1、第十二章商业银行风险管理12.112.1 商业银行的风险分类及其管理原则商业银行的风险分类及其管理原则12.2 12.2 商业银行信用风险的监测与管理商业银行信用风险的监测与管理12.3 12.3 商业银行市场风险的计量方法和管理体系商业银行市场风险的计量方法和管理体系12.4 12.4 商业银行操作风险商业银行操作风险的计量方法和管理的计量方法和管理体系体系12.5 12.5 本章回顾本章回顾学习目标学习目标 掌握商业银行的风险特征及其管理要求 熟悉商业银行的风险监测或计量方法 了解商业银行的风险管理方法和技术引导案例：华夏银行的风险管理引导案例：华夏银行的风险管理案例讨论题:1.华夏银行在
2、经营当中面临着哪些风险?2.华夏银行采取了哪些方法进行风险管理?3.华夏银行应该如何加强风险管理?12.1商业银行的风险分类及其管理原则商业银行的风险分类及其管理原则12.1.1商业银行的风险种类商业银行风险是商业银行在经营管理活动中,由于不确定因素影响而导致的损失可能性。商业银行风险通常具有普遍性、传导性、隐蔽性等特征。商业银行风险源于经济环境的不确定性、信息不对称带来的道德风险和逆向选择。12.1商业银行的风险分类及其管理原则商业银行的风险分类及其管理原则12.1.1商业银行的风险种类1.信用风险信用风险是指交易对象或所持金融商品的发行者出现不能支付行为,或其信用度发生变化所形成的风险。2
3、.市场风险市场风险是指因利率、有价证券的价格、外汇市场行情和股票价格等市场交易商品的价格或行情变化所引起的金融商品或金融交易的风险。依据市场价格和市场种类,市场风险可划分为利率风险、外汇风险、股票风险和商品风险等。12.1商业银行的风险分类及其管理原则商业银行的风险分类及其管理原则12.1.1商业银行的风险种类3.操作风险操作风险包括业务风险和业务系统风险两种。业务风险是指在金融交易中进行资金结算、证券交割和担保管理等业务时因工作失误或非法操作所形成的风险。业务系统风险是指因业务处理系统不完善或者无法应对灾害,这样就存在着非法运用该系统的可能性,从而形成了风险。12.1商业银行的风险分类及其管
4、理原则商业银行的风险分类及其管理原则12.1.1商业银行的风险种类4.流动性风险流动性风险分为市场流动性风险和资金筹措风险两种类型。市场流动性风险与资金筹措风险密切相关。市场流动性风险是指在比通常不利条件下或无法在通常条件下对所持金融商品进行变现以及对金融交易的余额进行清算时的风险。资金筹措风险是指在比通常不利条件下或无法在通常条件下为持有金融商品、维持金融交易规模而进行资金筹措的风险。12.1商业银行的风险分类及其管理原则商业银行的风险分类及其管理原则12.1.1商业银行的风险种类5.清算风险清算风险是指在有价证券买卖交易和外汇交易结算时,因交易对象的支付能力或业务处理等问题造成不能按合同结
5、算所形成的风险,具体包括交易对象的信用风险、流动性风险和业务风险等。6.法律风险法律风险是指在金融交易中,因合同不健全、法律解释的差异以及交易对象是否具备正当的法律行为能力等法律方面的因素所形成的风险。12.1商业银行的风险分类及其管理原则商业银行的风险分类及其管理原则12.1.1商业银行的风险种类7.其他金融风险(1)损失风险(LiabilityRisk)。所谓损失风险,是指因损失赔偿要求造成损失时的风险。(2)信息管理风险(Security Risk)。所谓信息管理风险,是指因事故或犯罪而导致机密泄露、虚假信息以及信息不透明、信息丢失等所形成的风险。(3)税务风险(Tax Risk)。所谓
6、税务风险,是指税务当局与金融机关的税务主管人的立场不一致而引发的损失以及由于实施了当初未能预料的税务措施而受损的一种风险。12.1商业银行的风险分类及其管理原则商业银行的风险分类及其管理原则12.1.1商业银行的风险种类7.其他金融风险(4)系统风险(System Risk)。所谓系统风险,是指某些金融机构破产或无法支付对其他金融机构、国家整体甚至对外国也造成了一定的影响,从而使国内外的金融系统陷入危机的风险。(5)舆论(传闻)风险(Reputation Risk)。舆论(传闻)风险与其他金融风险不同,它难以直接测算,并且很难与其他风险分离,进行独立的处理。舆论风险能使金融机构的评价降低,业务
