1、公司信贷业务审查的一般方法浦发银行合肥分行 2013年4月2一、信贷审查（调查）人员的基本操守与素质要求 （一）道德操守（一）道德操守 1 1、实事求是，客观公正。、实事求是，客观公正。2 2、结论和意见不受第三方影响、结论和意见不受第三方影响3 3、观点、论证有证据，不编造、捏造证据、观点、论证有证据，不编造、捏造证据4 4、勤勉尽责，为贷款决策参谋、勤勉尽责，为贷款决策参谋5 5、为客户保守秘密、为客户保守秘密3一、信贷审查（调查）人员的基本操守与素质要求 （二）素质要求（二）素质要求1、具备“T”型的知识体系。一横代表知识的广博，要求熟悉经济、金融、财政、法律、财务、会计、税收、管理、风
2、险分析等知识，了解工业、商业各行业的基本营运过程；一竖代表信贷审查（调查）人员要在财务、会计、风险分析方面具有专长。2、具备系统分析能力。在复杂的信息资料的收集过程中，善于系统思考，通过类比、联系、发展的眼光发现问题的关键所在。职业操守职业操守 +业务技能业务技能 +好奇心好奇心 =优秀信贷审贷人员优秀信贷审贷人员4一、信贷审查（调查）人员的基本操守与素质要求 （二）素质要求（二）素质要求3、具备发现问题、解决问题的能力。（1）研究能力。对借款人及所收集信息资料的观察能力、分析能力、调查能力、测定能力、定量分析能力（信贷调查、审查不仅仅只是仅具有程序意义的工作）。（2）思维能力。包括判断能力、
3、想象能力、综合概括能力。（3）沟通能力。与客户及同伴的良好沟通。（4）表达能力。往往最终通过审查、调查报告的文字反映。往往最终通过审查、调查报告的文字反映。5二、公司信贷业务审查的基本定义与逻辑 （一）定义（一）定义 信贷审查（贷时审查）是指审查人员对调查人员提供的资信贷审查（贷时审查）是指审查人员对调查人员提供的资料进行核实、评定，复测贷款风险度，并提出审核意见。料进行核实、评定，复测贷款风险度，并提出审核意见。（二）逻辑（二）逻辑1 1、信贷审查与信贷调查，从借款人层面看来，没有实质性的、信贷审查与信贷调查，从借款人层面看来，没有实质性的不同。不同。2 2、授信审查既是一项工作，更是一种思
4、维方式。、授信审查既是一项工作，更是一种思维方式。3 3、审查就是站在广度和深度两个层面的更高层次上考察一个、审查就是站在广度和深度两个层面的更高层次上考察一个企业、一笔业务。企业、一笔业务。广度：全面性，宏观性；深度：层次性，微观性。广度：全面性，宏观性；深度：层次性，微观性。4 4、在某些情况下，、在某些情况下，“有罪推定有罪推定”比比“无罪推定无罪推定”更为合适。更为合适。5 5、是授信业务审查，更是授信方案设计。、是授信业务审查，更是授信方案设计。6三、信贷业务审查的基本资料 （一）本行（公司）人员的授信调查报告、项目评估报告、评估测（一）本行（公司）人员的授信调查报告、项目评估报告、
5、评估测算表、按规定程序的各种签批表。算表、按规定程序的各种签批表。（二）需要向企业索取的基本资料（二）需要向企业索取的基本资料 主要是：企业营业执照、组织机构代码证、税务登记证、贷款卡、主要是：企业营业执照、组织机构代码证、税务登记证、贷款卡、法人代表身份证明、验资报告、公司章程、特种行业许可证、企法人代表身份证明、验资报告、公司章程、特种行业许可证、企业近三年及最近一期财务报表、企业简介（组织构架、生产工艺业近三年及最近一期财务报表、企业简介（组织构架、生产工艺设备、生产销售模式、产品、市场、战略和发展规划等简介）。设备、生产销售模式、产品、市场、战略和发展规划等简介）。以及法人客户人行系统
6、查询结果、银监系统预警查询结果、法人以及法人客户人行系统查询结果、银监系统预警查询结果、法人代表个人征信系统。代表个人征信系统。几点说明：几点说明：营业执照营业执照考察是否经过年检（案例）、是否超范围经营；考察是否经过年检（案例）、是否超范围经营；公司章程公司章程借款人借款、担保的决策程序，避免程序违规；（公借款人借款、担保的决策程序，避免程序违规；（公司法）司法）法定代表人个人（实际控制人）征信法定代表人个人（实际控制人）征信个人资信状况在一定程度个人资信状况在一定程度上代表企业法人资信状况，特别是民营企业（案例）；上代表企业法人资信状况，特别是民营企业（案例）；外部系统外部系统如全国法院被
