1、 第七章第七章 控控 制制o 管理的目的管理的目的是有效地实现组织目标，为此就要进行计划、是有效地实现组织目标，为此就要进行计划、组织、领导、控制组织、领导、控制o 计划工作计划工作为整个组织确定目标，作出总体规划和部署为整个组织确定目标，作出总体规划和部署o 组织工作组织工作通过内部结构设计和组织关系的确定，明确组通过内部结构设计和组织关系的确定，明确组织内各部门的职责，以保证计划的落实和完成织内各部门的职责，以保证计划的落实和完成o 领导工作领导工作是管理者运用职权和威信施加影响，以充分发是管理者运用职权和威信施加影响，以充分发挥每个人的积极性，指导各类人员努力实现组织目标挥每个人的积极性
2、，指导各类人员努力实现组织目标o 控制工作控制工作则是则是通过检查、监督、对所出现的偏差加以纠通过检查、监督、对所出现的偏差加以纠正，从而确保整个计划及组织目标的实现正，从而确保整个计划及组织目标的实现管理是一个系统的过程管理是一个系统的过程o 从如何有效实现目标的角度出发，管理是一个由四大从如何有效实现目标的角度出发，管理是一个由四大职能所构成的一个循环往复的过程职能所构成的一个循环往复的过程反馈反馈计划工作计划工作组织工作领导工作控制工作计划工作组织工作领导工作控制工作控制工作计划工作组织工作组织工作领导工作控制工作计划工作组织工作领导工作领导工作控制工作有限资源有限资源管理目标管理目标如
3、何有效实现目标如何有效实现目标低浪费（讲求效率）高成就（讲求效益）低浪费（讲求效率）高成就（讲求效益）计划计划-控制链控制链 计计 划划 目标目标 战略战略 计划计划 领领 导导 激励激励 领导领导 沟通沟通个人与团体行为个人与团体行为 组组 织织 结构结构人力资源管理人力资源管理 控控 制制 标准标准 衡量衡量 比较比较 行动行动 第七章第七章 控控 制制第一节第一节 控制概述控制概述第二节第二节 控制的过程控制的过程第三节第三节 有效控制有效控制第四节第四节 控制的方法控制的方法第一节第一节 控制概述控制概述一、控制的含义一、控制的含义二、控制的必要性二、控制的必要性三、控制与其他管理职能
4、的关系三、控制与其他管理职能的关系四、控制的原则四、控制的原则五、控制的类型五、控制的类型六、控制系统的构成六、控制系统的构成一、控制的含义一、控制的含义控制论中的控制含义与信息反馈的概念控制论中的控制含义与信息反馈的概念o 控制：控制：为了改善某个或某些受控对象的功能或发展，需要获得并使用信息，以这种信息为基础而选出的、加于该对象上的作用即为控制o 信息反馈：信息反馈：由控制系统把信息输送出去，又把其作用结果反送回来，并对信息的再输出发生影响，起到控制作用，以达到预定的目的o 信息是控制的基础，任何控制都有赖于信息的反馈来信息是控制的基础，任何控制都有赖于信息的反馈来实现实现斯蒂芬斯蒂芬罗宾
5、斯和玛丽罗宾斯和玛丽库尔特的观点库尔特的观点o 控制是对各项活动的监视控制是对各项活动的监视,从而保证从而保证各项行动按计划进行，并纠正各种各项行动按计划进行，并纠正各种显著偏差的过程。显著偏差的过程。芮明杰的观点芮明杰的观点o 控制是监督、检查工作是否按既定的计划、控制是监督、检查工作是否按既定的计划、标准和方法进行，发现偏差、分析原因、进标准和方法进行，发现偏差、分析原因、进行纠正，以保证组织目标实现的过程。行纠正，以保证组织目标实现的过程。n 控制的目的目的是保证组织中的各项活动按既定的计划或标准进行n 控制是通过“监督监督”和“纠偏纠偏”来实现的n 控制是一个过程过程二、控制的必要性二
6、、控制的必要性（教材）o 环境的变化环境的变化o 管理权力的分散管理权力的分散o 工作能力的差异工作能力的差异二、控制的必要性（二、控制的必要性（2 2）o 控制的普遍性控制的普遍性n 任何组织及其所有有目的的活动，都需要控制。控制对执行和完成计划具有保障作用，对组织为了适应变化了的内外环境而制定新的计划、新的目标和新的控制标准具有指导作用o 控制的全过程性控制的全过程性n 在整个管理活动中，为实现目标及改进工作都需要控制o 控制的全员性控制的全员性n 控制工作是每个管理者的职能，组织所有成员都要参与到控制工作中 现代控制产生的原因现代控制产生的原因o 组织环境的不确定性：组织环境的不确定性：