7、遇到障碍,是一种对金融机构的生存发展带来致命影响的风险。12.1商业银行的风险分类及其管理原则商业银行的风险分类及其管理原则12.1.2商业银行的风险管理原则商业银行风险管理就是指商业银行通过风险识别、风险评估、风险评价,对风险实施有效控制和妥善处理风险所造成的损失,期望达到以最小的成本获得最大的安全保障的管理活动。达到风险管理目标,要求商业银行风险管理满足如下几点:全面管理、分散风险、规避风险、控制风险、重点管理。12.2商业银行信用风险的监测与管理商业银行信用风险的监测与管理12.2.1商业银行信用风险及其表现形式信用风险是由于贷款客户违约行为造成贷款人债权的全部或部分损失的一种风险,它是
8、商业银行面临的最主要的风险。商业银行信用风险主要有三种表现形式:一是企业不能及时履行合同或完全违约;二是债务人或股票发行人出现违约,不能及时偿还或根本不能偿还债务,使金融机构遭受损失;三是某一发债人的信用等级突然降低,即使其他条件不变,金融机构投资组合中这部分资产的相对价值也会降低,从而影响到整个投资收益。12.2商业银行信用风险的监测与管理商业银行信用风险的监测与管理12.2.2商业银行信用风险的监测1.风险预警信号商业银行监测信用风险常用的预警信号可以来自很多方面,包括宏观经济运行环境信息、行业信息、客户信息等方面。2.风险指标商业银行采用对贷款正常、关注、次级、可疑和损失五级分类,并根据
9、这些指标的高低动态地监测信用风险水平。此外,还可以采用信用集中度、不良贷款指标、风险迁徙类指标监测信用风险。12.2商业银行信用风险的监测与管理商业银行信用风险的监测与管理12.2.2商业银行信用风险的监测2.风险指标信用集中度指标及其风险预警界限包括三个:一是单一客户贷款集中度,为最大一家客户贷款总额与资本净额之比,不应高于10%;二是单一集团客户授信集中度,为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比,不应高于15%;三是全部关联度又称关联授信比例,为全部关联授信与资本净额之比,不应高于50%。12.2商业银行信用风险的监测与管理商业银行信用风险的监测与管理12.2.2商业银行信用风险的监测2
10、.风险指标不良贷款指标主要是指不良贷款率,即由次级、可疑和损失类贷款之和构成的不良贷款额与贷款总额的比率。该比率通常不应高于5%。12.2商业银行信用风险的监测与管理商业银行信用风险的监测与管理12.2.2商业银行信用风险的监测2.风险指标风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度,表示为资产质量从前期到本期变化的比率,属于动态指标。风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。但是,作为信用风险监测尺度,银行关注的不是正常贷款迁徙率,而是不良贷款迁徙率,即次级类贷款迁徙率和可疑类贷款迁徙率。次级类贷款迁徙率为次级类贷款中变为可疑类贷款和损失类贷款的金额与次级类贷款之比,可疑类贷款迁徙率为可
11、疑类贷款中变为损失类贷款的金额与可疑类贷款之比。12.2商业银行信用风险的监测与管理商业银行信用风险的监测与管理12.2.3商业银行信用风险管理模型与方法1.“6C”法“6C”法是指由有关专家根据借款人的品德(Character)(借款人的作风、观念以及责任心等,借款人过去的还款记录是银行判断借款人品德的主要依据)、能力(Capacity)(即借款人归还贷款的能力,包括借款企业的经营状况、投资项目的前景)、资本(Capital)、抵押品(Collateral)(提供一定的、合适的抵押品)、经营环境(Condition)(所在行业在整个经济中的经营环境及趋势)、事业的连续性(Continuity
12、)(借款企业持续经营前景)等六个因素评定其信用程度和综合还款能力,决定是否最终发放贷款。12.2商业银行信用风险的监测与管理商业银行信用风险的监测与管理12.2.3商业银行信用风险管理模型与方法2.Credit metrics模型在银行业最早使用并对外公开的信用风险管理模型是Credit metrics模型,它是通过度量信用资产组合价值大小进而确定信用风险大小的模型,它给出了一种测量信用资产价值大小的具体方法,并由此判定一个机构承担风险的能力,认为风险的驱动因素是资产的价值。模型的输出结果是资产组合的VaR数值。该模型包括一系列的分析方法和数据库,它以信用评级为基础,刻画资产(或贷款)组合在信