7、执行人信息查询系统。甚至如全国法院被执行人信息查询系统。甚至GoogleGoogle、BaiduBaidu。7三、信贷业务审查的基本资料（三）需要向企业索取的其他资料（三）需要向企业索取的其他资料 主要是：担保人各种资料（基本要求同借款主要是：担保人各种资料（基本要求同借款人）；各种抵押质押标的物的权属证明、他项权人）；各种抵押质押标的物的权属证明、他项权利资料；各种交易利资料；各种交易/贸易合同贸易合同/协议；政府及行业协议；政府及行业行政主管部门批复文件等。还包括企业纳税申报行政主管部门批复文件等。还包括企业纳税申报表、水费电费证明、他行账户对账单、涉及环保、表、水费电费证明、他行账户对账
8、单、涉及环保、工商类的各种网络公告资料等。工商类的各种网络公告资料等。（四）资料分析（四）资料分析 一般步骤：定性分析非财务分析一般步骤：定性分析非财务分析定性分析财定性分析财务分析务分析 定量分析定量分析调查结论调查结论8四、信贷业务审查的基本方法（一）定性分析非财务分析（一）定性分析非财务分析 1 1、定性分析基本理念：各种定性分析的基础理论，如五、定性分析基本理念：各种定性分析的基础理论，如五CC分析法、五分析法、五P P分分析法析法 、四、四MM分析法、五分析法、五WW分析法等等。分析法等等。2 2、股东分析。、股东分析。3 3、行业分析。、行业分析。4 4、经营管理分析。经营管理分析
9、。5 5、产品分析、产品分析 。6 6、融资分析。、融资分析。7 7、总结非财务风险。、总结非财务风险。根据国家或区域产业政策与行业政策、汇率利率政策等对客户的影响程度根据国家或区域产业政策与行业政策、汇率利率政策等对客户的影响程度判断政策风险；判断政策风险；根据客户所处行业的成长周期、竞争态势、进入与退出壁垒、发展前景判根据客户所处行业的成长周期、竞争态势、进入与退出壁垒、发展前景判断其面临的行业风险；断其面临的行业风险；根据客户的公司治理结构完善程度、固定资产或长期投资与主业的关联度根据客户的公司治理结构完善程度、固定资产或长期投资与主业的关联度及收益情况、原料的稳定性及成本控制、产品的质
10、量、市场份额及增长、及收益情况、原料的稳定性及成本控制、产品的质量、市场份额及增长、装备与技术的领先程度、资源垄断等情况综合判断其经营风险；装备与技术的领先程度、资源垄断等情况综合判断其经营风险；根据客户的融资总量、结构、期限、担保、用途、收益、偿债来源、筹资根据客户的融资总量、结构、期限、担保、用途、收益、偿债来源、筹资能力等情况判断融资风险；能力等情况判断融资风险；根据客户的关联担保、关联交易、关联方资金占用、其他关联影响等判断根据客户的关联担保、关联交易、关联方资金占用、其他关联影响等判断关联风险。关联风险。9四、信贷业务审查的基本方法（二）定性分析财务分析（二）定性分析财务分析建立在认
11、真阅读审计报告的基础上建立在认真阅读审计报告的基础上 分析思路：报表科目构成是什么分析思路：报表科目构成是什么科目的变化情况怎样科目的变化情况怎样为什么为什么有这些变化，变化是否合理有这些变化，变化是否合理这些变化对企业将产生什么影响这些变化对企业将产生什么影响1 1、审核报表、审核报表审核表内科目钩稽关系审核表内科目钩稽关系,如现金流量表正表附表、直接法间接法如现金流量表正表附表、直接法间接法审核表间科目钩稽关系，如货币资金变动审核表间科目钩稽关系，如货币资金变动审核报表数据与报表附注的一致性，包括审计报告类型审核报表数据与报表附注的一致性，包括审计报告类型审核财务信息与非财务信息的印证关系
