1、第一章现代第一章现代节公司理论的演化第三节现代公司的特征补充:我国公司制度的历史演变第一节现代公团一、一、古古n古典企业的演进古古典典企企与古典企业的出现生生 产产 要要 素素 企企 业业产产 品品 服服 务务按法人地位划分按法人地位划分自然人企业自然人企业法法 人人 企企 业业按组织形式划分按组织形式划分公司制企业公司制企业合伙制企业合伙制企业业主制企业业主制企业按行业类别按行业类别农业企业农业企业工业企业工业企业服务企业服务企业房产企业房产企业电器企业电器企业汽车企业汽车企业一、一、企企业业是指生产过程中的劳动分工，即不同的劳动分别从事不同的工作。n如：波音飞机由230万个零件组成，分别由
2、60多个国家，上万家厂商提供。这都是分工。n专业化：某种生产要素在一些分散的生产片断上的相对集中n分工（相对分散）n专业化（相对集中）。“劳动生产力最大的增进，以及运用劳动时所表现的更大熟练劳动生产力最大的增进，以及运用劳动时所表现的更大熟练技巧和判断力，似乎都是分工的结果。技巧和判断力，似乎都是分工的结果。”-亚当亚当斯密斯密分工、协作理论分工、协作理论分工的细化可以引起生产力的提高。分工的细化可以引起生产力的提高。协作劳动的具体形式，随着生产力和分工的发展依次经历了协作劳动的具体形式，随着生产力和分工的发展依次经历了家庭作坊、手工业工场和工厂等多种形式，逐步形成了企业家庭作坊、手工业工场和
3、工厂等多种形式，逐步形成了企业.古古典典企企古古典典企企n个人所有、个人经营的企个人所有、个人经营的企业。企业主拥有企业财产业。企业主拥有企业财产的全部所有权并对企业债的全部所有权并对企业债务承担无限清偿责任。自务承担无限清偿责任。自然人企业。然人企业。由两人以上按照由两人以上按照协议协议投资、共投资、共同经营、共负盈亏的企业。企同经营、共负盈亏的企业。企业财产由全体合伙人共有，业财产由全体合伙人共有，合合伙人伙人对企业债务承担对企业债务承担连带无限连带无限清偿责任清偿责任。普通合伙人普通合伙人有限合伙人有限合伙人其他合伙人其他合伙人是否参与是否参与经营及责经营及责任的不同任的不同 依公司法设
4、立，以盈利依公司法设立，以盈利为目的的企业法人，通为目的的企业法人，通常指有限责任公司与股常指有限责任公司与股份有限公司。份有限公司。按按信信用用基基础础按经营区域按经营区域按经营业务按经营业务人合公司人合公司资合公司资合公司人资两合公司人资两合公司工业公司商业公司咨询公司金融公司跨地区公司信托公司跨 国 公 司全国性公司地区性公司按债务清偿责任按债务清偿责任无限责任公司无限责任公司有限责任公司有限责任公司股份有限公司股份有限公司两两 合合 公公 司司股份两合公司股份两合公司n优点：优点：设立简便；设立简便；管理相对容易，经营比较管理相对容易，经营比较稳定；稳定；风险较小；风险较小；保密性强。
5、保密性强。n缺点：缺点：信用度差、筹资困难；信用度差、筹资困难；股本转让受限股本转让受限-超半数通超半数通过；过；投机性高；投机性高；规模有限。规模有限。-发起人数（发起人数（2-200）；股票持有者即股东；股份是资本等；股票持有者即股东；股份是资本等额平均且有下限；股份自由转让、出售但不可退股；经额平均且有下限；股份自由转让、出售但不可退股；经营者与所有者分开；经营状况公开；公司信用即公司资营者与所有者分开；经营状况公开；公司信用即公司资产。产。n筹资能力较强筹资能力较强n提高管理水平提高管理水平n增强竞争力增强竞争力n权力易集中，大欺小权力易集中，大欺小n较高的代理成本较高的代理成本n设立
