1、 国际结算国际结算第一章第一章 国际结算概述国际结算概述 国际结算的基本问题国际结算的基本问题 国际结算的产生与发展国际结算的产生与发展国际结算的银行网络国际结算的银行网络第一节第一节 国际结算的基本问题国际结算的基本问题 在国际间办理货币的在国际间办理货币的收付以清偿位于不同收付以清偿位于不同国家的两个当事人之国家的两个当事人之间由于政治、经济、间由于政治、经济、文化交流等引起的债文化交流等引起的债权债务关系的行为权债务关系的行为一、国际结算的概念二、国际结算的分类二、国际结算的分类三、国际结算的性质三、国际结算的性质四、国际结算的研究对象四、国际结算的研究对象五、国际结算和国内结算的异同五
2、、国际结算和国内结算的异同（一）使用的货币不同（一）使用的货币不同（二）产生国际结算风险的原因复杂（二）产生国际结算风险的原因复杂（三）法律和习惯不同（三）法律和习惯不同（四）国际结算的环节多、难度大（四）国际结算的环节多、难度大第二节 国际结算的产生和发展一、传统国际结算一、传统国际结算 （一）产生（一）产生 （与国际贸易相伴随）与国际贸易相伴随）（二）传统国际结算的特点（二）传统国际结算的特点 现金结算、直接结算、凭货付款现金结算、直接结算、凭货付款 二、国际结算的发展和完善二、国际结算的发展和完善 从从现金结算现金结算 非现金结算非现金结算 英国进口商 丝绸1000万两 中国出口商 英国
3、A银行 葡萄酒1000万两 中国B银行票据付款付款票据 买卖双方直接结算 通过银行进行结算 进口商 运输商 出口商 进口地银行 出口地银行票据付款货物货物收据收据单据单据 凭货付款 凭单付款 货物单据化货物单据化-代表货物所有权（代表货物所有权（B/LB/L）交单交单=交货交货履约证书化履约证书化-按时（按时（B/LB/L日期）日期）按质（质量证书）按质（质量证书）按量按量 （数量证书）（数量证书）从凭货付款到凭单付款从凭货付款到凭单付款 国际结算和贸易融资更加紧密结合起来国际结算和贸易融资更加紧密结合起来国际结算的电子化程度加深国际结算的电子化程度加深国际结算的规则日趋完善国际结算的规则日趋
4、完善国际结算的复杂化使结算的难度加大国际结算的复杂化使结算的难度加大三、国际结算的发展趋势四、当前我国国际结算业务特点和趋势四、当前我国国际结算业务特点和趋势 国际结算业务量不断扩大国际结算业务量不断扩大 办理国际结算业务的银行机构增加办理国际结算业务的银行机构增加 结算货币多元化结算货币多元化 结算方式以信用证为主结算方式以信用证为主 国际结算涉及的地区广泛国际结算涉及的地区广泛 结算主体多样化结算主体多样化第三节 国际结算的银行网络一、国际结算银行网络的形成一、国际结算银行网络的形成 设立海外分行设立海外分行 附属银行附属银行 建立代理行建立代理行 兼并兼并 开设代表处开设代表处第三节 国
5、际结算的银行网络一、国际结算银行网络的形成一、国际结算银行网络的形成 设立海外分行设立海外分行 附属银行附属银行 建立代理行建立代理行 兼并兼并 开设代表处开设代表处二、海外代理行的建立二、海外代理行的建立建立海外代理行的原则建立海外代理行的原则建立代理行的方式及步骤建立代理行的方式及步骤代理行协议的内容代理行协议的内容第二章第二章 国际结算的法律环境国际结算的法律环境国际结算的法律环境概述国际结算的法律环境概述国际结算的国际惯例国际结算的国际惯例国际结算制度国际结算制度第一节第一节 国际结算法律环境概述国际结算法律环境概述 国际结算过程中的各国际结算过程中的各种法律系统及法律、种法律系统及法
6、律、结算模式的安排。它结算模式的安排。它由法律、惯例及国际由法律、惯例及国际结算制度构成，涉及结算制度构成，涉及贸易、金融、货运等贸易、金融、货运等各个领域或环节各个领域或环节 一、国际结算法律环境二、国际结算的法律系统二、国际结算的法律系统（一）票据法的概念（一）票据法的概念（二）票据法系与票据法的国际统一化（二）票据法系与票据法的国际统一化英美法系英美法系大陆法系大陆法系票据法的国际统一化运动票据法的国际统一化运动我国的票据立法我国的票据立法第二节第二节 国际结算中的国际惯例国际结算中的国际惯例u一、国际惯例概述一、国际惯例概述u国际惯例的特点国际惯例的特点 必须在一定范围内被人们经常不断
