27%29%-8.6%显示屏部分实行产品标准化、批量化。这也使得成本得以控制，为毛利提升。采用渠道与自营相结合的销售模式。尽可能利用渠道资源直接参与当地招标。公司统一客户资源管理。销售前移，与客户协同竞标提供“产品+服务”方案，提升服务的响应能力。专业的技术支持队伍，单个项目管理精细化，单个项目考核到个人，形成全方位的跟踪体系。2 2、营业额构成、营业额构成B、联建、联建按品类按区域区域2019年2019年变动率内销3830025855 48.1%外销129009109 41.6
27、%合计512003496446.4%五五项目营业额毛利率2019年2019年增长率2019年2019年增长率LED显示屏4940336071 37.0%33%35%-6.2%LED电视及租赁726880-17.5%14%81%-83.4%合计5012936951 35.7%33%36%-9.2%以定制为主,标准化为辅的产品结构。对内扩张网点建设，对外寻求高质量的代理商渠道，也是渠道与网点相结合的营销模式。项目管理一对一的跟踪与服务。包括方案、生产、安装、验收一体化服务。以项目为单位进行管理模式。2 2、营业额构成、营业额构成C、利亚德、利亚德按品类区域2019年2019年变动率内销442103
28、1920 38.5%外销59195031 17.7%合计501293695135.7%按区域 五五项目营业额毛利率2019年2019年增长率2019年2019年增长率LED显示屏18112126-14.8%-5%13%-138.4%电教产品72864035 80.6%24%24%1.7%合计90976161 47.7%18%20%-9.8%2 2、营业额构成、营业额构成D、创维光电、创维光电按区域按品类区域2019年2019年变动率内销89056161 44.5%外销192 0-合计9097 6161 47.7%五五（1 1）渠道方面：）渠道方面：洲明、联建、利亚德与我们电教产品一样都是采用渠
29、道销售模式为主。强化渠道代理商在本地化中的作用。（2 2）客户资源：）客户资源：洲明、联建统一客户资源管理，强化代理商渠道的作用。（3 3）项目管理：）项目管理：单项目跟踪服务及考核体系。（4 4）标准化发展：）标准化发展：产品中具有一定比例的标准化产品，以便对市场的快速反应，标准化产品有利于降低产品成本。（5 5）存货：）存货：竞品部分产品标准化后，存货增加，同时，对常用材料备货较多，提升反映速度。从存货周转天数看，洲明125天、联建105天、利亚德78天、创维光电18天。（5 5）毛利率：）毛利率：由于物价上涨、国内外经济形势不乐观，4个公司销售毛利率都有不同程度下降。（6 6）营业额：）
30、营业额：LED行业形势的发展快速，在营业额方面都有大幅增长，洲明6.5%5、联建46%、利亚德36%、创维光电48%。（7 7）出口：）出口：产品出品没有受危机的影响，继续保持较大的增长势头，洲明24%、联建42%、利亚德18%、创维光电从无到有。3 3、竞品综合分析、竞品综合分析五五、结论、结论根据竞品的财务指标分析（1 1）进步：）进步：LED显示屏，入门较低，厂家到处开花。由于我们起步较晚，经验不足，技术不成熟，但通过二年的磨合期，质量改善，已基本具备了经营管理能力。（2 2）不足：）不足：专业化客户严重不足，代理商本地优势不能体现，订单信息下降，订单成交率降低。同时，不能解决远程服务安
31、装快速反映能力，成本较高。（3 3）机遇与挑战：）机遇与挑战：LED显示屏作为快速成长的产品，只要打要基础，随着行业的规范化，微少显示屏企业，将会有一大批倒下，对我们来说即是机遇又是挑战。（4 4）优势：）优势：虽然规模上，与其他竞品还有很大差距，但我们有集团丰富的资源与品牌优势作后盾。从财务指标看，我们还具有其他的优势：A A、成长能力来看，、成长能力来看，公司成立二年多，持续增长，逐步走上成熟，而其他 几个竞品公司成立时间已10年。B B、获利能力看，、获利能力看，公司连续盈利，积累了发展资金。C C、营运能力看，、营运能力看，平均费用较竞品低，存货及应收账款控制得当，减少经营风险较低，完全可以满足目前营运资金需求。D D、偿债能力看，、偿债能力看，洲明、联建、利亚德募集了部分流动资金，但我们资金流动性并不差，还是有一定优势的。20192019更多信心！更多信心！20192019更多期待！更多期待！20192019更多惊喜！更多惊喜！谢谢
