1、第五章第五章 关税与非关税壁垒关税与非关税壁垒第一节第一节 关税的概念关税的概念一、关税（一、关税（tariff）：是一国政府从本国利益出发，通过海关对进出口商品所课征的一种税收。又称关税壁垒。征收关税的目的有二：征收关税的目的有二：其一，增加政府的财政收入（财政关税）；其二，保护本国的产品和市场（保护关税）。二、关税的种类二、关税的种类进口关税：对进口商品课征的关税；进口关税：对进口商品课征的关税；进口附加税：除正税以外的附加关税；进口附加税：除正税以外的附加关税；出口关税：对出口商品课征的关税；出口关税：对出口商品课征的关税；过境关税：对途经本国关境，运往他国的外国商品课征的关税。过境关税
2、：对途经本国关境，运往他国的外国商品课征的关税。三、关税的征收方式：三、关税的征收方式：从价税：按照进出口商品价值的一定比例征收；从价税：按照进出口商品价值的一定比例征收；从量税：按照进出口商品的实物计量单位征收；从量税：按照进出口商品的实物计量单位征收；选择税：对一种商品制定从价、从量税率，选择税额较高的一种征收；选择税：对一种商品制定从价、从量税率，选择税额较高的一种征收；混合税：同时采用从价、从量两种方法征收。混合税：同时采用从价、从量两种方法征收。消费者剩余是指消费者购买一定数量的产品愿意支付的价格与实际支付的价格之间的差额；生产者剩余是指企业销售一定数量的商品愿意接受的价格与实际得到
3、的价格之间的差额。四、关税的效应：局部均衡分析四、关税的效应：局部均衡分析先介绍和复习一下生产者剩余与消费者剩余的概念：四、关税的效应：局部均衡分析四、关税的效应：局部均衡分析一）关税的价格效应：一）关税的价格效应：使进口商品的价格上升；使进口商品的价格上升；如果是小国，对世界市场价格没有影响；如果是大国，则会对如果是小国，对世界市场价格没有影响；如果是大国，则会对世界市场的价格产生一定的影响。世界市场的价格产生一定的影响。小国条件下：国内价格P=世界价格 PW+关税Pt;大国条件下：国内价格P=世界价格 PW+关税Pt;其中，Pw 为征收关税前的世界价格；Pt为增加关税后的国内价格；Pw为征
4、收关税后的世界市场价格。PPtPWSQ1Q3Q2Q4BDHACE0Q 大国条件下，国内的供求会影响到世界市场的价格。关税使得国内价格上升，对进口需求下降，导致世界市场价格下降。PW由 ICPW 变化为 IA Pt PW；那么，是多少呢？谁回答？六）关税的净福利效应：4、优惠例外：进口附加税：除正税以外的附加关税；我请同学分析：其中柴油车的颗粒物不得超过0.WTO补贴与反补贴协议对补贴的分类：大国条件下，国内的供求会影响到世界市场的价格。是一国政府从本国利益出发，通过海关对进出口商品所课征的一种税收。是一国政府从本国利益出发，通过海关对进出口商品所课征的一种税收。欧洲2号标准 高于1号标准；一）
5、关税的价格效应：使进口商品的价格上升；从量税：按照进出口商品的实物计量单位征收；我请同学分析：（2）由政府或者公共机构提供（政府行为）倾销是一种人为的低价销售措施；3、倾销种类主要有？特点是？实施反倾销必须满足的条件是？由 ICPW 变化为 IA Pt PW；二）关税的生产效应：二）关税的生产效应：由于关税的存在导致价格的提高，国内由于关税的存在导致价格的提高，国内生产会增加和扩大；生产者的福利会得到增加。生产会增加和扩大；生产者的福利会得到增加。PPtPWSQ1Q3Q2Q4BabcdDHACEFGtI0 通过分析的结论是：通过分析的结论是：1）生产者剩余增加了；由 ICPW 变化为 IA P
6、t PW；增加了Pt PWCA；即a的面积；2）生产者福利增加了。在增加关税后所得到的福利增加就是a的面积；（图71）Q我们在小国模型条件下分析：我们在小国模型条件下分析：PP tPWSQ1Q3Q2Q4BabcdDHACEFGtI0（图71）三）关税的消费效应：三）关税的消费效应：关税使国内的价格提高，只要国内的需求弹性大于零，必然导致消费量的减少，即关税的消费效应。我请同学分析：我请同学分析：征收关税前国内消费量是多少？征收关税后是多少？可以得出什么结论？四）关税的税收效应：四）关税的税收效应：关税可以增加增加政府的税收，增加关税可以增加增加政府的税收，增加一国的财政收入。一国的财政收入。P
