1、项目四 总账管理 总账管理初始化 总账管理凭证处理 出纳管理 账表管理 总账管理期末处理。总账管理-系统概述n地位q会计信息系统的核心子系统会计信息系统的核心子系统n功能q初始设置初始设置q凭证管理凭证管理q出纳管理出纳管理q账簿管理账簿管理q辅助核算管理辅助核算管理q月末处理月末处理总账管理-数据关系n总账管理系统与其他系统的数据关系薪资管理薪资管理固定资产固定资产资金管理资金管理应收应付应收应付记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证总总 账账存货核算存货核算成本管理成本管理记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证其他费用其他费用 账证账证余额表余额表决策支持决策支持会计报
2、表会计报表财务分析财务分析总账管理-业务处理流程n总账管理系统的应用流程总账日常业务处理总账日常业务处理框中所包含的框中所包含的项目已经在企项目已经在企业应用平台中业应用平台中设置完成设置完成总账管理-业务处理流程n总账管理系统的应用流程总账期末处理总账期末处理总账初始化总账初始化总账管理-业务处理流程n总账管理系统的应用流程开始下月业务开始下月业务总账日常业务处理总账日常业务处理总账管理-业务处理流程总账管理-业务处理流程设置会计科目设置会计科目设置结算方式设置结算方式 设置凭证类别设置凭证类别分类定义分类定义设置总账设置总账系统参数系统参数录入期初余额录入期初余额 自定义项自定义项 编码方
3、案编码方案初始初始设置设置 1）凭证参数）凭证参数 2）账簿参数）账簿参数1）客户分类）客户分类2）供应商分类）供应商分类 1）基本科目内容）基本科目内容 2）辅助核算内容）辅助核算内容1）结算方式编码）结算方式编码2）结算方式名称）结算方式名称1）设置凭证类别）设置凭证类别2）设置限制条件）设置限制条件1）客户档案、供应商档案）客户档案、供应商档案2）部门档案、职员档案）部门档案、职员档案1）录入基本科目余额）录入基本科目余额2）录入辅助核算科目余额）录入辅助核算科目余额1）自定义项名称、长度）自定义项名称、长度2）最大宽度、数据来源）最大宽度、数据来源总账管理-初始设置总账管理-初始设置n
4、控制参数设置q必要性n为了最大范围地满足不同企业用户的信息化应用需求，总账作为通用商品化软件的核心子系统，是通过内置大量的选项参数提供面向不同企业应用的解决方案。企业可以根据自身的实际情况进行选择，以确定符合个性特点的应用模式。n软件越通用，意味着系统内置的参数越多，系统参数的设置决定了企业的应用模式和应用流程。q参数分类n凭证、账簿、凭证打印、预算控制、权限、会计日历、其他n选项设置-凭证总账管理-初始设置总账管理-初始设置n选项设置-凭证q制单控制n制单序时控制：q该类凭证最后一张凭证日期=凭证日期=系统日期n支票控制q两个前提：使用银行科目制单；选用的结算方式设置了票据管理q达成目的：对
5、录入的支票号提供登记或报销的功能n赤字控制q控制对象：资金及往来科目或全部科目q达成目的：填制凭证时，相关科目的最新余额出现负数时，系统给予提示n可以使用应收受控科目q即在总账中也可以使用设置了客户往来的科目制单总账管理-初始设置n选项设置-凭证q凭证控制n现金流量科目必录现金流量项目q填制凭证时使用了“在指定科目中被指定为现金流量的科目”系统要求指定现金流量项目及金额n自动填补凭证断号q新增凭证时，系统自动查找本月的第一个断号作为该凭证的凭证号n凭证录入时结算方式及票据号必录q在填制凭证时如果使用了银行科目，则必须录入结算方式及票据号。总账管理-初始设置n选项设置-凭证打印q合并凭证显示、打