7、地、反复地采必须在一定范围内被人们经常不断地、反复地采用用 必须具有明确的、易于被人们接受的内容必须具有明确的、易于被人们接受的内容 必须在该范围内被人们公认并对当事人有约束力必须在该范围内被人们公认并对当事人有约束力u国际惯例的特点国际惯例的特点 国际性国际性 不具强制性不具强制性 相对稳定性相对稳定性 u国际惯例的作用国际惯例的作用 推动和促进国际经贸活动的发展推动和促进国际经贸活动的发展 可避免经贸活动中的法律冲突可避免经贸活动中的法律冲突 促进世界经济新秩序的建立促进世界经济新秩序的建立 二、二、20002000年国际贸易术语解释规则年国际贸易术语解释规则（一）国际贸易术语的产生与作用
8、（一）国际贸易术语的产生与作用（二）贸易术语的演变（二）贸易术语的演变 19321932年华沙年华沙牛津规则牛津规则 19411941年美国对外贸易定义修正本年美国对外贸易定义修正本 20002000年国际贸易术语解释规则年国际贸易术语解释规则三、三、UCP600UCP600（跟单信用证统一规则）（跟单信用证统一规则）（一）跟单信用证统一规则概述（一）跟单信用证统一规则概述（二）（二）UCP 600UCP 600综述综述（三）（三）UCP 600UCP 600与与UCP 500UCP 500的区别的区别 增加了专门的定义条款增加了专门的定义条款 约定了解释规则，摒弃了可撤销信用证约定了解释规则
9、，摒弃了可撤销信用证 开证行、保兑行及指定银行的责任更清晰、明开证行、保兑行及指定银行的责任更清晰、明确，规范了第二通知行的做法确，规范了第二通知行的做法 银行审单的标准更为明确银行审单的标准更为明确 将银行处理不符单据的选择增加到四种将银行处理不符单据的选择增加到四种四、四、托收统一规则托收统一规则 托收统一规则托收统一规则的主要内容的主要内容 基本精神基本精神 银行的义务与责任银行的义务与责任 关于提示、付款、承兑等手续关于提示、付款、承兑等手续 改变委托与拒付处理改变委托与拒付处理 第三节第三节 国际结算制度国际结算制度一、自由的多边国际结算制度一、自由的多边国际结算制度外汇自由买卖外汇
10、自由买卖资本自由输出入资本自由输出入黄金自由输出入黄金自由输出入黄金外汇自由买卖市场的存在黄金外汇自由买卖市场的存在多边的结算制度的存在多边的结算制度的存在二、管制的双边国际结算制度二、管制的双边国际结算制度 指定清算机构指定清算机构 建立清算机构建立清算机构规定清算范围规定清算范围 确定结算货币确定结算货币 清算差额处理办法清算差额处理办法 确定清算汇率确定清算汇率 商定清算差额波动幅度商定清算差额波动幅度三、多元化混合型的国际结算制度三、多元化混合型的国际结算制度 有限的外汇兑换与程度不同的外汇管制并存，有限的外汇兑换与程度不同的外汇管制并存，而以外汇自由兑换为主而以外汇自由兑换为主 全球
11、的自由的多边结算制度、区域性的多边结全球的自由的多边结算制度、区域性的多边结算制度和管制的双边结算制度并存，而以全球算制度和管制的双边结算制度并存，而以全球的和区域性的多边结算为主。的和区域性的多边结算为主。票据概述票据概述汇票汇票本票本票支票支票票据的使用票据的使用第一节第一节 票据概述票据概述 票据票据：也称金融单据、：也称金融单据、资金票据或流通票据资金票据或流通票据指那些反映债权债务指那些反映债权债务关系，以支付货币为关系，以支付货币为目的，可以转让流通目的，可以转让流通的有价证券的有价证券 一、票据的含义、特性与作用票据特征票据特征设权性无因性文义性要式性流通性提示性返还性货币性可追
12、索性 票据功能票据功能 支付作用支付作用 汇兑功能汇兑功能 信用作用信用作用 流通作用流通作用 融资作用融资作用（一）票据权利（一）票据权利 票据权利的特点票据权利的特点证券性权利：债权与证券所有权统一证券性权利：债权与证券所有权统一单一性权利：票据权利不能共享单一性权利：票据权利不能共享二次性权利：二次性权利：只有一个债权人，可有多个债务人只有一个债权人，可有多个债务人 债权人可以行使二次请求权债权人可以行使二次请求权二、票据权利和票据义务二、票据权利和票据义务 主票据权利：主票据权利：第一次请求权第一次请求权 副票据权利：副票据权利：第二次请求权第二次请求权。包括追索权和再。包括追索权和再