7、P tPWSQ1Q3Q2Q4BabcdDHACEFGtI0（图71）那么，是多少呢？谁回答？五）关税的贸易条件效应：五）关税的贸易条件效应：只有征收关税的是大国，才会产生贸易只有征收关税的是大国，才会产生贸易条件效应。条件效应。征收关税可以改善征税国的贸易条件。征收关税可以改善征税国的贸易条件。PtPw0Q1Q3Q4Q2SabcdpQPW eABCEFGHIDt所以：所以：征收关税可以改善征税国的征收关税可以改善征税国的贸易条件。贸易条件。六）关税的净福利效应：六）关税的净福利效应：PP tPWSQ1Q3Q2Q4BabcdDHACEFGtI0小国条件下的净福利效应：小国条件下的净福利效应：关税
8、会降低社会福利水平；关税会降低社会福利水平；结合图形我们做具体分析如下：结合图形我们做具体分析如下：福利效应净值=生产者福利增加-消费者福利损失（减少）+财政收入=a-(a+b+c+d)+c=-(b+d)0；所以，关税会降低小国的社会福所以，关税会降低小国的社会福利水平，净损失为利水平，净损失为(b+d)。（其中，（其中，b为生产扭曲；为生产扭曲；d为消费扭曲）为消费扭曲）第二节第二节 进口配额进口配额一、进口配额（一、进口配额（import quotaimport quota）：）：是一国政府为了保护本国工业，对一定时期内准许进口商品的数量是一国政府为了保护本国工业，对一定时期内准许进口商品
9、的数量限制。一般而言，配额会将进口商品的数量限制在低于自由贸易的水平。限制。一般而言，配额会将进口商品的数量限制在低于自由贸易的水平。配额是限制进口数量或进口的金额进口数量或进口的金额；关税是限制价格价格；在配额条件下，无论商品的价格、质量多么有竞争力，出口国都无法打入进口国的市场。配额条件下，进口数量往往取决于进口许可证的取得。配额条件下，进口数量往往取决于进口许可证的取得。进口的商品进口的商品配额数量（千克配额数量（千克/年）年）浓缩牛奶（澳大利亚）浓缩牛奶（澳大利亚）91 625浓缩牛奶（丹麦）浓缩牛奶（丹麦）605 092脱水牛奶（德国）脱水牛奶（德国）9 997脱水牛奶（荷兰）脱水牛
10、奶（荷兰）548 393蓝纹奶酪（阿根廷）蓝纹奶酪（阿根廷）2 000蓝纹奶酪（智利）蓝纹奶酪（智利）80 000切达奶酪（新西兰）切达奶酪（新西兰）8 200 000意大利奶酪（波兰）意大利奶酪（波兰）1 325 000意大利奶酪（罗马尼亚）意大利奶酪（罗马尼亚）500 000瑞士奶酪（瑞士）瑞士奶酪（瑞士）1 850 000 进口配额的例子：进口配额的例子：资料来源：资料来源：U.S.International trade Commission,Tariff Schedules of the United States,Washington,DC,Government Printing O
11、ffice,2000.二、配额的效应分析：二、配额的效应分析：如果实施配额的是小国，只影响国内价格；是大国，则影响和导致国内价格上涨，世界价格下跌。第三节第三节 出口补贴出口补贴一、出口补贴的概念：一、出口补贴的概念：是指一国政府为了鼓励商品的出口，对特定商是指一国政府为了鼓励商品的出口，对特定商品的出口所给予的直接补助或者间接补助。品的出口所给予的直接补助或者间接补助。目的是为了降低价格，以低于成本的价格在国际市场上销售，目的是为了降低价格，以低于成本的价格在国际市场上销售，提高国际竞争能力，扩大商品的出口。提高国际竞争能力，扩大商品的出口。二、出口补贴的效应：二、出口补贴的效应：1、贸易条
12、件效应；（恶化本国的贸易条件）、贸易条件效应；（恶化本国的贸易条件）2、出口扩大效应；（可以刺激出口，鼓励出口增加）、出口扩大效应；（可以刺激出口，鼓励出口增加）WTO对补贴的定义包含对补贴的定义包含三个基本三个基本的因素：的因素：（1）一种财政资助（税收豁免、未予征收）一种财政资助（税收豁免、未予征收）（2）由政府或者公共机构提供（政府行为）由政府或者公共机构提供（政府行为）（3）给予某种优惠（直接或者间接）给予某种优惠（直接或者间接）WTO补贴与反补贴协议对补贴的分类：补贴与反补贴协议对补贴的分类：（1）被禁止的补贴。）被禁止的补贴。（2）可申诉的补贴。）可申诉的补贴。（3）不可申诉的补贴