12、审核财务信息与非财务信息的印证关系审核客户财务数据与行业数据的偏离度审核客户财务数据与行业数据的偏离度 2 2、关注重点科目、关注重点科目 如，应收账款、存货如，应收账款、存货 、固定资产、固定资产 、投资、投资 、其它应收、其它应收/付款、或有负付款、或有负债债 、资本结构、无形资产等等、资本结构、无形资产等等10四、信贷业务审查的基本方法3 3、主要财务指标：核心是偿债能力、主要财务指标：核心是偿债能力 4 4、高度关注现金流、高度关注现金流 什么是真正的第一还款来源客户现有的资产资产能否变现?客户的销售收入销售收入现金客户的销售利润销售利润现金客户经营、投融活动产生的现金流开发期和成长期
13、，主要依赖投融资活动产生的现金流；成熟期，主要依赖经营活动产生的现金流11四、信贷业务审查的基本方法5 5、总结财务风险 企业是否具有良好偿债能力、盈利能力、营运能力、发展能力。以负债增长特别是银行融资增长支撑快速扩张的风险。银行融资被用于股权投资，存在政策性风险和融资主体非资金使用主体的风险。如短贷长用，则存在流动性风险。其他应收款占用过高，可能被关联企业占用、或存在抽逃资本、资金沉淀于生产经营过程形成不良的情况。客户总体经营状况是否呈下降趋势或处于较差状况。资金来源中权益资金与负债资金比重是否合理，负债资金中付息负债与非付息负债比重是否合理。各项资产占用是否合理，增减变化和销售收入、利润变
14、动等是否匹配，是否存在坏账、减值风险。销售收入与利润变动是否一致，销售收入与利润是否有现金基础，销售、利润受关联交易影响如何。利润构成中非经常性损益（投资收益、营业外收入、补贴收入等）比重是否过高，利润增长是否主要依靠非经常性损益的增长；经营活动现金是否大量净流出，经营活动现金净流量是否与营业利润相适应，投资收益是否有现金流入，是否主要依靠筹资活动现金流入弥补经营活动形成的现金缺口或满足投资活动的资金需求。经营活动现金净流量变动主要来自于应收应付项目的变化，可能导致对经营活动创现能力的误判。12四、信贷业务审查的基本方法（三）定性分析总体判断（三）定性分析总体判断 财务分析和非财务分析相互印证
15、，某些方法、理念通用。财务分析和非财务分析相互印证，某些方法、理念通用。定性分析矩阵图：定性分析矩阵图：财务优势财务优势 财务劣势财务劣势非财务优势非财务优势 增加授信增加授信 维持维持/压缩授信压缩授信非财务劣势非财务劣势 维持维持/压缩授信压缩授信 退出高度关注现金流退出高度关注现金流 定性分析的主要关注点：企业的基本面（影片华尔街）13四、信贷业务审查的基本方法（四）定量分析（四）定量分析（五）授信方案分析（五）授信方案分析1 1、为什么要贷款：贷款的必要性与合理性、为什么要贷款：贷款的必要性与合理性2 2、贷什么样的贷款：贷款的适用性、贷什么样的贷款：贷款的适用性3 3、贷款各项要素（
16、期限、额度、价格、还款来源、贷款各项要素（期限、额度、价格、还款来源及方案是否合理、担保情况）及方案是否合理、担保情况）14四、信贷业务审查的基本方法（六）授信方案分析之担保分析（六）授信方案分析之担保分析 各种担保仅仅是提供了贷款发生风险的事后补偿机制，不各种担保仅仅是提供了贷款发生风险的事后补偿机制，不能因为担保因素降低贷款门槛。能因为担保因素降低贷款门槛。1 1、保证担保：担保人等同借款人管理，其审查重点是：、保证担保：担保人等同借款人管理，其审查重点是：合格保证人的范围。关联企业融资优先选择抵押等物权担合格保证人的范围。关联企业融资优先选择抵押等物权担保方式，否则应选择集团核心企业作为
17、保证人。关联企业保方式，否则应选择集团核心企业作为保证人。关联企业内部互保应视为信用贷款。内部互保应视为信用贷款。目前保证担保存在的主要问题。以净资产估算担保能力的目前保证担保存在的主要问题。以净资产估算担保能力的方法存在较大缺陷、没有对保证人新增担保进行约束、缺方法存在较大缺陷、没有对保证人新增担保进行约束、缺乏对保证人的持续动态管理。乏对保证人的持续动态管理。保证人保证能力的认定。保证人的实际代偿能力，特别是保证人保证能力的认定。保证人的实际代偿能力，特别是创现能力。创现能力。15四、信贷业务审查的基本方法2 2、抵质押担保：其意义在于以特定财产保障债务、抵质押担保：其意义在于以特定财产保