13、用等级发生变化(上升、下降、违约)时其价值的变化。12.2商业银行信用风险的监测与管理商业银行信用风险的监测与管理12.2.3商业银行信用风险管理模型与方法2.Credit metrics模型该模型对组合价值的分布有两种处理方法,即正态分布假定下的解析法和蒙特卡罗模拟法。该模型的核心思想是组合价值的变化不仅要受到资产违约的影响,而且资产等级的变化也对其价值产生影响。该模型的主要缺点也是它的简洁性,即对同一等级的债务人应用了相同的等级转移概率和违约率,实际转移概率和违约率是历史上多个信贷周期的平均值,因而不能够反映特定债务人的当前的信用质量变化情况。12.2商业银行信用风险的监测与管理商业银行信
14、用风险的监测与管理12.2.3商业银行信用风险管理模型与方法3.KMV模型理论基础是将期权定价理论运用于有风险的贷款和债券估值中的工作。其基本思路是从公司股票的市场价值、股票价值的波动性及负债的账面价值估计出公司的市场价值及其波动性,再通过由公司的长期和短期负债计算出的公司的违约点(DPT)和根据公司的现有价值确定的公司的预期价值计算出KMV公司定义的违约距离(DD),最后确定违约距离和经验违约率(EDF)之间的映射关系,在这一过程中用到了不同违约距离下公司违约的历史数据。12.3商业银行市场风险的管理方法与管理体系商业银行市场风险的管理方法与管理体系12.3.1商业银行市场风险及其表现形式根
15、据中国银监会公布的商业银行市场风险管理指引定义,市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格)的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于银行的交易和非交易业务中,可以具体表现为由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动所带来的利率风险、汇率风险(包括黄金)、股票价格风险等形式。12.3商业银行市场风险的管理方法与管理体系商业银行市场风险的管理方法与管理体系12.3.1商业银行市场风险及其表现形式1.利率风险根据巴塞尔委员会对利率风险的定义:利率风险是银行财务状况对利率的不利变化的暴露,是净资产及收益对利率变化的敏感度。利率风险主要来自于以下两个方面:一是利率的变动使资产或
16、负债的市场价值发生变化,而导致收益的不确定;二是利率的变动使资产或负债产生的净利息收入或支出发生变化,导致收益或成本的不确定。利率风险按照来源的不同,可以分为重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。12.3商业银行市场风险的管理方法与管理体系商业银行市场风险的管理方法与管理体系12.3.1商业银行市场风险及其表现形式2.汇率风险银行所面临的汇率风险是指当银行持有表内外的外汇敞口头寸时,它可能因持有期内汇率的不利变动而蒙受的损失。根据考虑的角度不同,汇率风险可以分为以下三类:折算风险(Translation Risk),由于外汇汇率的变动而引起的银行资产负债表中某些外汇资金项目金额变
17、动的可能性;12.3商业银行市场风险的管理方法与管理体系商业银行市场风险的管理方法与管理体系12.3.1商业银行市场风险及其表现形式2.汇率风险根据考虑的角度不同,汇率风险可以分为以下三类:交易风险(Transaction Exposure),在约定以外币计价成交的交易过程中,由于结算时的汇率与交易发生时即签订合同时的汇率不同而引起收益或亏损的风险;经济风险(Economic Exposure),由于意料之外的外汇汇率变化而导致银行产品成本、价格等发生变化,从而影响银行未来经营收益的风险,包括汇率变化对客户和交易对手的影响。12.3商业银行市场风险的管理方法与管理体系商业银行市场风险的管理方法
18、与管理体系12.3.1商业银行市场风险及其表现形式3.股票价格风险根据国外银行的经验,公开发行股票是重要的资本筹集渠道途径。中国商业银行也正经历着股份制改造和改善公司治理机构的过程,其中在境内外资本市场公开上市是多数银行追求的目标。对于上市公开发行股票的银行,资本充足率受到市场上本行股票价格的影响,面临较大的股票价格风险。实收资本是商业银行核心资本的重要组成部分,上市银行的实收资本金额等于银行所有的股份数乘以资本市场上的股票价格。12.3商业银行市场风险的管理方法与管理体系商业银行市场风险的管理方法与管理体系12.3.2商业银行市场风险管理方法商业银行市场风险管理是对市场风险识别、计量、监督和