13、追索权追索权 辅助票据权利：辅助票据权利：主票据权利无法实现时主票据权利无法实现时，向，向特特定定从债务人请求支付票据金额和其他金额的权从债务人请求支付票据金额和其他金额的权利利票据权利的种类 票据权利的取得与行使票据权利的取得与行使 原始取得原始取得 取得取得 续受（受让）取得续受（受让）取得 提示承兑提示承兑 行使行使-提示提示 提示付款提示付款（二）票据义务（二）票据义务 票据义务特征票据义务特征 单项性：单独承担无条件支付票款的义务单项性：单独承担无条件支付票款的义务 连带性：凡签名者均为债务人连带性：凡签名者均为债务人 双重性：给付金钱和担保双重性：给付金钱和担保 票据义务的种类票据
14、义务的种类 主票据义务：按照票面记载给付金钱主票据义务：按照票面记载给付金钱 副票据义务：背书人被追索副票据义务：背书人被追索 辅助票据义务：参加承兑、保证辅助票据义务：参加承兑、保证 票据抗辩票据抗辩 定义：依法拒绝履行票据义务的行为定义：依法拒绝履行票据义务的行为 类型：类型：对物的抗辩对物的抗辩 对人的抗辩对人的抗辩三、票据关系人三、票据关系人l基本关系人l出票人（drawer）付款人（drawee）收款人（payee）l非基本关系人l背书人（indorser）承兑人（acceptor）持票人（holder）保证人（guarantor）四、票据行为四、票据行为广义的票据行为：以发生、变更
15、、消灭票据权利义务关系为目的的法律行为。除狭义票据行为外，还有付款、参加付款、提示、退票等行为。狭义的票据行为：发生票据上债权债务关系的法律行为。包括出票、背书、承兑、保证、参加承兑等行为。票据行为的种类票据行为的种类 广义票据行为票据行为准票据行为主票据行为出票附属票据行为背书承兑保证保付参加承兑提示付款拒付追索划线涂销参加付款 出票(Issue)出票人填写空白汇票 交给收款人.出票人 收款人付款人双方事前有协议背书背书(Endorsement/Indorsement)在票据背面签名在票据背面签名 行为行为 交付被背书人交付被背书人 对背书人对背书人 影响影响 对被背书人对被背书人 对持票人
16、对持票人 背书的连续性CDFGEBAH第一背书人第二背书人第一被背书人第三背书人第二被背书人第四背书人第三被背书人第五背书人第四被背书人 第五被背书人背书的种类背书的种类1 1 特别背书（特别背书（记名背书）：内容背书完整记名背书）：内容背书完整被被背背书书人人Pay to B Co.,Pay to B Co.,LondonLondonPay to C CO.,Pay to C CO.,New YorkNew York背背书书人人For A Co.,For A Co.,BeijingBeijing(signature)(signature)For B Co.,For B Co.,London
17、London(signature)(signature)For C CO.,For C CO.,New YorkNew YorkFor H CO.,For H CO.,New YorkNew York背书的种类背书的种类 2 2 空白背书（无记名背书）：不记载被背书人的空白背书（无记名背书）：不记载被背书人的名称名称,只有背书人的签字只有背书人的签字被被背背书书人人Pay to G Pay to G CO.,New CO.,New YorkYork背背书书人人For A Co.,For A Co.,BeijingBeijing(signature)(signature)For D Co.,Fo
18、r D Co.,London London(signature)(signature)限制性背书限制性背书:指定某个特定的人为被背书人或指定某个特定的人为被背书人或记载有记载有“不得转让不得转让”字样的背书。字样的背书。被被背背书书人人 Pay to B Co.,London Pay to B Co.,London onlyonly Pay to B Co.,London Pay to B Co.,London not negotiablenot negotiable Pay to B Co.,London Pay to B Co.,London not transferablenot tra
19、nsferable Pay to B Co.,London Pay to B Co.,London not to ordernot to order Pay to H Bank for account of B Co.,London Pay to H Bank for account of B Co.,London 背背书书人人For A Co.,BeijingFor A Co.,Beijing(signature)(signature)背书的种类 3背书的种类背书的种类 4 4 有条件背书有条件背书:被背书人享受票据权利是有条被背书人享受票据权利是有条件的背书件的背书被被背背书书人人Pay
