1、第四章第四章 商业银行中间业务商业银行中间业务l“爱立信倒戈事件”l第一节 商业银行中间业务概述l第二节 金融服务类中间业务l第三节 表外业务l第四节 中间业务产品的定价 2008年国有商业银行主要财务指标年国有商业银行主要财务指标 单位：%指 标 工行工行建行建行中行中行农行农行交行交行存款付息率2.172.032.301.982.29贷款收息率7.077.167.017.157.09风险调整后贷款收息率6.316.256.525.94-存贷款利差4.905.134.715.174.80风险调整后存贷款利差4.144.224.223.95-净利差（NIS）2.803.102.452.932.
2、87净利息收益率（NIM，净息差）2.953.242.633.032.96总资产回报率（ROA）1.211.311.000.841.19净资产回报率（ROE）19.3120.8213.7217.7219.57净资产回报率19.3920.8814.2317.7220.86净手续费和佣金收入/营业收入14.2114.3717.5011.2711.53非利息收入/营业收入15.1015.9228.638.1914.38成本收入比29.5430.7133.5540.4339.38不良贷款率2.292.212.654.321.92拨备覆盖率130.15131.58121.7263.53166.1信贷成本
3、率0.800.960.511.270.80信贷成本率（不包含NI）0.760.910.491.210.65资本充足率13.0612.1613.439.4113.47第一节第一节 商业银行中间业务概述商业银行中间业务概述l一、中间业务的概念l二、中间业务的基本性质和特点l三、中间业务的类型l四、中间业务与表外业务的关系一、中间业务的概念一、中间业务的概念l商业银行中间业务的定义（p103)：商业银行在资产业务和负债业务的基础上，利用技术、信息、资金、机构网络和信誉等方面的优势，不运用或者间接运用自己的资金，以中间人或代理人的身份替客户办理收付、咨询、代理和其他委托事项，提供各类金融服务并收取一定
4、费用的业务。l2001年7月4日中国人民银行颁布的商业银行中间业务暂行规定规定，中间业务中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入业务。即能为商业银行带来货币收入，却不直接列入银行资产负债表内的业务。二、中间业务的基本性质和特点二、中间业务的基本性质和特点l（一）中间业务的基本性质l（二）中间业务的特点l（三）中间业务性质和内容的新变化（一）中间业务的基本性质（一）中间业务的基本性质l1.居间的地位。l2.或有资产、或有负债性质。l3.以收取手续费的形式获得收益。l4.具有经济效益、社会效益和综合效益。（二）中间业务的特点（二）中间业务的特点l1.提供资金与服务相分离。l
5、2.成本低，收益高。l3.以接受客户委托的方式开展业务。l4.中间业务的交叉性。l5.透明度低，不易监管。（三）中间业务性质和内容的新（三）中间业务性质和内容的新变化变化l1.占用资金。l2.垫付资金。l3.利用并出售信用。l4.承担一定风险。l5.形成新的权利和义务关系。三、中间业务的类型三、中间业务的类型l（一）以收入来源为分类标准，将中间业务分类五类。l（二）以是否构成商业银行或有资产和或有负债为分类标准，将中间业务划分为两类。l（三）以是否含有期权性质为分类标准，将中间业务分为两类。l（四）以业务功能和形式为标准，将中间业务分为九大类。四、中间业务与表外业务的关系四、中间业务与表外业务
6、的关系l中间业务（以服务类业务为例）与表外业务的共同点：都不记入资产负债表l中间业务与表外业务的差别：（1）两类业务的性质不完全相同。前者一般不会直接对商业银行资产或负债产生影响，后者则有可能；（2）风险程度不同。前者风险较小，后者风险较大；（3）受金融监管部门的管理程度不同。前者相对松一些，后者越来越重视。l案例：巴林银行倒闭（P110）第二节第二节 金融服务类中间业务金融服务类中间业务l一、支付结算类中间业务l二、银行卡业务l三、代理类中间业务l四、基金托管业务l五、咨询顾问类业务第三节第三节 表外业务表外业务l表外业务是指商业银行从事的，不列入银行资产负债表内，不涉及资产负债表内金额的变