6、印n选择此项，在填制凭证、查询凭证、出纳签字和凭证审核时，凭证按照“按科目、摘要相同方式合并”或“按科目相同方式合并”合并显示，在明细账显示界面提供是否“合并显示”的选项。凭证录入时结算方式及票据号必录q打印凭证页脚姓名n决定在打印凭证时，是否自动打印制单人、出纳、审核人、记账人的姓名。总账管理-初始设置n选项设置-权限q制单权限控制到科目n单位有多个制单人，张三负责费用报销，限制张三可以使用的科目为费用类科目和现金科目q制单权限控制到凭证类别 n限制某个操作员只能填制某个类别的凭证q操作员进行金额权限控制 n系统可以对不同级别的人员进行制单金额大小的控制，例如财务主管可以对10万元以上的经济
7、业务制单，一般财务人员只能对5万元以下的经济业务制单，这样可以减少由于不必要的责任事故带来的经济损失。q明细账查询权限控制到科目 n在系统管理中设置了明细账查询权限，必须在总账选项中设置“明细账查询权限控制到科目”才能起到控制作用，即这里是权限控制开关。总账管理-初始设置n选项设置-权限q凭证审核控制到操作员 n如果需要指定某具有凭证审核权限的操作员只能审核某些制单人填制的凭证，则应选择该选项。q出纳凭证必须经由出纳签字 n出纳凭证是指凭证上包含现金或银行科目的凭证。涉及现金收付的业务是企业需要重点关注的业务，如果选择该项，凭证处理流程为：填制凭证-出纳签字-审核凭证-记账。q凭证必须经由主管
8、会计签字 n如果企业中规定所有凭证都必须由主管会计签字才能作为记账依据，则应选中该项。q允许修改、作废他人填制的凭证 n如果制单人填制的凭证有误，该选项决定其他人员如审核人员发现凭证有误时是否允许修改或作废。总账管理-初始设置n基础档案设置-财务信息会计科目会计科目设置企业核算的科目目录设置企业核算的科目目录先设置科目编码方案先设置科目编码方案及外币及外币总账、工资、总账、工资、固定资产、应固定资产、应收、应付收、应付凭证类别凭证类别设置企业核算的凭证类型设置企业核算的凭证类型 总账、工资、总账、工资、固定资产、应固定资产、应收、应付收、应付外币外币设置企业用到的外币种类设置企业用到的外币种类
9、及汇率及汇率 所有子系统所有子系统项目目录项目目录设置企业需要对其进行核设置企业需要对其进行核算和管理的对象、目录算和管理的对象、目录可将存货、成本对象、可将存货、成本对象、现金流量直接作为核现金流量直接作为核算的项目目录算的项目目录所有子系统所有子系统总账管理-初始设置n基础档案录入-财务-外币2。选择固定汇率，输入汇率1。输入外币基本信息，确认n会计科目体系设计的原则总账管理-初始设置n会计科目会计科目q增加会计科目增加会计科目提示：提示：增加明细科目时，系统默认增加明细科目时，系统默认其类型与上级科目保持一致。其类型与上级科目保持一致。已经使用过的末级会计科目已经使用过的末级会计科目不能
10、再增加下级科目。不能再增加下级科目。总账管理-初始设置n会计科目会计科目q修改会计科目提示：提示：非末级会计科目不能再修改科目编码。非末级会计科目不能再修改科目编码。已经使用过的末级会计科已经使用过的末级会计科 目不能再修目不能再修改科目编码。改科目编码。已有数据的会计科目，应先将该科目已有数据的会计科目，应先将该科目及其下级科目余额清零后再修改。及其下级科目余额清零后再修改。被封存的科目不可以在制单时使用。被封存的科目不可以在制单时使用。只有末级科目才能设置汇总打印，且只有末级科目才能设置汇总打印，且只能汇总到该科目本身或其上级科目。只能汇总到该科目本身或其上级科目。只有处于修改状态时才能设