18、障债务偿还，并能够对抗第三人。从某种意义上讲，这偿还，并能够对抗第三人。从某种意义上讲，这是保证信贷资产安全的最后一道防线。所以，一是保证信贷资产安全的最后一道防线。所以，一定要看住抵押物！定要看住抵押物！（影片（影片夺命金夺命金）16四、信贷业务审查的基本方法其审查重点是：其审查重点是：（1 1）对合格押品的认定。）对合格押品的认定。金融押品。主要包括债券、股票、备付信用证和银行承兑金融押品。主要包括债券、股票、备付信用证和银行承兑汇票等。汇票等。实物押品。主要包括土地、房产、机器设备等。我国抵押实物押品。主要包括土地、房产、机器设备等。我国抵押实践中的押品大多为实物押品，相对于金融押品，实
19、物押实践中的押品大多为实物押品，相对于金融押品，实物押品缺乏活跃的交易市场，流动性差，抵押价值不容易认定，品缺乏活跃的交易市场，流动性差，抵押价值不容易认定，贷款存续期间押品的价值波动大，特别是实物押品的持有贷款存续期间押品的价值波动大，特别是实物押品的持有成本、管理成本和处置成本都非常高。因此接受实物押品成本、管理成本和处置成本都非常高。因此接受实物押品更要采取谨慎的态度。更要采取谨慎的态度。一般认为，土地房产等不动产的抵押效力，要高于机器设一般认为，土地房产等不动产的抵押效力，要高于机器设备等动产的效力。备等动产的效力。17四、信贷业务审查的基本方法（2 2）抵押品价值的审核抵押品价值的审
20、核 对评估价值的审核涉及抵押品的产权状况、位置、对评估价值的审核涉及抵押品的产权状况、位置、面积、历史成本、评估价值，以及评估单位的资面积、历史成本、评估价值，以及评估单位的资质与信誉、评估方法等。质与信誉、评估方法等。存在近期公允的市场价格交易的抵押品，应以交存在近期公允的市场价格交易的抵押品，应以交易价格为基础确定抵押价值易价格为基础确定抵押价值（3 3）抵押率的设定）抵押率的设定抵押物价值审核是为设定抵押率服务的。从技术抵押物价值审核是为设定抵押率服务的。从技术上讲，通过合理设定抵押率，可以降低评估价值上讲，通过合理设定抵押率，可以降低评估价值高估的风险。严格的讲，抵押率测算中不仅包括高
21、估的风险。严格的讲，抵押率测算中不仅包括贷款本金，还应该包括利息及预期的处置费用等。贷款本金，还应该包括利息及预期的处置费用等。18四、信贷业务审查的基本方法（4 4）关注股权质押的可行性）关注股权质押的可行性 上市公司股权质押是降低风险的重要手段；上市公司股权质押是降低风险的重要手段；有限售条件流通股质押要关注其是否符合质押条有限售条件流通股质押要关注其是否符合质押条件（公司法、证券法和证监会各项规定不能转让件（公司法、证券法和证监会各项规定不能转让的股票不能作为质物），且要考虑贷款期是否长的股票不能作为质物），且要考虑贷款期是否长于限售期；于限售期；上市公司作为保证人时，要关注其股权有无质
22、押上市公司作为保证人时，要关注其股权有无质押出去。出去。19四、信贷业务审查的基本方法3 3、对各项担保进行限制性规定、对各项担保进行限制性规定 如，在保证担保中，未经债权银行同意，保证人不得如，在保证担保中，未经债权银行同意，保证人不得新增对外担保；债权银行定期评估保证人的保证能力，如新增对外担保；债权银行定期评估保证人的保证能力，如保证人的担保能力发生了不利于变化，债权银行可要求借保证人的担保能力发生了不利于变化，债权银行可要求借款人追加担保；要求担保人授权银行有权在借款人发生违款人追加担保；要求担保人授权银行有权在借款人发生违约事件时，可直接从保证人全部账户扣款等等。约事件时，可直接从保