19、控制的一系列活动的总称。1.传统的市场风险管理方法12.3商业银行市场风险的管理方法与管理体系商业银行市场风险的管理方法与管理体系(1)缺口分析。缺口分析是对利率风险进行管理的一种常用方法。具体而言,就是将银行的所有生息资产和付息负债按照重新定价的期限划分到不同的时间段(如1个月以下,13个月,3个月1年,15年,5年以上等)。我们把这些资产和负债分别称为利率敏感性资产(Rate-Sensitive Assets,RSA)和利率敏感性负债(Rate-Sensitive Liabilities,RSL)。在每个时间段内,将利率敏感性资产减去利率敏感性负债,就得到该时间段内的重新定价“缺口”(GA
20、P),即GAP=RSA-RSL。以该缺口乘以假定的利率变动(I),即得出这一利率变动对净利息收入变动的大致影响。利差的预期变化E(I=(RSA-RSL)I。12.3商业银行市场风险的管理方法与管理体系商业银行市场风险的管理方法与管理体系(2)持续期分析。持续期分析也称久期分析或期限弹性分析,是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法。具体而言,就是对各时段的缺口赋予相应的敏感性权重,得到加权缺口,然后对所有时段的加权缺口进行汇总,以此估算某一给定的小幅(通常小于1%)利率变动可能会对银行经济价值产生的影响(用经济价值变动的百分比表示)。12.3商业银行市场风险的管理方法与管理体系商业银行市场风
21、险的管理方法与管理体系(3)敏感性分析法。敏感性分析法与市场价值法类似,它在“风险盈利”的基础上度量利率风险,“风险盈利”是因利率变动引起的未来潜在损失。我们把利率头寸敏感性(Interest Rate Position Sensitivity,IRPS)定义为:用当前市场利率贴现未来现金流量而计算出的(表内、外)资产负债市场价值与收益率曲线移动(不限制移动形式)后资产负债现值之间的差额。因此,可以把利率风险(Interest Rate Exposure,IRE)定义为IRE=VAs-VA式中,VAs为利率变动后资产负债的现值;VA为利率变动前的资产负债现值。12.3商业银行市场风险的管理方法
22、与管理体系商业银行市场风险的管理方法与管理体系(4)外汇敞口分析。外汇敞口分析(Foreign Currency Exposure Analysis)是衡量汇率变动对银行当期收益的影响的一种方法。外汇敞口主要来源于银行表内外业务中的货币错配。当在某一时段内,银行某一币种的多头头寸与空头头寸不一致时,所产生的差额就形成了外汇敞口。在存在外汇敞口的情况下,汇率变动可能会给银行的当期收益或经济价值带来损失,从而形成汇率风险。12.3商业银行市场风险的管理方法与管理体系商业银行市场风险的管理方法与管理体系(4)外汇敞口分析。对因存在外汇敞口而产生的汇率风险,银行通常采用套期保值和限额管理等方式进行控制
23、。外汇敞口限额包括对单一币种的外汇敞口限额和外汇总敞口限额。外汇敞口分析是银行业较早采用的汇率风险计量方法,具有计算简便、清晰易懂的优点。但是,外汇敞口分析也存在一定的局限性,主要是忽略了各币种汇率变动的相关性,难以揭示由于各币种汇率变动的相关性所带来的汇率风险。12.3商业银行市场风险的管理方法与管理体系商业银行市场风险的管理方法与管理体系12.3.2商业银行市场风险管理方法2.基于金融衍生产品的市场风险管理方法(1)远期利率协议(Forward Rate Agreements,FRA)。远期利率协议是一种远期合约,买卖双方(客户与银行或两个银行同业之间)商定将来一定时间点(即利息起算日)开
24、始的一定期限的协议利率,并规定以何种利率为参照利率,在将来利息起算日,按规定的协议利率、期限和本金额,由当事人一方向另一方支付协议利率与参照利率利息差的贴现额。12.3商业银行市场风险的管理方法与管理体系商业银行市场风险的管理方法与管理体系(2)利率互换(Interest Swap)。利率互换是指两笔货币相同、债务额相同(本金相同)、期限相同的资金,作固定利率与浮动利率的调换。这个调换是双方的,如甲方以固定利率换取乙方的浮动利率,乙方则以浮动利率换取甲方的固定汇率,故称互换。互换的目的在于降低资金成本和利率风险。12.3商业银行市场风险的管理方法与管理体系商业银行市场风险的管理方法与管理体系(
25、3)利率期货。利率期货是指以债券类为标的物的期货合约,它可以回避银行利率波动所引起的证券价格变动的风险。利率期货一般可分为短期利率期货和长期利率期货,前者大多以银行同业拆借3月期市场利率为标的物,后者大多以5年期以上长期债券为标的物。利率波动使得金融市场上的借贷双方均面临利率风险,特别是越来越多持有国家债券的投资者,急需回避风险、套期保值的工具,在此情形下,利率期货应运而生。12.3商业银行市场风险的管理方法与管理体系商业银行市场风险的管理方法与管理体系(4)利率期权。利率期权是一种与利率变化挂钩的期权,到期时以现金或者与利率相关的合约(如利率期货、利率远期或者政府债券)进行结算。利率期权是一