7、为了使目标计划与变化的环境相适应，需监控环境的变化和发展o 组织活动的复杂性：组织活动的复杂性：为了避免本位主义，保证各项活动的顺利进行，要监控各部门及其各岗位的工作情况o 管理失误的不可避免：管理失误的不可避免：为及时发现失误，明确问题之所在，必须进行经常性的监督检查o 管理者需要建立控制系统，以便自始至终地掌管理者需要建立控制系统，以便自始至终地掌握下属的情况，以确保预定目标的实现握下属的情况，以确保预定目标的实现 控制的重要性控制的重要性o 向员工和管理者提出明确的目标（计划）向员工和管理者提出明确的目标（计划）o 向员工授权向员工授权o 保护组织及其资产保护组织及其资产三、控制与其他管
8、理职能的关系三、控制与其他管理职能的关系o 控制与计划相互依存：控制与计划相互依存：计划对控制具有指导作用计划对控制具有指导作用和决定性的影响，控制对计划具有保障和反作用和决定性的影响，控制对计划具有保障和反作用n 计划为控制提供衡量的标准，同时控制又是计划得以实现的保证n 计划和控制的效果分别依赖对方o 一切有效的控制方法首先就是计划方法一切有效的控制方法首先就是计划方法o 计划工作本身必须要有一定控制；控制工作本身计划工作本身必须要有一定控制；控制工作本身也必须要有一定计划也必须要有一定计划三、控制与其他管理职能的关系（三、控制与其他管理职能的关系（2）o 其他职能的有效实施，是实施控制的
9、其他职能的有效实施，是实施控制的基础和前提，控制职能的有效实施是基础和前提，控制职能的有效实施是对其他职能实施效果检验并对新一轮对其他职能实施效果检验并对新一轮管理过程的形成起指导作用管理过程的形成起指导作用四、控制的原则（原理）四、控制的原则（原理）1.1.未来导向原则未来导向原则 制导与预案2.2.反映计划原则反映计划原则 保证计划的执行与有效3.3.组织适宜原则组织适宜原则 权力到位，责任明确4.4.关键点控制原则关键点控制原则 经济性与有效性5.5.例外原则例外原则 异常6.6.采取措施原则采取措施原则 控制的目的性以及整体的 协调与有机性控制的基本前提控制的基本前提o 要有一个科学的
10、、切实可行的计划要有一个科学的、切实可行的计划n 有效的控制是建立在科学的计划基础之上的；控制工作本身也需要有计划地进行o 要有专司控制职能的组织机构要有专司控制职能的组织机构n 一个组织，如果没有专门的控制机构，就难以防止执行部门和管理部门由于自己的切身利益而出现制造假象、阳奉阴违、报喜不报忧等情况o 要有畅通的信息反馈渠道要有畅通的信息反馈渠道n 信息反馈的速度、准确性如何，直接影响到控制指令的正确性和纠偏措施的准确性 五、控制的类型五、控制的类型（一）根据时机、对象和目的不同分为：（一）根据时机、对象和目的不同分为：1.前馈控制前馈控制 2.同期控制同期控制 3.反馈控制反馈控制1.前馈
11、控制前馈控制o 前馈控制又称事前控制，是在企业生产经营活前馈控制又称事前控制，是在企业生产经营活动开始之前进行的控制动开始之前进行的控制o 目的：目的：防止问题的发生（预期出现的问题）o 控制内容：控制内容：包括检查资源的筹备情况和预测其 利用效果两个方面o 关键问题：关键问题：在于透彻分析整个工作系统，尤其是系统的输入量，预测可能影响它们的因素，准确的预测做到准确的预防 2.2.同期控制同期控制o 又称事中控制或过程控制或现场控制，是在企业生产经又称事中控制或过程控制或现场控制，是在企业生产经营活动开始以后，对活动中的人和事进行指导和监督营活动开始以后，对活动中的人和事进行指导和监督o 目的