23、证人全部账户扣款等等。在抵押担保中，要求贷款期间内抵在抵押担保中，要求贷款期间内抵(质质)押率始终不高押率始终不高于一定比率（如于一定比率（如50%50%）；未经债权银行同意，借款人不得）；未经债权银行同意，借款人不得在其全部资产或股份上设定抵在其全部资产或股份上设定抵(质质)押；借款人让渡抵押财押；借款人让渡抵押财产的保险权益；要求借款人不以本项目贷款形成的资产或产的保险权益；要求借款人不以本项目贷款形成的资产或权益向任何第三人设定抵（质）押等等。权益向任何第三人设定抵（质）押等等。20四、信贷业务审查的基本方法4 4、抵押实务中的难点、抵押实务中的难点（1 1）动产押品处置、变现难度较大。
24、动产抵押物监管难度大、）动产押品处置、变现难度较大。动产抵押物监管难度大、容易发生转移、重要部件被拆除等情况，导致抵押不实。容易发生转移、重要部件被拆除等情况，导致抵押不实。（2 2）有局限性的押品处置、变现难度较大。如房与地分别抵）有局限性的押品处置、变现难度较大。如房与地分别抵押、农业林权、摊位使用权、水域押、农业林权、摊位使用权、水域/海域使用权等，面临较海域使用权等，面临较大法律风险。大法律风险。（3 3）以自用的住房，特别是单套房产抵押的，涉及弱势群体，）以自用的住房，特别是单套房产抵押的，涉及弱势群体，舆论压力较大。舆论压力较大。（4 4）有租赁关系的抵押物，出现当事人恶意签订虚假
25、租赁合）有租赁关系的抵押物，出现当事人恶意签订虚假租赁合同以此阻扰司法拍卖及执行的。同以此阻扰司法拍卖及执行的。（5 5）法律法规与司法实践差距较大，抵押权有优先受偿权，）法律法规与司法实践差距较大，抵押权有优先受偿权，但没有优先处置权，抵押物一但被先行查封，将对处置带但没有优先处置权，抵押物一但被先行查封，将对处置带来困难。来困难。21四、信贷业务审查的基本方法4 4、抵押实务中的难点、抵押实务中的难点（6 6）处置信誉恶劣借款人的抵押物的，债务人抗拒，恶意逃债，利）处置信誉恶劣借款人的抵押物的，债务人抗拒，恶意逃债，利用用“先刑后民先刑后民”拖延时间、逃脱担保，押品无法及时处置。拖延时间、
26、逃脱担保，押品无法及时处置。（7 7）因多家查封、市场变化、抵押品处置变现时间长、费用高导致）因多家查封、市场变化、抵押品处置变现时间长、费用高导致流拍的。流拍的。（8 8）出于维稳、地方保护、拆迁、规划调整等因素，导致押品长期）出于维稳、地方保护、拆迁、规划调整等因素，导致押品长期难以处置、变现。难以处置、变现。（9 9）前期评估工作疏漏，导致估价过高无法变现、过低损失太大的。）前期评估工作疏漏，导致估价过高无法变现、过低损失太大的。（1010）拍卖公司操作不规范导致押品处置较难。如不公开低价、暗）拍卖公司操作不规范导致押品处置较难。如不公开低价、暗箱操作、款项不及时给付等。箱操作、款项不及
27、时给付等。（1111）押品本身手续瑕疵的。如他项权证填列不合规、产权手续有）押品本身手续瑕疵的。如他项权证填列不合规、产权手续有问题等。问题等。22四、信贷业务审查的基本方法5 5、抵押物风险处置建议、抵押物风险处置建议（1 1）审慎选择抵押品，科学确定抵押率，完善抵押手续，加）审慎选择抵押品，科学确定抵押率，完善抵押手续，加强管理，定期检查。强管理，定期检查。（2 2）利用债权转让等方式，加快押品处置、变现，当事人对）利用债权转让等方式，加快押品处置、变现，当事人对债权本身无异议的，仅对抵押物处置意见不一致的，可以债权本身无异议的，仅对抵押物处置意见不一致的，可以不经诉讼，直接要求法院处置抵
28、押物。不经诉讼，直接要求法院处置抵押物。（3 3）充分考虑第一还款来源，不单纯依赖第二还款来源。新）充分考虑第一还款来源，不单纯依赖第二还款来源。新型抵押方式的，要降低抵押率，在依法合规、可对抗第三型抵押方式的，要降低抵押率，在依法合规、可对抗第三人（即优先受偿权）、价值相对固定的前提下谨慎办理。人（即优先受偿权）、价值相对固定的前提下谨慎办理。（4 4）建立抵押房产出租登记制度，明确租赁人未登记的不得）建立抵押房产出租登记制度，明确租赁人未登记的不得对抗第三人，杜绝假租赁。对抗第三人，杜绝假租赁。（5 5）开展汽车抵押的，应取得公安部门配合，完善有关手续。）开展汽车抵押的，应取得公安部门配合