13、。）不可申诉的补贴。三、出口补贴的基本种类：三、出口补贴的基本种类：注意我们分析！注意我们分析！（1 1）直接补贴：）直接补贴：（2 2）间接补贴）间接补贴 四、反补贴措施：四、反补贴措施：WTO 补贴与反补贴协议的反补贴措施补贴与反补贴协议的反补贴措施1、反补贴措施的基本程序：、反补贴措施的基本程序：首先是立案。首先是立案。其次是磋商。其次是磋商。第三、调查。第三、调查。第四、反补贴税的征收。第四、反补贴税的征收。2、损害的确定：必须基于事实而不能仅仅基于可能性；损害的确定：必须基于事实而不能仅仅基于可能性；注意：损害是实施反补贴行动的唯一基础；注意：损害是实施反补贴行动的唯一基础；四、关税
14、的效应：局部均衡分析其中柴油车的颗粒物不得超过0.一、关税（tariff）：Pt为增加关税后的国内价格；倾销是一种不公平贸易措施；第四节 倾销与反倾销欧洲1号标准 要求达到的限值是一氧化碳3.倾销是一种低价销售产品的措施；通过分析的结论是：其二，保护本国的产品和市场（保护关税）。四、关税的效应：局部均衡分析WTO 补贴与反补贴协议的反补贴措施WTO补贴与反补贴协议对补贴的分类：3、持续性倾销(persistent dumping):是在不同国家的市场间进行的一种价格歧视行为。其中柴油车的颗粒物不得超过0.（三）补贴与反补贴协议规则的运用（三）补贴与反补贴协议规则的运用1、发达成员方：、发达成员
15、方：2、最不发达国成员：、最不发达国成员：3、其他发展中国家：、其他发展中国家：4、优惠例外：、优惠例外：第四节第四节 倾销与反倾销倾销与反倾销一、倾销的含义：一、倾销的含义：是在不同国家的市场间进行的一种价格歧视行为。是指出口商以低于本国国内市场的价格或者低于成本的价格向国外销售商品的行为。二、倾销的特点。二、倾销的特点。倾销是一种低价销售产品的措施；倾销是一种人为的低价销售措施；倾销的动机和目的是多种多样的；倾销是一种不公平贸易措施；根据根据WTOWTO反倾销协议的规定，如果符合以下任何一条，反倾销协议的规定，如果符合以下任何一条，则可以被确定是倾销行为：则可以被确定是倾销行为：（1 1）
16、低于相同产品在出口国正常情况下用于国内消费时的低于相同产品在出口国正常情况下用于国内消费时的可比价格；或可比价格；或 （2 2）如果没有这种国内价格，则低于如果没有这种国内价格，则低于 a a）相同产品在正常贸易下向第三国出口的最高可比价相同产品在正常贸易下向第三国出口的最高可比价格；或：格；或：b b）产品在原产国的生产成本加上合理的管理费、销售产品在原产国的生产成本加上合理的管理费、销售费、运输费等费用和利润。费、运输费等费用和利润。补充知识补充知识：反倾销协议产生的基本过程：反倾销协议产生的基本过程：1904年，加拿大；随后新西兰、南非、年，加拿大；随后新西兰、南非、等；等；1968年欧
17、盟；年欧盟；1947年的年的GATT；1967年又在年又在“肯尼迪肯尼迪”回合；回合；1979年年 东京；东京；三、倾销的类型：三、倾销的类型：1 1、偶发性倾销、偶发性倾销(sporadic dumpingsporadic dumping):):2 2、掠夺性倾销、掠夺性倾销(predatory dumpingpredatory dumping):):3 3、持续性倾销、持续性倾销(persistent dumpingpersistent dumping):):四、关税的效应：局部均衡分析先介绍和复习一下生产者剩余与消费者剩余的概念：是在不同国家的市场间进行的一种价格歧视行为。技术性贸易壁垒