6、程序复杂设立程序复杂n保密性差保密性差n股东稳定性差股东稳定性差利利弊弊二、二、公公形式n单法人公司企业向多法人企业集团的演进公司企源说认为，公司的最早起源可以追溯到欧洲大陆，家庭成员为了延续企业经营而采取的一种协作。公司起源于中世纪的欧洲。到10世纪，在城市和贸易发展的刺激下，公司这一组织形式才重新复苏起来。在意大利和德国等商业城市中出现了领事、商业、法院、海上法、银行、股份公司以及后来的商业公会，它们为公司组织形式的发展提供了基础和条件。公司企上起源说认为，公司是为了聚集资金、规避风险而出现的资本所有者之间的协作。公司企合起源说认为，公司既起源于中世纪的海上贸易，又起源于中世纪的。它们由船
7、舶共有、康芒达和家族营业团体发展起来的。原始公司三）索塞特组织（四）“海上协会”原始公织上的合伙性与不稳定性；3.投资的短期性；4.责任的无限性与规模的有限性。近代特征三、公司产生的条件和环境一、近代公世纪下半叶，即封建制度逐步解体，资本主义迅速发展的时期。新航线的开辟和美洲大陆的发现地中海沿岸国家的商业贸易空前繁荣加速了封建制度的解体资产阶级革命的爆发（英法等国）促进资本主义生产关系逐步成长各国相继进入资本的原始积累阶段一、近代公合股公司3.特许股份公司二、近代公公司逐步占据了主导地位3.近代公司侧重于在近代金融业和运输业中发展4.有关公司的法律规范逐步建立起来三、公司产生的前提（二）信用制
8、度的出现为公司的创立提供了条件（三）商品经济意识为公司的产生提供了适宜的文化土壤现代顺序和产业三、现代公司的特征一、现代公二、公司发展开始就在所有产业部门全面展开的，它在部门和产业的扩展有个客观的历史顺序：1.贸易领域；2.交通运输业；3.金融保险业；4.制造业。现代公地位；3.公司股权的分散化；4.公司经营多样化、内部管理科学化；5.公司立法日趋完善。公公司司企企业业公公司司制制企企离n公共监督演进三、三、企企业集团的概念n企业集团的主要类型n企业集团新形态企业网络企企业业集集团团的的产产集团企企业业集集特征一、企业集企业为核心，以资本联结为主要纽带，通过产品、技术、经济契约等多种方式，把多
9、个企业单位联结在一起，具有多层次组织结构的法人联合体。企业集团是在经济上实行统一控制，而在法律上成员企业又各自保持独立的多法人联合体。企业集团本身不具有企业法人资格。企业集为纽带或者以紧密的经济利益关系而联合在一起的各参与者以集团章程作为共同的行为规范企业集团必须具备一定的规模企业集团不具备独立的法人资格二、企业集团只是企业联合体当中组织程度比较高的一种形式。企业集团具有多层次的组织结构。从企业间相互结合的地位来看，可以区分为：核心企业、骨干企业、配套企业和协作企业。企业集团与集登记；企业集团本身不是企业法人，不能进行企业法人登记。它既不是单一法人企业，也不是一个大型企业。它不是一个经济实体，
10、没有独立的财产，不具有民事行为能力，不承担民事责任。（2）集团公司又称核心企业，是企业集团中起主导作用的企业、是企业集团的核心部分。一般集团公司不包括企业集团全体成员企业。而企业集团则是若干企业法人的联合，是包括核心企业、紧密层企业、半紧密层企业、松散型企业的各个独立经济实体的集合。三、建立企业集资本扩张的需要从宏观上看，建立企业集团是资本重组的需要四、企业集团原则企业自愿原则互利互惠原则讲求实效原则企业集团购买兼并形成方式承担债务兼并形成方式补偿兼并形成方式贷款转投资形成方式租赁承包形成方式企业集团次是章程关系。五、控股公司的司一定份额普通股股份，进而达到控制和掌握其他公司重大经营决策权和管