29、，完善有关手续。（6 6）选择优质的评估、拍卖公司。）选择优质的评估、拍卖公司。23四、信贷业务审查的基本方法（七）审查结论（七）审查结论 1 1、评价客户的发展前景及综合偿债能力，并结合客户融资需求评价客户的发展前景及综合偿债能力，并结合客户融资需求提出明确的授信意见，包括建议核定的授信额度和采取的风险控提出明确的授信意见，包括建议核定的授信额度和采取的风险控制措施。制措施。2 2、对确定为增加或维持授信的客户，要说明客户具有的规避风、对确定为增加或维持授信的客户，要说明客户具有的规避风险的能力和采取的措施。险的能力和采取的措施。3 3、对申请增加授信的客户要按规定计算最高综合授信额度参考、
30、对申请增加授信的客户要按规定计算最高综合授信额度参考值，必要时确定客户最高资产负债率、同业占比控制线等技术参值，必要时确定客户最高资产负债率、同业占比控制线等技术参数。数。4 4、对压缩或退出授信的客户，要说明已（拟）采取何种风险规、对压缩或退出授信的客户，要说明已（拟）采取何种风险规避、转化和压降措施，以降低融资风险。避、转化和压降措施，以降低融资风险。2425五、信贷业务审查中经常遇到的问题1 1、忽视企业的管理类资料。、忽视企业的管理类资料。包括：营业执照（注册资本、企业类型、经营范围）、验包括：营业执照（注册资本、企业类型、经营范围）、验资报告、公司章程、人行征信。资报告、公司章程、人
31、行征信。表现：表现：（1 1）忽视企业性质类型。）忽视企业性质类型。（2 2）忽视营业执照、验资报告、公司章程中相同信息的映证）忽视营业执照、验资报告、公司章程中相同信息的映证关系。关系。（3 3）忽视人行征信的相关信息，如不良情况、贷款总额与对）忽视人行征信的相关信息，如不良情况、贷款总额与对外担保情况，忽视该信息与报表的映证关系。外担保情况，忽视该信息与报表的映证关系。2627282930五、信贷业务审查中经常遇到的问题2 2、就报表看报表，忽视企业的具体经营情况。、就报表看报表，忽视企业的具体经营情况。包括：企业各项产品的产能、开工率、产量、销量；企业主营包括：企业各项产品的产能、开工率
32、、产量、销量；企业主营业务收入、主营业务成本中各种产品的构成情况；企业主营业业务收入、主营业务成本中各种产品的构成情况；企业主营业务收入、主营业务成本中各子公司、国内外（地区）的构成情务收入、主营业务成本中各子公司、国内外（地区）的构成情况。况。31五、信贷业务审查中经常遇到的问题3 3、财务报表分析不足。、财务报表分析不足。表现：表现：（1 1）合并、本部报表不说明。）合并、本部报表不说明。（2 2）审计结论不重视。）审计结论不重视。（3 3）报表不平未发现。主要是资产负债表与现金流量表之间的勾）报表不平未发现。主要是资产负债表与现金流量表之间的勾稽关系。稽关系。（4 4）随意增减重要会计科
33、目。）随意增减重要会计科目。（5 5）对重要会计科目的构成、增减变化不作说明和分析。）对重要会计科目的构成、增减变化不作说明和分析。（6 6）忽视即期财务报表。）忽视即期财务报表。整体表现：对财务数据不做陈述，或只是简单的把表格数据整体表现：对财务数据不做陈述，或只是简单的把表格数据变为文字再陈述一遍；或作文字陈述，但不说明构成；或说明变为文字再陈述一遍；或作文字陈述，但不说明构成；或说明构成，但不和上年度报表同科目情况作比较分析；或作比较分构成，但不和上年度报表同科目情况作比较分析；或作比较分析，但不形成判断。析，但不形成判断。32五、信贷业务审查中经常遇到的问题4 4、对借款人存量授信考察