26、项规避短期利率风险的有效工具。借款人通过买入一项利率期权,可以在利率水平向不利方向变化时得到保护,而在利率水平向有利方向变化时得益。12.3商业银行市场风险的管理方法与管理体系商业银行市场风险的管理方法与管理体系(4)利率期权。主要形式:利率上限是客户与银行达成一项协议,双方确定一个利率上限水平,在此基础上,利率上限的卖方向买方承诺:在规定的期限内,如果市场参考利率高于协定的利率上限,则卖方向买方支付市场利率高于协定利率上限的差额部分;如果市场利率低于或等于协定的利率上限,则卖方无任何支付义务,同时,买方由于获得了上述权利,必须向卖方支付一定数额的期权手续费。12.3商业银行市场风险的管理方法
27、与管理体系商业银行市场风险的管理方法与管理体系(4)利率期权。主要形式:利率下限是指客户与银行达成一个协议,双方规定一个利率下限,卖方向买方承诺:在规定的有效期内,如果市场参考利率低于协定的利率下限,则卖方向买方支付市场参考利率低于协定利率下限的差额部分;若市场参考利率大于或等于协定的利率下限,则卖方没有任何支付义务,作为补偿,卖方向买方收取一定数额的手续费。12.3商业银行市场风险的管理方法与管理体系商业银行市场风险的管理方法与管理体系(4)利率期权。利率上下限,是指将利率上限和利率下限两种金融工具结合使用。具体来说,购买一个利率上下限,是指在买进一个利率上限的同时,卖出一个利率下限,以收入
28、的手续费来部分抵消需要支出的手续费,从而达到既防范利率风险又降低费用成本的目的。而卖出一个利率上下限,则是指在卖出一个利率上限的同时,买入一个利率下限。12.3商业银行市场风险的管理方法与管理体系商业银行市场风险的管理方法与管理体系12.3.3商业银行市场风险管理体系1.董事会和高级管理层的有效监控只有董事会和高级管理层高度重视并切实履行其市场风险管理职责,商业银行才能有效地管理市场风险。董事会应当负责审批市场风险管理的战略、政策和程序,确定银行可以承受的最高市场风险水平,督促高级管理层采取必要的措施识别、计量、监测和控制市场风险,并对市场风险管理的全面性、有效性以及高级管理层的履职情况进行监
29、控和评价。12.3商业银行市场风险的管理方法与管理体系商业银行市场风险的管理方法与管理体系12.3.3商业银行市场风险管理体系2.有效的市场风险管理政策和程序商业银行应当制定适用于整个银行机构的、书面的市场风险管理政策和程序。市场风险管理政策和程序要与银行的业务性质、规模、复杂程度和风险特征相适应,并与其总体业务发展战略、管理能力、资本实力和能够承担的总体风险水平相一致。12.3商业银行市场风险的管理方法与管理体系商业银行市场风险的管理方法与管理体系12.3.3商业银行市场风险管理体系3.有效的市场风险识别、计量、监测和控制程序商业银行应当对所有类别的市场风险进行充分识别、准确计量、持续监测和
30、适当控制。市场风险有多种计量方法,不仅不同类别的市场风险计量方法不同,而且同一类别的市场风险也有不同的计量方法。市场风险的计量方法包括缺口分析、持续期分析、外汇敞口分析、敏感性分析、情景分析和运用内部模型(VaR 模型)计算风险价值等。12.3商业银行市场风险的管理方法与管理体系商业银行市场风险的管理方法与管理体系12.3.3商业银行市场风险管理体系4.有效的内部控制和独立的外部审计商业银行应当建立有效的市场风险管理内部控制体系,作为银行整体内部控制体系的有机组成部分。市场风险管理的内部控制应当有利于促进有效的业务运作,提供可靠的财务和监管报告,促使银行严格遵守相关法律、行政法规、部门规章和内
31、部的制度、程序,确保市场风险管理体系的有效运行。12.3商业银行市场风险的管理方法与管理体系商业银行市场风险的管理方法与管理体系12.3.3商业银行市场风险管理体系5.适当的市场风险资本分配机制商业银行应采取适合本行情况的计算方式,为所承担的各类市场风险分配足够的资本。这里所讲的资本管理是指商业银行内部的经济资本配置,而非仅仅满足监管机构的监管资本要求。12.4商业银行操作风险的计量方法与管理体系商业银行操作风险的计量方法与管理体系12.4.1商业银行操作风险及其表现形式1.操作风险的含义国际上对操作风险的定义大体上可归纳为二种:一种是广义的操作风险概念,它把信用风险和市场风险之外的所有风险都