7、动，但构成银行的或有资产和或有负债的交易活动。主要包括担保类业务、承诺类业务和金融衍生交易类业务。（P120）第三节第三节 表外业务表外业务l一、担保类业务。包括银行承兑汇票和备用信用证。l二、承诺类业务。主要有贷款承诺。l三、金融衍生交易类业务。包括远期合约、金融期货、互换与期权。l四、其他中间业务。包括代保管业务和保理业务。100亿美元备用信用证诈骗案亿美元备用信用证诈骗案l1993年3月底，美籍华人梅直方、李卓明由常景山、于芝来引荐来到衡水农行，对副行长赵金荣、徐志国说，他们的“亚联集团”可以从国外引资到衡水，条件是农行开具备用信用证交“亚联集团”用于引资。l4月1日、2日，赵、徐与梅、
8、李签定了3份引资总额为100亿美元的协议书。l4月5日，赵越权在200张总金额为100亿美元、一年期、不可撤消、可转让的备用信用证上签字，外汇业务科副科长刘淑红也签了字，加盖公章。梅、李次日寄往国外。l赵、刘在受到上级行负责人批评后，仍继续给境外公司、银行签发信用证的确认函。当赵向梅、李索要反担保文件时，梅、李二人以虚构的“联合国家共和银行”的名义，制作了一张金额为100亿美元的备用信用证作为反担保。100亿美元备用信用证诈骗案亿美元备用信用证诈骗案l5月26日，赵金荣参加农总行召开的会议。赵将会议内容透露给徐，徐把写有审查梅、李诈骗内容的字条交给翻译赵永强，让其告知梅。l6月16日，农业银行
9、发表声明：“备用信用证系国内外不法分子采取诈骗手段，非法使用中国农业银行衡水中心支行根本就不存在的国际业务部名义开出的，所以该全部信用证自开出之日起就是无效的。对利用上述信用证进行的一切交易活动及其产生的后果，我行一概不承担任何责任和义务。”l8月22日，香港南华早报（英文）刊登银行家携数十亿巨款潜逃，称马永伟因签发100亿美元备用信用证被判死刑l9月1日，中国农业银行在香港文汇报发表声明：上述报道纯属捏造、恶意诽谤。中国农业银行对南华早报无中生有，别有用心诋毁中国农业银行及其法人代表名誉的卑鄙行径，表示极大愤慨，并提出强烈抗议中国农业银行保留对南华早报追究法律责任的一切权利。100亿美元备用
10、信用证诈骗案亿美元备用信用证诈骗案l1994年4月，衡水地区中级法院对8名被告进行了公开审理。l4月26日，一审判决：以诈骗罪、伪造公文印章罪判处梅直方有期徒刑20年，李卓明14年，驱逐出境；以玩忽职守罪、泄露国家秘密罪判处赵金荣11年；以玩忽职守罪、为境外人员非法提供国家秘密罪判处徐志国19年。同案赵永强、常景山、于芝来、刘淑红分别被判处14年、7年、2年、1年有期徒刑。7被告不服，提出上诉。l5月13日，河北省高级法院二审终结，维持原判。5月14日，人民日报评论员文章：罕见的大案，深刻的教训。第四节第四节 中间业务产品的定价中间业务产品的定价l一、中间业务产品的定价目标l二、中间业务产品的
11、定价方法一、中间业务产品的定价目标一、中间业务产品的定价目标l1.以扩大当前利润为定价目标。l2.以扩大市场占有率为定价目标。l3.以产品质量领先为定价目标。l4.以获取投资报酬率为定价目标。l5.以稳定产品价格为定价目标。二、中间业务产品的定价方法二、中间业务产品的定价方法l（一）成本导向定价策略及其定价方法。包括成本加成定价法和损益平衡定价法两种。l（二）需求导向定价策略及其定价方法。主要有渗透定价法和取脂定价法两种。l（三）竞争导向定价策略及其定价方法。主要有市场细分定价法、关系定价法、随行就市定价法和稳定价格定价法等。二、中间业务产品的定价方法二、中间业务产品的定价方法l2003 年 6 月 26 日，中国银监会和国家发改委联合发布了商业银行服务价格管理暂行办法（中国银行业监督管理委员会、国家发展和改革委员会令2003年第3号）。复习思考题复习思考题l什么是商业银行中间业务？l中间业务的种类如何划分？l各类中间业务的特点是什么？l中间业务产品应如何定价？