11、置汇总打只有处于修改状态时才能设置汇总打印和封存。印和封存。总账管理-初始设置删除会计科目删除会计科目提示：提示：删除的科目不能被自动恢复，但可通过增加功能来完成。删除的科目不能被自动恢复，但可通过增加功能来完成。非末级科目不能删除。非末级科目不能删除。已有数据的会计科目，应先将该科目及其下级科目余额清零后再已有数据的会计科目，应先将该科目及其下级科目余额清零后再删除。删除。被指定的会计科目不能删除。如想删除，必须先取消指定。被指定的会计科目不能删除。如想删除，必须先取消指定。总账管理-初始设置n会计科目会计科目q指定会计科目指定会计科目“出纳签字出纳签字”必须必须前提之一前提之一只有指定了“
12、现金总账科目”和“银行总账科目”，才能进行出纳签字，查询现金日记账和银行日记账。总账管理-初始设置提示：提示：若想取消已指定的会计科目，可单击按钮【若想取消已指定的会计科目，可单击按钮【】。】。若想完成出纳签字的操作还应在总账系统的选项中设若想完成出纳签字的操作还应在总账系统的选项中设置置“出纳凭证必须经由出纳签字出纳凭证必须经由出纳签字”。只有指定现金总账科目和银行存款总账科目才能进行只有指定现金总账科目和银行存款总账科目才能进行出纳签字，并查询库存现金日记账和银行存款日记账。出纳签字，并查询库存现金日记账和银行存款日记账。在指定现金流量科目后，在填制凭证时若使用现金流在指定现金流量科目后，
13、在填制凭证时若使用现金流量科目，则系统要求填写该量科目，则系统要求填写该“库存现金流量项目库存现金流量项目”，只，只有填写了库存现金流量项目才能由系统自动生成有填写了库存现金流量项目才能由系统自动生成“库存库存现金流量表现金流量表”。总账管理-初始设置总账管理-初始设置n基础档案录入-财务-凭证类型类别字类别字类别名称类别名称限制类型限制类型限制科目限制科目备注备注收收收款凭证收款凭证借方必有借方必有1001,1002设定限制类型和限制科设定限制类型和限制科目的含义在于可以让计目的含义在于可以让计算机自动判断用户输入算机自动判断用户输入的内容是否与选择的凭的内容是否与选择的凭证类别相符。证类别
14、相符。付付付款凭证付款凭证贷方必有贷方必有1001,1002转转转账凭证转账凭证凭证必无凭证必无1001,1002填制凭证时选择错误的凭证类型系统弹出相应的提示信息填制凭证时选择错误的凭证类型系统弹出相应的提示信息n凭证类别凭证类别提示：提示：限制科目的数量不限，科目间用英语状态下的逗号分隔。填制凭证时，如果限制科目的数量不限，科目间用英语状态下的逗号分隔。填制凭证时，如果不符合这些限制条件，则系统将拒绝保存。不符合这些限制条件，则系统将拒绝保存。可以通过凭证类别列表右侧的上下箭头按钮调整凭证列表中凭证的排列顺序。可以通过凭证类别列表右侧的上下箭头按钮调整凭证列表中凭证的排列顺序。限制科目的设
15、置是为了在填制凭证时，系统根据定义自动判断该凭证是否属于限制科目的设置是为了在填制凭证时，系统根据定义自动判断该凭证是否属于对应凭证类别，若不匹配，则系统拒绝保存凭证，即自动检测错误提醒。对应凭证类别，若不匹配，则系统拒绝保存凭证，即自动检测错误提醒。已使用的凭证类别不能删除，也不能修改类别字。已使用的凭证类别不能删除，也不能修改类别字。总账管理-初始设置n基础档案设置-收付结算结算方结算方式式资金收付业务中用资金收付业务中用到的结算方式。到的结算方式。总账、应收、总账、应收、应付应付付款条付款条件件设置企业与往来单设置企业与往来单位协议规定的收、位协议规定的收、付款折扣优惠方法付款折扣优惠方
16、法 应收、应付应收、应付开户银开户银行行设置企业在收付结设置企业在收付结算中对应的开户银算中对应的开户银行信息行信息 应收、应付应收、应付总账管理-初始设置总账管理-初始设置n基础档案录入-收付结算-结算方式在填制凭证时，使用设置了“票据管理”的结算方式时，系统要求登记支票登记簿（未事先登记）或支票报销功能（前面已登记）总账管理-初始设置n结算方式结算方式 提示：提示：结算方式的编码必须符合编码原则。结算方式的编码必须符合编码原则。结算方式的录入内容必须唯一。结算方式的录入内容必须唯一。可以根据实际情况选择是否需要票据管理的标志。可以根据实际情况选择是否需要票据管理的标志。在不启动在不启动供应