20、to the order of B Bank On delivery of B/L No.125背背书书人人For A Co.,Beijing(signature)背书的种类背书的种类 5 5托收背书托收背书:记载有记载有“委托收款委托收款”字样的背书。字样的背书。被被背背书书人人 Pay to B Bank for collection Pay to B Bank for collection,prior endorsement guaranteed Pay to B Bank for deposit（安置、押金、储蓄、寄存安置、押金、储蓄、寄存）Pay to B Bank value in
21、 collection Pay to B Bank by procuration（获得、代理权）（获得、代理权）背背书书人人For A Co.,Beijing(signature)背书的种类背书的种类 6 6 设定质押设定质押(on mortgageon mortgage)背书：被背书人只有在实背书：被背书人只有在实现质押权时，才可以行使票据权利。出现在贸易融资的现质押权时，才可以行使票据权利。出现在贸易融资的情况下。情况下。部分背书：背书人只转让部分票据金额。部分背书：背书人只转让部分票据金额。(pay to A pay to A Co.,for the amount of 50%)Co.,
22、for the amount of 50%)分割背书：将票据金额分割给多个被背书人。分割背书：将票据金额分割给多个被背书人。(pay pay to A Co.,and B Co.,for the amount of 50%to A Co.,and B Co.,for the amount of 50%separately)separately)承兑承兑 含义含义：远期汇票的付款人在汇票上签名，同意：远期汇票的付款人在汇票上签名，同意按出票人指示到期付款的行为。按出票人指示到期付款的行为。种类种类 普通承兑普通承兑 带有条件（只有在交单后承兑）带有条件（只有在交单后承兑）部分承兑（只承兑部分承兑
23、（只承兑800800元）元）限制性承兑限制性承兑 限定地点（只能在某银行承兑）限定地点（只能在某银行承兑）延长时间（出票后延长时间（出票后2 2个月付款的个月付款的 汇票汇票4 4个月付款）个月付款）参加承兑参加承兑 CDFGEBHI参加承兑人参加付款人被参加承兑人被参加付款人 保证保证 定义：非票据义务人为票据义务人承担保证的行为。定义：非票据义务人为票据义务人承担保证的行为。做法：在票据上记载做法：在票据上记载“保证保证”字样，保证人名称并签名、被保证字样，保证人名称并签名、被保证人名称、保证日期。人名称、保证日期。保证人责任：保证人承担的票据责任与被保证人一样。保证人责任：保证人承担的票
24、据责任与被保证人一样。保付保付 定义：支票付款人表明保证支付票款的行为。定义：支票付款人表明保证支付票款的行为。做法：记载保证文句及保付日期、签名、交付。做法：记载保证文句及保付日期、签名、交付。效力：付款银行承担绝对付款责任。效力：付款银行承担绝对付款责任。其他票据行为其他票据行为 提示提示 付款付款 拒付拒付 追索追索 参加付款参加付款 涂销涂销 更改更改 伪造伪造 变造变造提示提示(Presentation)(Presentation)提示承兑提示承兑 提示付款提示付款出票人收款人付款人付款付款 付款是票据流通的终结付款是票据流通的终结 必须做到：必须做到：（1 1）对票据权利人付款）对
25、票据权利人付款（2 2）到期立即付款）到期立即付款（3 3）支付金钱）支付金钱（4 4）足额支付）足额支付（5 5）注销票据）注销票据拒付：退票拒付：退票 情形：拒绝承兑；拒绝付款；避而不见；死亡；破产等情形：拒绝承兑；拒绝付款；避而不见；死亡；破产等 拒绝证书拒绝证书 拒付通知拒付通知追索追索 被拒付后，向前手请求偿还被拒付后，向前手请求偿还 条件：持有合格的票据；持票人尽责；发生拒付条件：持有合格的票据；持票人尽责；发生拒付涂销涂销 定义：行为人以一定方式，将票据上自我签名或自己记载的项目定义：行为人以一定方式，将票据上自我签名或自己记载的项目予以消除的行为。予以消除的行为。类型：法定涂销