18、 非关税壁垒第四节 倾销与反倾销所以：征收关税可以改善征税国的贸易条件。WTO 补贴与反补贴协议的反补贴措施（2）如果没有这种国内价格，则低于是指出口商以低于本国国内市场的价格或者低于成本的价格向国外销售商品的行为。出口关税：对出口商品课征的关税；进口关税：对进口商品课征的关税；四、四、实施反倾销的条件：实施反倾销的条件：根据根据WTOWTO的规定，进口国实施反倾销的措施必须的规定，进口国实施反倾销的措施必须满足三个条件满足三个条件：（1 1）倾销成立）倾销成立 （2 2）进口国内产业受到损害）进口国内产业受到损害 （3 3）倾销与损害有因果关系）倾销与损害有因果关系应该注意的问题：应该注意的
19、问题：1 1、关于倾销的确定；、关于倾销的确定；2 2、损害的确定；、损害的确定；3 3、报复行为；、报复行为；4 4、反倾销的调查；、反倾销的调查；注意：对发展中国家的优惠待遇给予特殊的照顾。注意：对发展中国家的优惠待遇给予特殊的照顾。一方面当受到损害时可以采取有效的补救措施；另一一方面当受到损害时可以采取有效的补救措施；另一方面还可享受更大的优惠。方面还可享受更大的优惠。针对中国的反倾销案多数以征收反倾销税结案，针对中国的反倾销案多数以征收反倾销税结案，对中国的反倾销税最高征到过对中国的反倾销税最高征到过356%356%（19941994年大蒜案）；年大蒜案）；最厉害的是墨西哥，最厉害的是
20、墨西哥，19931993年墨西哥对中国年墨西哥对中国1010大类大类40004000多种商品征收反倾销税，最高额为多种商品征收反倾销税，最高额为1150%1150%；第五节第五节 其他非关税壁垒问题其他非关税壁垒问题一、自愿出口限制一、自愿出口限制(voluntary export restraints,voluntary export restraints,VERsVERs)：二、歧视性公共（政府）采购二、歧视性公共（政府）采购（discriminatory government policydiscriminatory government policy）：三、对外贸易的国家垄断：三、对外
21、贸易的国家垄断：四、苛刻的技术标准和卫生检疫标准；四、苛刻的技术标准和卫生检疫标准；什么是技术性贸易壁垒？是指按照苛刻的技术标准与技术法规要求，所实行的目的是为了是指按照苛刻的技术标准与技术法规要求，所实行的目的是为了限制进口的方法与做法。或者说就是依据一定的技术性要求，在关税限制进口的方法与做法。或者说就是依据一定的技术性要求，在关税以外的区域范围内，所采取的限制进口的一种措施。以外的区域范围内，所采取的限制进口的一种措施。技术标准与技术法规的不同 标准与法规的差别是在具体的执行方面。标准是属于自愿的行为；法规则是属于法律的要求。标准是属于自愿的行为；法规则是属于法律的要求。WTOWTO技术
22、性贸易壁垒协议的有关规则技术性贸易壁垒协议的有关规则1、有关规则 （1）避免不不要的贸易障碍 （2）非歧视原则与国民待遇2、技术规定的协调性 国际标准化组织（ISO）9600多种标准 国际电子技术委员会（IEC）国际通讯联盟（ITU）例如：例如：关于汽车的欧洲关于汽车的欧洲1 1号与号与2 2号标准号标准 欧洲欧洲1号标准号标准 要求达到的限值是一氧化碳3.163.16克克/公里公里；碳氢化合物不超过1.131.13克克/公里公里；其中柴油车的颗粒物不得超过0.180.18克克/公里公里；耐久性为5年；欧洲欧洲2号标准号标准 高于1号标准；汽车一氧化碳不得超过2.22.2克克/公里公里；碳氧化
23、合物不得超过0.50.5克克/公里公里；柴油车一氧化碳不超过1.01.0克克/公里公里；碳氢化合物不超过0.70.7克克/公里公里；颗粒物不超过0.080.08克克/公里公里。现在是欧洲欧洲3 3号标准号标准；2005年开始又有欧洲欧洲4 4号标准号标准；韩国、泰国曼谷、印度得里、在2000年实行了2号标准。复习思考题复习思考题5：1 1、解释概念：、解释概念：关税关税 出口补贴出口补贴 倾销倾销 进口配额进口配额 技术性贸易壁垒技术性贸易壁垒 非关税壁垒非关税壁垒2 2、请从局部均衡角度，画图分析关税的价格效应？、请从局部均衡角度，画图分析关税的价格效应？3 3、倾销种类主要有、倾销种类主要有？特点是？特点是？实施反倾销必须？实施反倾销必须满足的条件是满足的条件是？4 4、WTOWTO对补贴是如何分类的？反补贴的程序是对补贴是如何分类的？反补贴的程序是 ；