17、链的情况下，设置结算方式的主要目的供应链的情况下，设置结算方式的主要目的是在使用有是在使用有“银行账银行账”辅助核算的会计科目时填写相应辅助核算的会计科目时填写相应的结算方式，以便在进行银行对账时将结算方式作为对的结算方式，以便在进行银行对账时将结算方式作为对账的一个参数。账的一个参数。总账管理-初始设置n基础档案录入-财务-项目目录q流程总账管理-初始设置n基础档案录入-财务-项目目录q增加项目大类总账管理-初始设置n基础档案录入-财务-项目目录q定义项目级次总账管理-初始设置n基础档案录入-财务-项目目录q选择项目核算科目一个项目大类可指定多个科目，一一个项目大类可指定多个科目，一个科目只
18、能指定一个项目大类。个科目只能指定一个项目大类。总账管理-初始设置n基础档案录入-财务-项目目录q进行项目分类定义对同一项目大类下的项目进一步划对同一项目大类下的项目进一步划分，即定义项目分类是为了便于统分，即定义项目分类是为了便于统计。若无分类，也必须定义项目分计。若无分类，也必须定义项目分类为类为“无分类无分类”。总账管理-初始设置n基础档案录入-财务-项目目录q增加项目档案标志结算后的项目将不能再使用。标志结算后的项目将不能再使用。在每年年初应将已结算或不用的项目在每年年初应将已结算或不用的项目删除。删除。总账管理-初始设置n准备期初数据q为什么？n很多企业多年一直采用手工核算方式，采用
19、计算机信息管理后，为了保证手工业务与计算机系统的衔接，继承历史数据，保证业务处理的连续性，要将截止到目前为止手工核算的余额过入到计算机信息处理系统中作为期初数据，才能保持业务的完整性。总账管理-初始设置n总账期初余额准备q准备总账各科目的期初数据n年初建账q准备各账户上年年末的余额作为新一年的期初余额。如某企业选择2019年1月启用总账系统，则只需要整理该企业2019年12月末各账户的期末余额作为2019年1月初的期初余额，因为本年没有累计数据发生，因此月初余额同时也是2019年年初余额。n年中建账q准备各账户启用会计期间上一期的期末余额作为启用期的期初余额，而且还要整理自本年度开始截止至启用
20、期的各账户累计发生数据。例如，某企业2019年8月开始启用总账系统，那么，应将该企业2019年7月末各科目的期末余额及1-7月的累计发生额整理出来，作为计算机系统的期初数据录入到总账系统中，系统将自动计算年初余额。总账管理-初始设置n总账期初余额准备q准备辅助账各科目的期初数据n如果科目设置了某种辅助核算，那么还需要准备辅助项目的期初余额。q如何准备？n应收账款按客户整理n应付账款按供应商整理n个人往来按职员整理总账管理-初始设置n总账期初余额录入q末级科目的余额可以直接输入。q非末级科目的余额数据由系统根据末级科目数据逐级向上汇总而得。q科目有数量外币核算时，在输入完本位币金额后，还要输入相
21、应的数量和外币信息。q科目有辅助核算时，不能直接输入该账户的期初余额，而是必须输入辅助账的期初余额。辅助账余额输入完毕后，自动带回总账。累计发生额可以直接输入。总账管理-初始设置n总账与辅助账的关系科目名称科目名称方向方向币别币别/计量计量年初余额年初余额1-启用月累计启用月累计借方发生额借方发生额1-启用月累计启用月累计贷方发生额贷方发生额期初余额期初余额现金现金(1001)借借7,256,157.39 7,254,000.00 14,195.89 应收账款应收账款(1131)借借 60,000.00 20,000.00 157,600.00 日日 期期凭证号凭证号客客 户户摘摘 要要方向方