26、；任意涂销类型：法定涂销；任意涂销更改更改 定义：有权限人对票据上记载的内容进行变更、订正的行为。定义：有权限人对票据上记载的内容进行变更、订正的行为。类型：类型：（1 1）丧失票据效力的更改）丧失票据效力的更改（2 2）保持票据效力的更改）保持票据效力的更改伪造伪造 影响影响 对真实签名人：无法免除票据责任对真实签名人：无法免除票据责任 对持票人：取决于被伪造人对伪造一事有无重对持票人：取决于被伪造人对伪造一事有无重大过失大过失 对被伪造人：无重大过失时，可以不承担责任对被伪造人：无重大过失时，可以不承担责任 伪造人：属于欺诈行为，依法追究民事责任和伪造人：属于欺诈行为，依法追究民事责任和刑
27、事责任刑事责任变造变造 定义定义：无票据记载变更权的人，对票据记载事：无票据记载变更权的人，对票据记载事项加以变更的行为项加以变更的行为 影响影响 签名人：变造前签名，责任照旧；变造后签签名人：变造前签名，责任照旧；变造后签名，按变造后文义承担责任名，按变造后文义承担责任 变造人：承担相应的法律责任变造人：承担相应的法律责任 第二节第二节 汇票汇票 一、定义一、定义 我国我国票据法票据法的解释：的解释：“汇票是出票人签汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
28、据。”二、汇票的内容二、汇票的内容汇票样式汇票样式Bill of ExchangeNo._(汇票号码)Drawn under(出票依据)_ L/C No._Dated _ Payable with interest _%_(付款利息)Exchange for USD1397.00(汇票金额)Beijing,China 06/10/1998(出票时间地点)At(见票)_Sight of this FIRST of Exchange(Second of Exchange being unpaid)(付一不付二)Pay to the order of _ (收款人)the sum of(金额)US
29、DOLLARS ONE THOUSAND THREE HUNDRED NINTY SEVEN ONLY To(致付款人)_ _(出票人)(Signature)(签字)必要项目必要项目“汇票汇票”字样字样 无条件支付命令无条件支付命令 一定的金额一定的金额 付款日期付款日期 出票人签章出票人签章 付款人付款人 收款人收款人 任意记载项目任意记载项目 担当付款人担当付款人 预备付款人预备付款人 付款处所付款处所 免作拒付通知免作拒付通知 免于追索免于追索 付一不付二或付二不付一付一不付二或付二不付一 三、汇票行为三、汇票行为出票（Issue）背书（Indorsement）提示（Presentati
30、on or Presentment）承兑（Acceptance）付款（Payment）拒付（Dishonor）追索（Recourse）参加承兑(Acceptance For Honour)保证（Guarantee or Aval）四、汇票的种类四、汇票的种类(一一)根据出票人：银行汇票和商业汇票根据出票人：银行汇票和商业汇票(二二)根据承兑人：银行承兑汇票和商业承兑汇根据承兑人：银行承兑汇票和商业承兑汇票票(三三)按付款时间：即期汇票和远期汇票按付款时间：即期汇票和远期汇票(四四)按有无附属单据：光票和跟单汇票按有无附属单据：光票和跟单汇票(五五)根据汇票的基本关系人：一般汇票和变式根据汇票的
31、基本关系人：一般汇票和变式汇票汇票 五、汇票的贴现五、汇票的贴现 贴现金额贴现金额=汇票面值汇票面值-汇票面值汇票面值*贴现率贴现率*（汇票到期日（汇票到期日-贴现日）贴现日）/360/360或或365365第三节第三节 本本 票票 一、定义一、定义 我国票据法中对本票的定义我国票据法中对本票的定义 本票是出票人签发的，承诺自己在见票时本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据据本票的样票本票的样票 Promissory Note for GBP800 London,8th Sep.2002 At 60 days af