12、：目的：在发生重大问题前及时纠正o 控制内容：控制内容：指导下属以正确的方法进行工作；保证计划的执行和计划目标的实现；发现不合标准的偏差时，立即采取纠正措施o 关键问题：关键问题：提高现场管理人员的个人素质，包括专业知识、反映能力、观察能力与应急计划制定能力等 3.3.反馈控制反馈控制o 又称事后控制或成果控制，是在一个时期的生产经营活又称事后控制或成果控制，是在一个时期的生产经营活动结束以后，对本期的资源利用状况及结果进行总结动结束以后，对本期的资源利用状况及结果进行总结o 目的：目的：通过总结过去的经验和教训，为未来计划的制定和活动安排提供借鉴。即“吃一堑，长一智”o 控制内容：控制内容：
13、包括财务分析、成本分析、质量分析以及职工绩效评定等o 关键问题：关键问题：是发现实际工作与预期的偏差，并分析原因，以减少偏差发生到被发现并纠正之间的时滞，以便提高反馈的作用，及时改进（一）根据时机、对象和目的不同分（一）根据时机、对象和目的不同分o 前馈控制前馈控制控制原因的控制预防可能出现的问题o 同期控制同期控制控制过程的控制纠正正发生的问题o 反馈控制反馈控制控制结果的控制纠正发生后的问题（二）按控制的方式不同分（二）按控制的方式不同分 1.1.直接控制直接控制o 一般是指具工作人员在工作过程中的的自我控制o 这种控制是通过采取行动与环境取得平衡来决定工作的成果，是一种边观察成果的反馈，
14、一边采取恰当修正行动的控制方式 2.2.间接控制间接控制o 控制者主要是作业人员的上级管理者，除例外情况外，管理者不应过多干涉作业人员o 最主要的控制是业绩评价。通过事后业绩评价影响作业人员当时的行动，就是间接控制，即所谓影响控制影响控制（三）按控制的来源划分（三）按控制的来源划分分为正式组织控制、群体控制和自我控制三种分为正式组织控制、群体控制和自我控制三种1.1.正式组织控制正式组织控制 o 概念：概念：通过管理者设计和建立起来的机构或规定通过管理者设计和建立起来的机构或规定来进行控制来进行控制o 特点：特点：具有刚性和强制性具有刚性和强制性o 内容：内容：实施标准化；保护组织的财产不受侵
15、犯；实施标准化；保护组织的财产不受侵犯；防止滥用职权；对员工的工作进行指导和考核防止滥用职权；对员工的工作进行指导和考核（三）按控制的来源划分（三）按控制的来源划分 2.2.群体控制群体控制o 概念：概念：基于非正式组织成员之间不成文的价值观基于非正式组织成员之间不成文的价值观 念和行为准则进行的控制念和行为准则进行的控制o 控制的原则：控制的原则：要与群体目标相一致要与群体目标相一致 3.3.自我控制自我控制o 概念：概念：个人有意识地去按某一规范进行活动个人有意识地去按某一规范进行活动o 自我控制能力取决于个人的素质，因此，对员工自我控制能力取决于个人的素质，因此，对员工进行培训对提高其自
16、我控制的能力有积极作用进行培训对提高其自我控制的能力有积极作用 六、控制系统的构成六、控制系统的构成1.1.控制的目标体系控制的目标体系o 组织的总目标及派生出来的目标都是控制的依据，控制的目标体系与组织的目标体系是相辅相成的2.2.控制的主体控制的主体o 组织中控制的主体是各级管理者及其所属的职能部门o 管理者所处的地位不同，控制的任务也不同o 一般中层和基层管理者主要实施例行的、程序性的控制o 高层管理者主要实施例外的、非程序性的控制 六、控制系统的构成六、控制系统的构成 3.3.控制对象控制对象o 组织中的控制对象是整个组织的活动。组织中的各种资源、各层次的部门、各阶段的业务活动都是控制
17、的对象。组织中的控制是全面、统一控制o 主要包括对人员、财务、作业、信息和组织绩效等方面的控制第二节第二节 控制的过程控制的过程一、确立标准一、确立标准二、衡量绩效二、衡量绩效三、纠正偏差三、纠正偏差 一、确立标准一、确立标准o 1.1.确定控制对象确定控制对象o 2.2.选择控制的重点选择控制的重点o 3.3.制定标准的方法制定标准的方法 二、衡量绩效二、衡量绩效o 1.1.通过衡量绩效，检验标准的客观性和有效性通过衡量绩效，检验标准的客观性和有效性o 2.2.确定适宜的衡量频度确定适宜的衡量频度o 3.3.建立信息反馈系统建立信息反馈系统 o 2、衡量绩效、衡量绩效三、纠正偏差三、纠正偏差