22、向金额金额业务员业务员票票 号号票据日期票据日期2019-06-25华 宏 公华 宏 公司司期 初 数期 初 数据据借借99600孙健孙健2019-07-10昌新贸昌新贸易公司易公司期 初 数期 初 数据据借借 58000孙健孙健总账管理-初始设置n期初试算平衡q期初数据输入完毕后应进行试算平衡。如果期初余额试算不平衡，可以填制、审核凭证，但不能进行记账处理。因为企业信息化时，初始设置工作量大，占用时间比较长，为了不影响日常业务的正常进行，故允许在初始化工作未完成的情况下进行凭证的填制。q凭证一经记账，期初数据便不能再修改。总账管理-日常处理流程总账管理-总账管理凭证处理 n凭证管理q填制凭证
23、q凭证复核q凭证记帐q修改凭证q作废凭证q冲销凭证q凭证查询q凭证汇总总账管理-总账管理凭证处理n凭证管理-填制凭证q表头n凭证类别：满足设置凭证时的限制类型n凭证编号：按凭证类别按月自动顺序编号n凭证日期：默认登录系统时的业务日期n附单据数：该记账凭证后所附的原始单据数q表体n摘要：每个记录行都要有摘要n会计科目：必须选择末级科目n金额：保持借贷平衡，红字金额输入负数总账管理-总账管理凭证处理n凭证管理-填制凭证q业务特征：辅助核算-银行账要求输入辅助核算：结算方式票号总账管理-总账管理凭证处理n凭证管理-填制凭证q业务特征：辅助核算-银行账如果该结算方式设置了“票据管理”标志，需要进行“票
24、号登记”总账管理-总账管理凭证处理n凭证管理-填制凭证q业务特征：辅助核算-外币系统自动带出汇率输入外币金额系统自动计算人民币；汇率栏中内容是固定的，不能输入或修改，如使用浮动汇率，汇率栏中显示的是最近一次汇率，可以直接在汇率栏中修改。总账管理-总账管理凭证处理n凭证管理-填制凭证q业务特征：辅助核算-数量输入数量和单价，系统自动计算金额总账管理-总账管理凭证处理n凭证管理-填制凭证q业务特征：辅助核算-客户往来输入客户相关信息，如使用应收应付系统受控科目管理客户往来和供应商往来业务，那么需要在总账“选项”中设定“可以使用应收系统控制科目、可以使用应付系统控制科目”，否则不能在总账系统中填制凭
25、证功能中制单。总账管理-总账管理凭证处理n凭证管理-填制凭证q业务特征：辅助核算-供应商往来输入供应商相关信息总账管理-总账管理凭证处理n凭证管理-填制凭证q业务特征：辅助核算-部门输入部门信息总账管理-总账管理凭证处理n凭证管理-填制凭证q业务特征：辅助核算-个人往来输入个人信息总账管理-总账管理凭证处理n凭证管理-填制凭证q业务特征：辅助核算-项目核算输入项目信息n提示提示n 凭证类别为初始设置时已定义凭证的类别代码或名称。凭证类别为初始设置时已定义凭证的类别代码或名称。n 采用自动编号时，计算机自动按月按类别进行连续编号。采用自动编号时，计算机自动按月按类别进行连续编号。n 采用序时控制
26、时，凭证日期应大于或等于启用日期，但不能超采用序时控制时，凭证日期应大于或等于启用日期，但不能超过业务日期和计算机的系统日期。过业务日期和计算机的系统日期。n 在在“附单据数附单据数”处可以按处可以按Enter键通过，也可以输入单据数量。键通过，也可以输入单据数量。n 凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号均不能修改。凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号均不能修改。n 凭证中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。每行凭证中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。完成新增摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。完成新增分录后，按分录后，