32、ter date we promise to pay Beijing Arts and Craft Corp.Or order the sum of Eight hundred pounds(signature)LondonFor Bank of Europe 二、本票的内容二、本票的内容“本票本票”字样字样 无条件支付承诺无条件支付承诺 一定的金额一定的金额 付款日期付款日期 出票人签章出票人签章 收款人收款人 四、本票的种类四、本票的种类 商业本票：有即期和远期之分商业本票：有即期和远期之分 银行本票：银行多签发即期本票银行本票：银行多签发即期本票 国际汇票国际汇票 旅行支票旅行支票第四节
33、第四节 支支 票票 一、定义一、定义 我国我国票据法票据法的定义是：的定义是：“支票是出票人支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或其持票人的票据。收款人或其持票人的票据。”支票票样支票票样No.xxxCheck for USD25,000 New York,March 20,2010Pay to the order of RA Co.the sum of US DOLLARS TWENTY FIVE THOUSAND ONLY.To:Bank of XX
34、X New York For AG Co.,New York Manager(Signature)二、内容二、内容“支票支票”字样字样 无条件支付命令无条件支付命令 一定的金额一定的金额 出票日期出票日期 出票人签章出票人签章 付款人名称付款人名称四、支票主要当事人的责任四、支票主要当事人的责任（一）出票人责任（一）出票人责任 （二）付款行责任（二）付款行责任（三）收款人责任（三）收款人责任五、支票的种类五、支票的种类 按照收款人：记名支票和不记名支票按照收款人：记名支票和不记名支票 按照出票人：银行支票和私人支票按照出票人：银行支票和私人支票 按照支票是否保付：保付支票和普通支票按照支票是否
35、保付：保付支票和普通支票 按照支票是否划线：划线支票和开放支票按照支票是否划线：划线支票和开放支票划线支票划线支票一般划线支票一般划线支票 两条平行线中间无任何加注两条平行线中间无任何加注 加注加注“bankerbanker”字样字样 加注加注“&Co.&Co.”字样字样划线中加注划线中加注“不可流通不可流通”字样字样在划线中加注在划线中加注“记入收款人账户记入收款人账户”特殊划线支票特殊划线支票 在划线中注明代收银行名称在划线中注明代收银行名称 普通划线支票and co.not negotiableA/C payeenot negotiable A/C payee 特殊划线支票特殊划线支票
36、A Bank not negotiable A/C payeeA BankA BankA/C payeeA Banknot negotiable 六、支票效期六、支票效期 支票是替代现金的即期的支付工具，效期较支票是替代现金的即期的支付工具，效期较短短 我国票据法第我国票据法第9191条规定，支票的持票人应自条规定，支票的持票人应自出票日起出票日起1010日内提示付款日内提示付款 七、支票的拒付和止付七、支票的拒付和止付 拒付的理由拒付的理由 出票人签名不符；出票人签名不符；支票开出不符规定；支票开出不符规定；支票未到期；支票未到期；支票逾期提示或过期支票；支票逾期提示或过期支票；大小写金额不
37、符；大小写金额不符；金额需大写；金额需大写；缺付款人名字；缺付款人名字；托收款项尚未收到；托收款项尚未收到；支票已止付；支票已止付；存款不足；需收款人背书；存款不足；需收款人背书；要项涂改，需出票人证明。要项涂改，需出票人证明。三种金融票据的区别三种金融票据的区别 票据性质和内容的区别票据性质和内容的区别 性质不同性质不同 当事人及相互关系不同当事人及相互关系不同 主债务人不同主债务人不同 出票人的责任不同出票人的责任不同 期限不同期限不同 出票份数不同出票份数不同 付款人的性质不同付款人的性质不同 票据行为不同票据行为不同 票据使用区别票据使用区别 作用不同作用不同 使用范围不同使用范围不同
38、第四章第四章 国际结算单据国际结算单据单据概述单据概述商业发票商业发票 运输单据运输单据 保险单据保险单据附属单据附属单据 第一节第一节 单据概述单据概述 也称货运单据、也称货运单据、商业单据，是出口方商业单据，是出口方应进口方和其他有关应进口方和其他有关方的要求必须备妥并方的要求必须备妥并提交的，完整地代表提交的，完整地代表货物所有权的各种货货物所有权的各种货运单据运单据 一、单据的含义 单据可以代表货物的物权单据可以代表货物的物权 单据是一种履约的证明单据是一种履约的证明 单据是付款的证据单据是付款的证据二、单据的作用三、单据的种类三、单据的种类项目项目基本单据基本单据附属单据附属单据商业