34、不细致。、对借款人存量授信考察不细致。表现：表现：（1 1）对借款人存量融资的价格、用途、期限、担保方）对借款人存量融资的价格、用途、期限、担保方式、保证金比例等考察不细致。式、保证金比例等考察不细致。（2 2）往往忽略对长期借款的分布和还款安排的考察。）往往忽略对长期借款的分布和还款安排的考察。（3 3）对银行增量授信在借款人总体银行融资中期限结）对银行增量授信在借款人总体银行融资中期限结构、价格结构、担保结构的适应性缺少必要分析。构、价格结构、担保结构的适应性缺少必要分析。33五、信贷业务审查中经常遇到的问题5 5、缺少在集团层面审视借款企业的分析。、缺少在集团层面审视借款企业的分析。表现
35、：表现：（1 1）分析借款人，而忽略集团公司和借款人的平行公）分析借款人，而忽略集团公司和借款人的平行公司。司。（2 2）忽视借款人在集团企业中的地位、战略规划等。）忽视借款人在集团企业中的地位、战略规划等。34五、信贷业务审查中经常遇到的问题6 6、授信方案的分析不全面。、授信方案的分析不全面。表现：表现：（1 1）授信的适度性，不仅是模型测算证明可行，在实）授信的适度性，不仅是模型测算证明可行，在实际授信时要有合理需求。际授信时要有合理需求。（2 2）授信品种、价格、用途、期限、担保方式、保证）授信品种、价格、用途、期限、担保方式、保证金比例、还款来源、还款方式、还贷安排等是否符金比例、还
36、款来源、还款方式、还贷安排等是否符合企业的经营模式、产品销售模式、现金流量安排合企业的经营模式、产品销售模式、现金流量安排与保证结构等。与保证结构等。35五、信贷业务审查中经常遇到的问题7 7、风险分析草率。、风险分析草率。表现：表现：（1 1）否认风险。）否认风险。（2 2）指出部分风险，但没有风险防控手段。）指出部分风险，但没有风险防控手段。36五、信贷业务审查中经常遇到的问题8 8、审查结论中的方案设计不妥当。、审查结论中的方案设计不妥当。表现：表现：（1 1）不明确授信的前提条件；或前提条件笼统，针对性不强，不）不明确授信的前提条件；或前提条件笼统，针对性不强，不能起到前置风险管理的作
37、用。能起到前置风险管理的作用。（2 2）贷后管理要求不清晰，不到位；没有针对企业的具体情况提）贷后管理要求不清晰，不到位；没有针对企业的具体情况提出差别化的管理要求，只是简单照本宣科。出差别化的管理要求，只是简单照本宣科。（3 3）应综合利用多种手段进行贷后管理。）应综合利用多种手段进行贷后管理。审查意见不仅是对一笔业务同意与否的判断，更是通过授信审查意见不仅是对一笔业务同意与否的判断，更是通过授信方案的合规性和可操作性的设计来体现审查价值。方案的合规性和可操作性的设计来体现审查价值。37五、信贷业务审查中经常遇到的问题9 9、数据前后逻辑矛盾。、数据前后逻辑矛盾。表现：表现：（1 1）财务报
38、表数据与分析数据不一致。）财务报表数据与分析数据不一致。（2 2）项目评估数据与可研数据不一致且不作分析说明。）项目评估数据与可研数据不一致且不作分析说明。（3 3）政府批复数据与调查采用数据、评估数据不一致）政府批复数据与调查采用数据、评估数据不一致且不作分析说明。且不作分析说明。38六、信贷现场调查几点注意事项1 1、现场关注、现场关注 （1 1）生产车间：生产线开工率、装备构成、生产工）生产车间：生产线开工率、装备构成、生产工艺与流程、人工情况等；艺与流程、人工情况等；（2 2）仓库：原材料、产成品库存情况）仓库：原材料、产成品库存情况 （3 3）环保情况）环保情况2 2、信贷面谈、信贷
39、面谈（1 1）是科学，更是艺术；）是科学，更是艺术；（2 2）带着问题，有针对性的面谈）带着问题，有针对性的面谈39七、对授信审查人员的建议1 1、提高自身的信息存储量。、提高自身的信息存储量。2 2、不断学习财务、行业、经济知识。、不断学习财务、行业、经济知识。3 3、培养符合信贷业务审查的思维方法和辨析能力。、培养符合信贷业务审查的思维方法和辨析能力。4 4、注意同营销部门保持良好沟通。、注意同营销部门保持良好沟通。结论：完善的信贷审查和有限的信贷方案设计归根结结论：完善的信贷审查和有限的信贷方案设计归根结底是通过优秀的信贷人员来实现的。（影片底是通过优秀的信贷人员来实现的。（影片什么什么