32、视为操作风险;另一种是狭义的操作风险概念,认为只有与业务运营部门有关的风险才是操作风险。根据中国银监会发布的商业银行操作风险管理指引的定义,操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统,以及外部事件所造成损失的风险。操作风险包括法律风险,但不包括策略风险和声誉风险。12.4商业银行操作风险的计量方法与管理体系商业银行操作风险的计量方法与管理体系12.4.1商业银行操作风险及其表现形式2.操作风险的特点操作风险具有内生性、风险与收益的对应关系不同、多样性、动态性等特征。12.4商业银行操作风险的计量方法与管理体系商业银行操作风险的计量方法与管理体系12.4.1商业银行操作风险及其表
33、现形式3.操作风险的表现形式按照风险发生的频率和损失大小,通常操作风险有七种具体表现形式。(1)内部欺诈。有机构内部人员参与的诈骗、盗用资产、违反法律以及公司的规章制度的行为。(2)外部欺诈。第三方的诈骗、盗用资产、违反法律的行为。(3)雇用合同以及工作状况带来的风险事件。由于不履行合同,或者不符合劳动健康、安全法规所引起的赔偿要求。(4)客户、产品以及商业行为引起的风险事件。有意或无意造成的无法满足某一顾客的特定需求,或者由于产品的性质、设计问题造成的失误。12.4商业银行操作风险的计量方法与管理体系商业银行操作风险的计量方法与管理体系12.4.1商业银行操作风险及其表现形式3.操作风险的表
34、现形式(5)有形资产的损失。由于灾难性事件或其他事件引起的有形资产的损坏或损失。(6)经营中断和系统出错。例如,软件或者硬件错误、通信问题以及设备老化。(7)涉及执行、交割以及交易过程管理的风险事件。例如,交易失败、与合作伙伴的合作失败、交易数据输入错误、不完备的法律文件、未经批准访问客户账户,以及卖方纠纷等。12.4商业银行操作风险的计量方法与管理体系商业银行操作风险的计量方法与管理体系12.4.2商业银行操作风险的计量方法1.基本指标法巴塞尔协议要求使用基本指标法的银行为操作风险持有的资本按如下公式计算：KBIA=GIA式中KBIA银行为操作风险所应持有的资本;GI银行前三年总收入的平均值
35、,应该包括利息收入和非利息收入,但不包括银行出售证券所获得的利润,也不包括特殊项目收入和保险收入;A提取资本金的固定比例,过去巴塞尔委员会试图把此比例定为20%,但遭到各银行反对,目前的标准是15%。12.4商业银行操作风险的计量方法与管理体系商业银行操作风险的计量方法与管理体系12.4.2商业银行操作风险的计量方法1.基本指标法基本指标法的核心思想是银行发生操作风险的概率和产生损失的金额是与业务成正比的,业务规模越大,收入越高,发生损失的可能越大。就此方法本身而言,其优点是简单易算,非常明了。但其缺点是各银行的业务特点、产品差异、风险差异无法得到体现,而且对风险因素敏感度低。通常只有规模较小
36、、业务不太活跃、产品复杂程度不高的银行采取这种方法。12.4商业银行操作风险的计量方法与管理体系商业银行操作风险的计量方法与管理体系12.4.2商业银行操作风险的计量方法2.标准法银行业务类型值公司金融业务(1)18%交易和销售业务(2)18%零售银行业务(3)12%商业银行业务(4)15%支付和结算业务(5)18%代理业务(6)15%资产管理业务(7)12%零售经纪业务(8)12%表12-1巴塞尔委员会不同银行业务类型的值12.4商业银行操作风险的计量方法与管理体系商业银行操作风险的计量方法与管理体系12.4.2商业银行操作风险的计量方法2.标准法在上述业务分类的基础上,操作风险的资本持有量
37、可按下述公式计算:KTSA=(GI1818)式中KTSA银行为操作风险所应持有的资本;GI18银行各业务线前三年总收入的平均值;18巴塞尔委员会设定的提取资本金的固定比例。12.4商业银行操作风险的计量方法与管理体系商业银行操作风险的计量方法与管理体系12.4.2商业银行操作风险的计量方法2.标准法对于使用标准法的银行,巴塞尔委员会要求其具备以下条件：(1)银行的操作风险管理系统必须对操作风险管理功能进行明确的职责界定,要有用于识别、监测、控制、缓释风险的策略;全行须制定操作风险管理及控制的政策和程序,设计并实施操作风险评估方法以及风险报告系统。(2)银行必须系统地跟进与操作风险相关的数据,包