27、按Enter键，系统将摘要自动复制到下一分录行。键，系统将摘要自动复制到下一分录行。n 科目编码必须是末级的。科目编码必须是末级的。n 金额不能为金额不能为“零零”，红字以，红字以“”号表示。号表示。n 若当前分录的金额为其他所有分录的借贷方差额，则在金额处若当前分录的金额为其他所有分录的借贷方差额，则在金额处按按“=”键即可。键即可。n 凭证填制完成后，只要继续增加凭证或退出当前凭证，凭证均凭证填制完成后，只要继续增加凭证或退出当前凭证，凭证均可自动保存。可自动保存。总账管理-总账管理凭证处理n凭证管理-修改凭证q修改方式n无痕迹修改q对象：尚未审核和签字的凭证（已审核、签字的凭证需要取消审
28、核、签字）q在填制凭证中找到要修改的凭证直接修改n有痕迹修改q对象：已记账凭证q红字冲销法或补充更正法q修改内容n凭证类别和凭证号不能修改q能否修改他人填制的凭证取决于系统选项设置n提示提示n若已采用制单序时控制，则修改制单日期时，不能在上一张凭证的制单日期之前。n外部系统传来的凭证不能在总账系统中修改，只能在生成该张凭证的系统中进行修改。n凭证的辅助项内容如果有错误，可以在单击含有错误辅助项的会计科目后，将鼠标移到错误的辅助项所在位置，当出现“笔头状光标”时双击此处，弹出辅助项录入窗口，直接修改辅助项内容，或者按Ctrl+S键调出辅助项录入窗口再进行修改。n通过红字冲销法增加的凭证，应视同正
29、常凭证进行后续处理。总账管理-总账管理凭证处理n凭证管理-作废/删除凭证q对象n未审核未签字凭证q规定n作废凭证不能修改、不能审核n应参与记账，否则月末无法结账q删除凭证n对作废凭证进行“整理”即可删除n提示提示n作废凭证仍将保留凭证内容及编号，只显示作废凭证仍将保留凭证内容及编号，只显示“作废作废”字样。字样。n 作废凭证不能修改，也不能审核。作废凭证不能修改，也不能审核。n 在记账时，已作废的凭证将参与记账，否则月末无法结账，但系在记账时，已作废的凭证将参与记账，否则月末无法结账，但系统不对作废凭证进行数据处理，即相当于一张空凭证。统不对作废凭证进行数据处理，即相当于一张空凭证。n 账簿查
30、询时，找不到作废凭证的数据。账簿查询时，找不到作废凭证的数据。n 若要恢复已作废的凭证，可选择【制单】若要恢复已作废的凭证，可选择【制单】|【作废【作废/恢复】选项，恢复】选项，取消作废标志，并将当前凭证恢复为有效凭证。取消作废标志，并将当前凭证恢复为有效凭证。n 只能对未记账的凭证作凭证整理。只能对未记账的凭证作凭证整理。n 已记账凭证作凭证整理，应先取消记账，再作凭证整理。已记账凭证作凭证整理，应先取消记账，再作凭证整理。总账管理-总账管理凭证处理n凭证管理-冲销凭证q对象n已记账凭证q方式n手工编制n系统自动编制总账管理-总账管理凭证处理n凭证管理-凭证复核q出纳签字n前提：q在总账系统
31、选项中选择了“出纳凭证必须由出纳签字”q在会计科目指定科目中制定了现金总账科目和银行总账科目n出纳签字可以在审核凭证之前，也可以在其之后q提示q凭证填制人和出纳签字人可以为不同的人，也可为同一个人。q出纳审查时发现有错误或异议的凭证，应交与该张凭证填制人员修改后，核对无误再q签字。如果出纳对所有出纳凭证经核对无误后，可以执行“成批出纳签字”，以提高签字速度。q凭证一经签字，就不能修改或删除，只有取消签字后才可以修改或删除，取消出纳签字只能由出纳本人完成。总账管理-总账管理凭证处理n凭证管理-凭证复核q主管签字n前提：在总账系统选项中选择了“凭证必须由主管签字”q审核凭证n是必须环节n制单人与审