18、o 1.1.找出产生偏差的主要原因找出产生偏差的主要原因o 2.2.确定纠偏措施的实施对象确定纠偏措施的实施对象o 3.3.选择恰当的纠偏措施选择恰当的纠偏措施n 使纠偏方案双重优化n 充分考虑原先计划实施的影响n 注意消除人们对纠偏措施的疑虑第三节第三节 有效控制有效控制一、有效控制的特征一、有效控制的特征二、有效控制的要求二、有效控制的要求一、有效控制的特征一、有效控制的特征 1.1.适时控制适时控制 2.2.适度控制适度控制n 防止控制过多或控制不足n 处理好全面控制与重点控制的关系n 使花费一定费用的控制得到足够的控制收益 3.3.客观控制客观控制 4.4.弹性控制弹性控制二、有效控制
19、的要求二、有效控制的要求 1.1.控制的控制的客观性客观性n 要建立客观的、准确的和适当的控制标准 2.2.控制的灵活性控制的灵活性n 任何组织都需要随时间和条件的变化而调整其控制过程使其能适应各种不利的情况或利用各种有利的机会 3.3.控制的经济性控制的经济性n 要尽可能的选择控制点，减少控制量，改进控制的方法和手段，从而降低控制成本 4.4.控制的可操作性控制的可操作性n 尽可能设计一种容易理解和掌握控制方法或系统二、有效控制的要求二、有效控制的要求 5.5.控制的控制的及时性及时性n 控制必须能及时发现偏差、及时提供信息，从而使管理者能及时予以纠正偏差 6.6.控制的全局性控制的全局性n
20、 实施局部控制要服从整个组织目标的有效实现 7.7.控制的重点性控制的重点性n 控制的重点要选择在容易出现偏差或偏差造成的危害大的点上 8.8.控制的纠正措施控制的纠正措施n 对出现的偏差由谁和怎样纠正要明确第四节第四节 控制的方法控制的方法（自学）一、预算控制方法一、预算控制方法二、生产控制二、生产控制三、财务控制方法三、财务控制方法四、综合控制方法四、综合控制方法一、预算控制方法一、预算控制方法 1.1.预算的概念与作用预算的概念与作用o 预算的预算的概念：概念：以财务术语或非财务术语来表明组织的预期成果，是用数字编制的反应组织在未来某一个时期的综合计划o 预算的预算的内容：内容：资金的来
21、源与使用；计划涉及的部门和人员；资金的支出与收入；实物的投入与产出；计划涉及的时间与空间等o 预算的预算的作用：作用：管理者以此为基础进行人员的委派和任务的分配，并在适当的时间将组织的活动结果和预算进行比较，若发生偏差及时采取纠正措施，以保证组织能在预算的限度内去完成计划；使组织成员明确自己及本部门的任务和权责，更好的发挥作用一、预算控制方法一、预算控制方法 2.2.预算的种类预算的种类o 收支预算：收支预算：用货币表示组织的收入和经营费用支出的计划，主要用于销售活动o 时间、空间、原材料和产品产量预算：时间、空间、原材料和产品产量预算：用实物单位来表示的预算，主要用于生产部门，如生产量、用工
22、数等o 资本支出预算：资本支出预算：投资预算，主要用于固定资产的投入o 现金预算：现金预算：对现金收支的预测，以此衡量现金的使用情况，主要用于剩余资金的使用计划o 资产负债表预算：资产负债表预算：对未来某一时期的资产、负债、和资本等账户情况的预测o 总预算：总预算：把各部门的预算集中起来，全面反映组织的各项计划及其相互关系，主要用于高层管理者对整个组织的控制活动 一、预算控制方法一、预算控制方法 3.3.预算的不足与改进预算的不足与改进o 预算的缺陷：预算的缺陷：容易导致控制过细、本位主义、效能地 下，缺乏灵活性o 改进的办法：改进的办法：n 编制可变预算：编制可变预算：随业务量（产量或销售量
23、）的变化而作出不同的安排，主要用于费用预算；或按预测的不同情况，编制上、中、下三种不同经营水平的预算，以供选择；或在中长期计划的基础上，通过预测该月业务量来编制每月的补充计划，即追加预算，使管理者有权使用必要的资金o 零基预算：零基预算：把组织的计划分为由目标、业务和所需要的资源等所组成的几个“分计划”，然后从零开始计算每个分计划的费用。主要用于辅助性业务领域一、预算控制方法一、预算控制方法 4.4.预算的编制预算的编制o 上层管理者将可能列入预算或影响预算的计划和决策提交预算委员会，预算委员会在综合考虑各种因素后，估计或确定未来某一时期内的业务量、价格与成本，进而预测该时期的利润；o 预算负