38、括各产品线发生的巨额损失。12.4商业银行操作风险的计量方法与管理体系商业银行操作风险的计量方法与管理体系12.4.2商业银行操作风险的计量方法2.标准法(3)银行必须制定定期向业务管理层、高级管理层和董事会报告风险敞口、重大损失等信息的流程。(4)银行必须有包括内部政策、控制和流程等文件的风险管理系统,应规定对于不符合规定的情况进行处理。(5)应该定期对银行的操作风险管理流程和评估系统进行验证和独立审查,对业务部门的活动和风险管理岗位的情况进行审查。(6)银行的操作风险评估系统(包括内部验证程序)必须接受外部审计师和监管当局的定期审查。12.4商业银行操作风险的计量方法与管理体系商业银行操作
39、风险的计量方法与管理体系12.4.2商业银行操作风险的计量方法3.高级计量法高级计量法包括内部衡量法、计分卡法和损失分布法。(1)内部衡量法。该方法要求首先要对业务进行分类,并且对操作风险进行分类;其次对每一种业务种类与操作损失确定风险指标EI;再次,要在以往内部损失数据的基础上,对每一业务种类与操作损失的组合设定参数PE和LGE,EIPELGE即为该组合的可预见损失EL;最后,对每一业务(i)与操作损失(j)的组合,监管机构通过设定参数(),用来将计算所得的可预见损失转换为操作风险资本的要求。12.4商业银行操作风险的计量方法与管理体系商业银行操作风险的计量方法与管理体系12.4.2商业银行
40、操作风险的计量方法3.高级计量法(1)内部衡量法。将所有业务种类和操作风险的组合所计算的资本金配置要求相加,即为全行总的操作风险的资本要求。12.4商业银行操作风险的计量方法与管理体系商业银行操作风险的计量方法与管理体系12.4.2商业银行操作风险的计量方法3.高级计量法(2)记分卡法。该方法是银行首先进行自我评估,找出银行潜在的操作风险因素,如操作风险的种类、诱发操作风险的因素,或操作风险发生的频率,并为这些风险因素设计一个指标体系。然后由风险管理专家为各种指标进行打分,进而计算操作风险损失及其风险资本的方法,其公式为K(i,j)=EI(i,j)(i,j)RS(i,j)式中K(i,j)用记分
41、卡法计算的操作风险损失及风险资本;EI风险敞口;RS风险评分;一个比例因子。12.4商业银行操作风险的计量方法与管理体系商业银行操作风险的计量方法与管理体系12.4.2商业银行操作风险的计量方法3.高级计量法(3)损失分布法。由于损失分布法过于复杂,国内银行目前基本上没有条件实施,所以本书不详细介绍。损失分布法是巴塞尔协议中衡量操作风险的几种方法中最为复杂的。损失分布法要求银行根据过往的内部数据,对每一种业务和每一种风险进行两个可能性分布的分析:单一事件的影响和次年事件发生的频率。在基于以上两项估计的基础上,银行可计算累计操作风险的分布概率,将所有业务种类或风险种类的风险值相加,得出总的操作风
42、险的资本金配置要求。12.4商业银行操作风险的计量方法与管理体系商业银行操作风险的计量方法与管理体系12.4.2商业银行操作风险的计量方法3.高级计量法(3)损失分布法。如果规定业务种类为I,损失种类为J,(I,J)是I业务线、J损失类型一个损失事件的损失量,其分布为F(I,J),就会有上述设定包含了损失程度分布、损失频率分布,以及将两者综合起来的整体损失分布。在给定的置信水平a下,操作风险的非预期损失是UL(I,J;a)。根据巴塞尔协议建议的内部计算法,每一条业务线的风险资本加总为12.4商业银行操作风险的计量方法与管理体系商业银行操作风险的计量方法与管理体系12.4.2商业银行操作风险的计
43、量方法3.高级计量法巴塞尔协议指出了使用高级计量法的监管过程细节,即:关于内部数据,当银行首次使用高级计量法的时候,三年的历史数据是最起码的前提;关于外部数据,这些外部数据应该包括损失的真实量,时间造成的影响的范围、原因和环境因素等信息;关于情景分析,银行必须使用专家通过外部数据分析得出的情景分析来衡量自身遭受严重损失的可能性;12.4商业银行操作风险的计量方法与管理体系商业银行操作风险的计量方法与管理体系12.4.2商业银行操作风险的计量方法3.高级计量法关于风险缓释,在使用高级计量法时,银行必须被允许使用保险来缓解风险以满足最低资本要求。但用作缓冲基金的资金不能超过银行最低资本准备的20%
44、;关于保险工具的运用,巴塞尔协议要求保险公司的评级至少是A,且保险政策至少已经有一年的实践期。12.4商业银行操作风险的计量方法与管理体系商业银行操作风险的计量方法与管理体系12.4.2商业银行操作风险的计量方法3.高级计量法基本指标法或标准法:银行全球并表业务的所有操作风险均无遗漏;银行所有适用高级计量法的业务都符合高级计量法的定性标准,而适用较简单方法的业务也符合相应方法的要求;银行实施高级计量法之时,大部分操作风险应由高级计量法计算;银行向监管当局提供在所有重要的法人机构和业务部门计划推行高级计量法的时间表,银行提出该计划的动机,应当是使今后实施高级计量法既现实又可行,而非出于其他原因。