32、核人不能为同一人n可以单张审核也可以成批审核n审核员若发现有错误的凭证，可单击“标错”按钮，进行先行标错后，再交与该凭证n制单员进行修改。已标错的凭证不能被审核，若想审核，则必须先取消标错后才能审核。已审核的凭证不能标错。n作废凭证不能被审核，也不能被标错。n凭证一经审核，就不能被修改或删除，只有取消审核才能进行修改或删除，取消审核由审核人自己进行。n凭证审核的操作权限应首先在“系统管理”的权限中进行授权；其次要注意在总账系统的选项中是否设置了“凭证审核控制到操作员”的选项。如果设置了该选项，则应继续设置审核的明细权限，即“数据权限”中的“用户”权限。只有在“数据权限”中设置了某用户有权审核其
33、他某一用户所填制凭证的权限，该用户才真正拥有了审核凭证的权限。总账管理-总账管理凭证处理n凭证管理-凭证记账q前提n期初余额试算平衡n凭证已审核n上月已经结账q过程n选择记账范围n显示记账报告n自动记账n在记账过程中，不得中断退出。记账过程一旦断电或其他原因造成中断后，系统将自动调用“恢复记账前状态”功能恢复数据，然后再重新记账。n记账功能随时可运行，每月可执行记账次数是任意的。总账管理-总账管理凭证处理n凭证管理-恢复记账q激活“恢复记账前状态”n在对账界面Ctrl+Hq取消记账n“凭证”-“恢复记账前状态”q恢复最近一次记账前状态q恢复到月初状态（只有主管有权）n注意事项q己结账月份的数据
34、不能取消记账总账管理-总账管理凭证处理n凭证管理-查询凭证丰富的查询条件总账管理-出纳管理 n出纳管理q出纳签字q现金/银行日记账查询q资金日报q支票登记簿q银行对账总账管理-出纳管理n出纳管理q现金/银行日记账/资金日报q支票登记簿n前提q设置了银行账q将结算方式设置为票据管理n支票领用n支票报销总账管理-出纳管理n出纳管理-现金日记账总账管理-出纳管理n出纳管理-资金日报表总账管理-出纳管理n出纳管理-支票登记簿1、将光标到需要修改的数据项上可直接修改支票登记簿内容。2、支票登记簿中报销日期为空时，表示该支票未报销，否则系统认为该支票已报。3、已报销的支票不能进行修改，若想取消报销标志，只
35、要将光标移到报销日期处，删掉报销日期即可。总账管理-出纳管理n出纳管理q银行对账n录入银行对账期初数据n录入银行对账单n银行对账q自动对账q手工对账n查询银行存款余额调节表n核销银行账n长期未达账审计总账管理-出纳管理n银行对账-输入银行对账期初1、调整前余额应分别为启用日期时该银行科目的科目余额及银行存款余额。2、期初未达账项为上次手工勾对截止日期到启用日期前的未达账项。3、调整后余额应分别为上次手工勾对截止日期的该银行科目余额及银行存款余额。4、在录入完单位日记账和银行对账单期初未达账项后，请不要随意调整启用日期，尤其是向前调，这样可能会造成启用日期后的期初数不能再参与对账。5、若银行科目
36、已进行对账，在期初未达账项录入中，对于已勾对或已核销的记录不能再修改。总账管理-出纳管理n银行对账-自动对账1、对于已达账项，系统自动对账会在银行存款日记账和银行对账单双方的“两清”栏打上“”标记。2、手工对账标记为“”，以区别于自动对账。3、手工对账一般是在自动对账不能完全对上情况下，作为补充方式加以应用的。总账管理-账表管理 n账簿查询q基本会计账簿查询n总账n发生额余额表q采用计算机记账的单位，可用发生额余额表代替总账n明细账n序时账n日记账q现金日记账和银行日记账在出纳管理中查询n多栏账q先定义，再查询总账管理-账表管理 n账簿查询总账管理-日常业务处理n账簿查询q辅助核算账簿查询n个