39、单据商业单据商业发票商业发票装箱单装箱单(PACKING LIST)(PACKING LIST)重量单重量单产地证明书产地证明书数量单数量单受益人证明受益人证明质量证明书质量证明书 电报抄本电报抄本运输单据运输单据提单提单运货单据运货单据船运公司证明船运公司证明邮包收据邮包收据保险单据保险单据保险单保险单投保声明投保声明政府单据政府单据海关发票海关发票领事发票领事发票进出口许可证进出口许可证商检证书商检证书四、单据编制的基本要求四、单据编制的基本要求 准确准确 完整完整 及时及时 简明简明 整洁整洁第二节第二节 商业发票商业发票一、概念 商业发票(Commercial Invoice)通常简称
40、发票(Invoice)，是卖方开立的凭以向买方索取货款的价目清单，是装运货物的总说明 二、作用二、作用 卖方履约情况的书面证明卖方履约情况的书面证明 买方了解、验收和核对货物的依据买方了解、验收和核对货物的依据 买卖双方收、付款记账的依据买卖双方收、付款记账的依据 进出口商进出口报关、纳税的依据进出口商进出口报关、纳税的依据 供出口商计算和支付佣金的依据供出口商计算和支付佣金的依据 出口商缮制其他单据的依据出口商缮制其他单据的依据 不用汇票情况下，替代汇票作为索汇凭证不用汇票情况下，替代汇票作为索汇凭证 有时还可在保险索赔时作为价值证明有时还可在保险索赔时作为价值证明 三、内容三、内容(一一)
41、首文首文(Heading)(Heading)部分部分(二二)正文正文(Body)(Body)部分部分(三三)结文部分结文部分 首文部分首文部分 出票人的名称和地址出票人的名称和地址 抬头人的名称与地址抬头人的名称与地址(To)(To)单据名称单据名称 发票号码发票号码(No(No)发票签发日期发票签发日期(Date)(Date)信用证号码信用证号码(L(LC NoC No)合同号合同号(Contract No(Contract No)运输细节运输细节(Transport Details)(Transport Details)本文部分本文部分 唛头及号码唛头及号码 货物的描述货物的描述 货物的单
42、价和总价货物的单价和总价 商品的包装和件数商品的包装和件数 结文部分结文部分 开立人的签字与盖章开立人的签字与盖章 四、其他发票四、其他发票 (一一)海关发票海关发票 (二二)领事发票领事发票(Consular Invoice)(Consular Invoice)(三三)形式发票形式发票(Proforma Invoice)(Proforma Invoice)(四四)样品发票样品发票(Sample Invoice)(Sample Invoice)(五五)厂商发票厂商发票(Manufacturer Invoice)(Manufacturer Invoice)(六六)证实发票证实发票(Certifi
43、ed Invoice)(Certified Invoice)第三节 运输单据 一、海运提单的基本概念一、海运提单的基本概念 海运提单是承运人或其代理人签发的证明托海运提单是承运人或其代理人签发的证明托运的货物已收到或已装载船上运的货物已收到或已装载船上,约定将该货物运约定将该货物运往目的地交于持有人的物权凭证往目的地交于持有人的物权凭证 二、海运提单的作用二、海运提单的作用 是承运人出具的已装船的货物收据是承运人出具的已装船的货物收据 是承运人和托运人订立运输合约的证据是承运人和托运人订立运输合约的证据 物权凭证物权凭证 是索赔的依据之一是索赔的依据之一 三、管辖提单的国际公约三、管辖提单的国
44、际公约 海牙规则海牙规则 海牙海牙-维斯比规则维斯比规则 汉堡规则汉堡规则 四、海运提单的基本内容四、海运提单的基本内容 提单正面内容提单正面内容 货物品名、标志、包装、件数、重量、体积及货物品名、标志、包装、件数、重量、体积及运输危险货物时对危险性质的说明运输危险货物时对危险性质的说明 承运人的名称和营业地点承运人的名称和营业地点 船舶名称船舶名称 托运人的名称托运人的名称 收货人的名称收货人的名称 被通知人被通知人 装货港和在装货港接收货物的日期装货港和在装货港接收货物的日期 卸货港卸货港 多式联运提单增加接收和交付货物的地点多式联运提单增加接收和交付货物的地点 提单的签发日期、地点和份数