45、12.4商业银行操作风险的计量方法与管理体系商业银行操作风险的计量方法与管理体系12.4.3商业银行操作风险的管理流程与管理体系1.操作风险管理的基本流程商业银行操作风险管理的基本流程如图12-1所示。图12-1操作风险管理的基本流程12.4商业银行操作风险的计量方法与管理体系商业银行操作风险的计量方法与管理体系12.4.3商业银行操作风险的管理流程与管理体系1.操作风险管理的基本流程(1)风险识别是风险管理的起点(2)风险评估是银行了解并掌握风险的重要手段。(3)风险控制与缓释是风险管理的核心环节。(4)风险监测与度量是银行对操作风险进行持续有效管理的重点。(5)风险报告是关于银行风险状况的
46、全面总结,是银行管理层制定风险管理战略、政策的依据。12.4商业银行操作风险的计量方法与管理体系商业银行操作风险的计量方法与管理体系12.4.3商业银行操作风险的管理流程与管理体系2.操作风险的管理体系商业银行应当建立与本行的业务性质、规模和复杂程度相适应的操作风险管理体系,操作风险管理体系的具体形式不一定统一,但至少应包括以下基本要素:(1)董事会的监督控制。商业银行董事会应将操作风险作为商业银行面对的一项主要风险,并承担监控操作风险管理有效性的最终责任。12.4商业银行操作风险的计量方法与管理体系商业银行操作风险的计量方法与管理体系12.4.3商业银行操作风险的管理流程与管理体系2.操作风
47、险的管理体系(1)董事会的监督控制。其主要职责包括:制定与本行战略目标相一致且适用于全行的操作风险管理战略和总体政策;通过审批及检查高级管理层有关操作风险的职责、权限及报告制度,确保全行的操作风险管理决策体系的有效性,并尽可能地确保将本行从事的各项业务面临的操作风险控制在可以承受的范围内;12.4商业银行操作风险的计量方法与管理体系商业银行操作风险的计量方法与管理体系12.4.3商业银行操作风险的管理流程与管理体系2.操作风险的管理体系(1)董事会的监督控制。其主要职责包括:定期审阅高级管理层提交的操作风险报告,充分了解本行操作风险管理的总体情况、高级管理层处理重大操作风险事件的有效性以及监控
48、和评价日常操作风险管理的有效性;确保高级管理层采取必要的措施有效地识别、评估、监测和控制/缓释操作风险;确保本行操作风险管理体系接受内审部门的有效审查与监督;制定适当的奖惩制度,在全行范围内有效地推动操作风险管理体系的建设。12.4商业银行操作风险的计量方法与管理体系商业银行操作风险的计量方法与管理体系12.4.3商业银行操作风险的管理流程与管理体系2.操作风险的管理体系(2)高级管理层的职责。商业银行的高级管理层负责执行董事会批准的操作风险管理战略、总体政策及体系。其主要职责包括:在操作风险的日常管理方面,对董事会负最终责任;根据董事会制定的操作风险管理战略及总体政策,负责制定、定期审查和监
49、督执行操作风险管理的政策、程序和具体的操作规程,并定期向董事会提交操作风险总体情况的报告;全面掌握本行操作风险管理的总体状况,特别是各项重大的操作风险事件或项目;12.4商业银行操作风险的计量方法与管理体系商业银行操作风险的计量方法与管理体系12.4.3商业银行操作风险的管理流程与管理体系2.操作风险的管理体系(2)高级管理层的职责。其主要职责包括:明确界定各部门的操作风险管理职责以及操作风险报告的路径、频率、内容,督促各部门切实履行操作风险管理职责,以确保操作风险管理体系的正常运行;为操作风险管理配备适当的资源,包括但不限于提供必要的经费、设置必要的岗位、配备合格的人员、为操作风险管理人员提
50、供培训、赋予操作风险管理人员履行职务所必需的权限等;及时对操作风险管理体系进行检查和修订,以便有效地应对内部程序、产品、业务活动、信息科技系统、员工及外部事件和其他因素发生变化所造成的操作风险损失事件。12.4商业银行操作风险的计量方法与管理体系商业银行操作风险的计量方法与管理体系12.4.3商业银行操作风险的管理流程与管理体系2.操作风险的管理体系(3)适当的组织架构。商业银行应指定部门专门负责全行操作风险管理体系的建立和实施。该部门与其他部门应保持独立,确保全行范围内操作风险管理的一致性和有效性,并对操作风险的管理情况负直接责任12.4商业银行操作风险的计量方法与管理体系商业银行操作风险的