37、人核算q个人核算主要进行个人借款、还款管理工作，及时地控制个人借款，完成清欠工作。个人核算可以提供个人往来明细账、催款单、余额表、账龄分析报告及自动清理核销已清账等功能。n部门核算q部门核算主要为了考核部门收支的发生情况，及时地反映控制部门费用的支出，对各部门的收支情况加以比较分析，便于部门考核。部门核算可以提供各级部门的总账、明细账，以及对各部门收入与费用进行部门收支分析等功能。总账管理-日常业务处理n账簿查询-个人往来明细总账管理-日常业务处理n账簿查询-部门明细账总账管理-日常业务处理n账簿查询q辅助核算账簿查询n项目核算q项目核算用于收入、成本、在建工程等业务的核算，以项目为中心为使用
38、者提供各项目的成本、费用、收入、往来等汇总与明细信息，以及项目计划执行报告等。n客户核算和供应商核算q客户核算和供应商核算主要进行客户和供应商往来款项的发生、清欠管理工作，及时掌握往来款项的最新情况。可以提供往来款的总账、明细账、催款单、对账单、往来账清理、账龄分析报告等功能。如果用户启用了应收款管理系统和应付款管理系统的话，可以分别在这两个系统中对客户往来款和供应商往来款进行更为详细地核算与管理。总账管理-日常业务处理n账簿查询-客户明细账总账管理-日常业务处理n账簿查询-项目明细账总账管理-期末处理n自动转账q外部转账：其他系统向总账系统传递的凭证n工资：工资费用分配，相关费用计提n固定资
39、产：固定资产增减变动、计提折旧n应收款管理：应收款发生、收回、坏账准备n应付款管理：应付款发生、支付n存货核算：采购入库、销售出库q内部转账：在总账系统内部通过设置凭证模板自动生成的凭证n费用的分配、分摊和计提n税金的计算n成本费用的结转n期间损益的结转总账管理-期末处理n定义转账凭证q定义内容n凭证类别n摘要n会计科目n金额来源公式n生成转账凭证n自动转账凭证的生成顺序n相关凭证已经全部登记入账n自动转账生成的凭证仍需审核记账n1、自定义结转、自定义结转n注意注意n转账科目可以为非末级科目，部门可为空，表示所有部门。n输入转账计算公式有两种方法：一是直接输入计算公式；二是公式向导录入公式。n
40、直接输入计算公式的符号必须为英文符号，否则系统提示“金额公式不合法：未知函n数名”。n注意注意n转账科目可以为非末级科目，部门可为空，表示所有部门。n输入转账计算公式有两种方法：一是直接输入计算公式；二是公式向导录入公式。n直接输入计算公式的符号必须为英文符号，否则系统提示“金额公式不合法：未知函数名”。n为了保证汇兑损益计算正确，必须先将本月的所有未记账凭证先记账。n若凭证类别、制单日期和附单据张数与实际情况有出入，可直接在当前凭证上进行修改，然后再保存。n自动转账凭证生成保存后，凭证左上角出现“已生成”红色戳记，以区分日常业务处理中填制的凭证。n转账凭证生成是根据账簿数据计算并结转的，所以
41、涉及到即将生成的转账凭证的科目，首先要执行审核、记账，否则生成的转账凭证数据可能有误。n转账凭证生成后仍需审核、记账。总账管理-期末处理n对账q总账与明细账核对q总账与辅助账核对n结账q结账前n检查本月业务是否已全部记账，有未记账凭证时不能结账。n检查上月是否已结账，上月未结账，则本月不能结账。实际上，上月未结账的话，本月也不能记账，只能填制、复核凭证。n核对总账与明细账、总账与辅助账，账账不符不能结账。n对科目余额进行试算平衡，试算结果不平衡将不能结账。n损益类账户是否已结转至本年利润。n当各子系统集成应用时，总账系统必须在其他各子系统结账后才能最后结账。q结账后n当月不能再填制凭证n将当月各账户发生额及余额转到下月作为期初余额1、当对账出现错误或记账凭证有误时，系统允许恢复记账前状态，进行检查、修改，直到对账正确。2、对账不正确，不能执行期末结账。