45、提单的签发日期、地点和份数 运费的支付运费的支付 承运人或者其代表的签字承运人或者其代表的签字 提单背面条款提单背面条款 首要条款首要条款 定义条款定义条款 司法管辖权条款司法管辖权条款 承运人责任和免责条款承运人责任和免责条款 承运人责任期间条款承运人责任期间条款 赔偿条款赔偿条款 特定货物条款特定货物条款 其他条款其他条款 五、海运提单的当事人及关系人五、海运提单的当事人及关系人 承运人承运人(Carrier)(Carrier)托运人托运人(Consignor)(Consignor)收货人收货人(Consignee)(Consignee)被通知人被通知人(Notify Party)(Not
46、ify Party)六、海运提单的种类六、海运提单的种类(一一)按提单签发时货物是否确实已经装上货按提单签发时货物是否确实已经装上货船；：已装船提单及待运提单船；：已装船提单及待运提单(二二)按运输过程中是否转换运输工具或转换船按运输过程中是否转换运输工具或转换船只：直达提单、转船提单和联运提单只：直达提单、转船提单和联运提单 (三三)按海运提单上对所运货物和包装状况是否按海运提单上对所运货物和包装状况是否有瑕疵批注：清洁提单和不清洁提单有瑕疵批注：清洁提单和不清洁提单(四四)按提单可否转让及如何转让：记名提单、按提单可否转让及如何转让：记名提单、不记名提单和指示性提单不记名提单和指示性提单(
47、五五)按提单上运输条款的详细差异情况：简式按提单上运输条款的详细差异情况：简式提单和全式提单提单和全式提单(六六)按船舶营运方式不同：班轮提单、租船提按船舶营运方式不同：班轮提单、租船提单和运输代理行提单单和运输代理行提单(七七)按提单签发日期与交单日的关系不同：过按提单签发日期与交单日的关系不同：过期提单与倒签提单期提单与倒签提单（八（八)集装箱运输提单集装箱运输提单 七、其他运输单据七、其他运输单据(一一)多式运输单据多式运输单据 (二二)不可流通转让的海运单不可流通转让的海运单 (三三)航空运单航空运单 (四四)公路、铁路或内河运输单据公路、铁路或内河运输单据 (五五)专递和邮政收据专递
48、和邮政收据第四节第四节 保险单据保险单据 一、保险单的含义一、保险单的含义 二、保险单的作用二、保险单的作用 (一一)是保险合同证明是保险合同证明 (二二)是赔偿的证明是赔偿的证明 三、保险单的当事人三、保险单的当事人 保险人保险人 被保险人被保险人 四、海上运输货物保险的险别四、海上运输货物保险的险别 海运保险的保障范围海运保险的保障范围 可保障的风险：海上风险和外来风险可保障的风险：海上风险和外来风险 可保障的损失：全损和部分损失可保障的损失：全损和部分损失 可承担的费用：可承担的费用：施救费用和救助费用施救费用和救助费用海运保险的险别海运保险的险别 平安险平安险 基本险基本险 水渍险水渍
49、险 一切险一切险 一般附加险一般附加险 特别附加险特别附加险 五、保险单的基本内容五、保险单的基本内容（一）保险人名称（一）保险人名称（二）单据名称（二）单据名称（三）编号（三）编号（四）被保险人名称或代其投保者名称（四）被保险人名称或代其投保者名称（五）唛头（五）唛头（六）包装及数量（六）包装及数量（七）保险货物项目（七）保险货物项目（八）保险金额（八）保险金额 （九）投保费及费率（九）投保费及费率（十）运输工具（十）运输工具（十一）开航日期（十一）开航日期（十二）运输起讫地（十二）运输起讫地（十三）承保险别（十三）承保险别（十四）检验理赔代理人（十四）检验理赔代理人（十五）赔款地点（十五）
50、赔款地点（十六）签发日期（十六）签发日期（十七）签章（十七）签章 六、保险单据分类六、保险单据分类（一）保险单（一）保险单（Insurance PolicyInsurance Policy）（二）保险凭证（二）保险凭证(Insurance Certificate)(Insurance Certificate)（三）联合凭证（三）联合凭证（Combined CertificateCombined Certificate）（四）预约保险单（四）预约保险单（Open Policy of Open Open Policy of Open CoverCover）除此之外还有流动保单（除此之外还有流动保单