24、责人向各部门管理者提出有关预算的建议并提供必要的资料；o 各部门管理者根据企业的计划和拥有的资料，编制出本部门的预算；o 企业预算负责人奖各部门的预算汇总整理成总预算，并预拟资产负债表及损益表，最后见预算草案交预算委员会和上层管理者核查批准。第四节第四节 控制的方法控制的方法二、生产控制二、生产控制 1.1.对供应商的控制对供应商的控制 2.2.库存控制库存控制 3.3.质量控制质量控制 第四节第四节 控制的方法控制的方法 三、财务控制方法三、财务控制方法 1.1.比率分析比率分析 2.2.经营审计经营审计 （外部审计、内部审计和管理审计）3.3.其他方法其他方法 第四节第四节 控制的方法控制
25、的方法 四、综合控制方法四、综合控制方法 1.1.杠杆控制杠杆控制 2.2.平衡积分卡控制平衡积分卡控制当代管理者面临的控制问题当代管理者面临的控制问题o 工作场所隐私工作场所隐私o 员工偷窃员工偷窃o 工作场所暴力工作场所暴力【讨论题讨论题】1.1.管理者为什么要合理地掌握控制的管理者为什么要合理地掌握控制的“度度”？2.2.简述有效控制的要求。简述有效控制的要求。3.3.结合控制的模式与过程，谈谈控制工作的关键结合控制的模式与过程，谈谈控制工作的关键问题应该是哪些？问题应该是哪些？1.1.管理者为什么要合理地掌握控制的管理者为什么要合理地掌握控制的“度度”？o 控制是保证计划实施，对组织与
26、领导工作成效进行检验，最终实现组织目标的重要手段，不可不控制。o 同时控制工作无论是在事前、事中还是事后，都存在环境与目标的变化，以及由此而来的时间与成本等因素，因此决定了控制工作不可能追求完美、无度的控制。o 另外，控制也主要是对人控制，管理者应合理考虑控制的“度”。2.2.简述有效控制的要求简述有效控制的要求（1 1）适时控制适时控制。要求管理人员及时掌握能够反映偏差产生及其严重程度的信息；要有适当的纠正措施出台。（2 2）适度控制。）适度控制。要注意的问题：防止过渡控制和控制不足；控制的力度或频度要考虑多种因素；全局统筹，突出重点；控制要具有经济上的合理性。（3 3）客观控制。）客观控制
27、。指控制的客观性，即要求控制标准客观、分析问题客观、纠正措施客观，尽量避免主观臆断。（4 4）弹性控制。）弹性控制。有效的控制系统应当在遇到突发的、无力抗拒的变化且使组织计划与现实条件严重背离的情况时，仍能发挥作用，仍能维持组织的正常运营，即控制系统具有灵活性或弹性。弹性控制要求组织制定弹性的计划和弹性的标准。3.3.结合控制的模式与过程，谈谈控制工作的结合控制的模式与过程，谈谈控制工作的 关键问题应该是哪些？关键问题应该是哪些？o 控制有三种模式：反馈控制、同期控制与前馈控制控制有三种模式：反馈控制、同期控制与前馈控制 o 反馈控制反馈控制中的关键工作是发现实际工作与预期的偏差并分析原因，以
28、及减少偏差发生,到被发现并纠正之间的时滞，以便提高反馈的作用，及时改进 o 同期控制同期控制中的关键问题是提高现场管理者的个人素质，包括专业知识、反应能力、观察能力与应急计划制定能力 o 前馈控制前馈控制的关键问题在于透彻分析整个工作系统，尤其是系统的输入量，预测可能影响它们的因素，准确的预测才能做到准确的防范 从从控制的过程控制的过程来分析控制的来分析控制的关键问题关键问题在于：在于：（1）订立的控制参照的标准应尽量定量化，要合理、科学。既要符合组织的实际，不能定得过高；又要充分考虑组织成员的潜力，不能定得过低，应是员工努力一下就能达到的标准。标准订立后不应轻易修改，应尽量保持其稳定性和权威性。（2）衡量工作既要用第一手资料，又要考虑第二手资料（如下属提交的报告），关键是衡量应全面，能客观真实地反映实际的工作情况。（3）对衡量结果分析，关键是要分析产生偏差的原因。即使出现的是正偏差，也要分析为什么完成得比计划还好，是否标准定得较低。也有可能出现结果是好的，但工作过程中的方法或环节低于标准，甚至很糟。所以，要善干分析隐藏的问题。