40、是优秀员工是优秀员工）40附表一、几个有用的网站1 1、全国法院被执行人信息查询系统、全国法院被执行人信息查询系统http:/http:/ 2、MBAMBA智库百科智库百科 http:/http:/ 3、中国产业研究网、中国产业研究网 http:/http:/ 4、中国行业研究网、中国行业研究网 http:/http:/ 1.1.华尔街华尔街1 1、2 2（Wall StreetWall Street）（）（19871987、20102010）-哈弗商学院第一名哈弗商学院第一名2.2.颠倒乾坤颠倒乾坤/运转乾坤运转乾坤（Trading PlacesTrading Places）（）（19831
41、983）-沃顿商学院第一名沃顿商学院第一名 3.3.锅炉房锅炉房/开水房开水房/抢钱大作战抢钱大作战（Boiler RoomBoiler Room）（）（20002000）-斯坦福商科第一斯坦福商科第一名名4.4.拜金一族拜金一族/大亨游戏大亨游戏（Glengarry Glenn RossGlengarry Glenn Ross）（）（19921992）5.5.硅谷传奇硅谷传奇（Pirates of Silicon ValleyPirates of Silicon Valley）（）（19991999）6.6.可口可乐小子可口可乐小子（The CocaThe CocaCola KidCola
42、Kid）（）（19851985）7.7.发达之路发达之路/成功的秘密成功的秘密（The Secret of My SuccessThe Secret of My Success）（）（19871987）8.8.优势合作优势合作/大公司小老板大公司小老板（In Good CompanyIn Good Company）（）（20042004）9.9.巴塞罗那巴塞罗那（BarcelonaBarcelona）（）（19941994）10.10.甜心先生甜心先生（Jerry MaguireJerry Maguire）（）（19961996）11.11.上班一条虫上班一条虫（Office SpaceOff
43、ice Space）（）（19991999）12.12.解构企业解构企业/大企业大企业（The CorporationThe Corporation）（）（20032003）13.13.惊爆内幕惊爆内幕（The InsiderThe Insider）（）（19991999）14.14.影子大亨影子大亨/金钱帝国金钱帝国（The The HudsuckerHudsucker Proxy Proxy）（）（19941994）15.15.反垄断反垄断/反托拉斯行动反托拉斯行动（AntitrustAntitrust）（）（20012001）16.16.魔鬼营业员魔鬼营业员/我如何弄垮巴林银行我如何弄垮
44、巴林银行（Rogue TraderRogue Trader）（）（19981998）17.17.抢钱世界抢钱世界/金钱太保金钱太保（Other Peoples MoneyOther Peoples Money）（）（19911991）18.18.败露败露/桃色机密桃色机密（DisclosureDisclosure）（）（19941994）19.19.男人百分百男人百分百/偷听女人心偷听女人心（What Women WantWhat Women Want）（）（20002000）20.20.门口的野蛮人门口的野蛮人（Barbarians At The GateBarbarians At The Gate）（）（19931993）感谢各位领导对浦发银行的支持！