11、理权，以获得投资收益为目的的公司。控股公风险相对独立平静实现控股控股公控股公司、混合控股公司2.按控股公司的行业范围分综合性控股公司、专业性控股公司3.按控股公司的所有制性质划分国有控股公司、私人控股公司六、国有控股公国有产权为主要业务的国有企业。国有控股公司的资本是国家授权的资产；国有控股公司行使国有资产所有者权利；国有控股公司接受国家特别法律调整；国有控股公司接受国家国有资产管理部门的指导和监督。国有控股公府与企业之间的产权经营和管理组织承受的资产规模数量较大，承担风险的能力较强对所控企业的管理边界清楚国有控股公司中国家向所控企业委派产权代表七、国有控股公的类型：国家投资公司国有资产控股公
12、司国有资产经营公司集团公司国家授权的部门国有控股调控企业实施国家经济政策企企业业集集团团集团企企业业集集团团新新形形我国公司制司制度三、建国后我国公司制度的演变一、我国公点认为，在明朝末年，我国已经有了合伙（合股）经营的企业组织形式。另一种观点认为，在封建社会的春秋战国时期，手工业中就产生了除官办工业和私营工业以外的合股经营方式。我国古代也存在过一些类似西方国家中的合伙企业，这些企业主要存在于采矿及相应的行业，但由于我国历代王朝重农轻商，致使我国的商品经济极为落后，因此，与商品经济发展密切相关的公司组织难以发展。直到西欧列强的侵入，才有列强在我国开办公司，从而使公司组织纳入我国经济活动之中。所
13、以说，我国公司的发展有源无流，公司组织的产生具有外生性和殖民性。二、建国前国资本在中国创办的公司；（二）清政府、北洋政府和国民党官僚资本创办的公司；（三）民族资本创办的公司。近代民族企业发展全过程回顾近代民族企业发展全过程回顾大大生生纱纱厂厂 张謇张謇 江苏南通人，是近代著江苏南通人，是近代著名实业家、教育家、立宪派代表名实业家、教育家、立宪派代表人物。甲午中日战争爆发那一年人物。甲午中日战争爆发那一年中了状元，甲午战争中国的惨败中了状元，甲午战争中国的惨败，深深刺激了他，深深刺激了他,他放弃了官职，他放弃了官职，遂致力于实业和教育遂致力于实业和教育。先后建成。先后建成了大生纱厂及盐业、榨油、
14、面粉了大生纱厂及盐业、榨油、面粉、冶铁、轮船等企业，建成了大、冶铁、轮船等企业，建成了大生纱厂资本集团。张謇是生纱厂资本集团。张謇是“实业实业救国救国”和和“教育救国教育救国”的倡行者的倡行者，因而被誉为，因而被誉为“状元资本家状元资本家”。毛泽东说过：毛泽东说过：谈到中国民族工业谈到中国民族工业，轻纺工业不要忘记张謇。，轻纺工业不要忘记张謇。面面粉粉大大王王荣荣宗宗敬敬、荣荣德德生生兄兄弟弟荣宗敬、荣德生兄弟荣宗敬、荣德生兄弟 分别于分别于1313和和1414岁到上海当学岁到上海当学徒白手起家。徒白手起家。18961896年与人合资年与人合资45004500元创办广生钱庄，元创办广生钱庄，1
15、9031903年与年与人合资人合资3 3万元创办了一个面粉厂万元创办了一个面粉厂，有了一些积蓄。兄弟两人决定，有了一些积蓄。兄弟两人决定寻找时机寻找时机,专注于发展实业专注于发展实业。三、建国后我国经济体制下的公司制度；（二）改革开放以来的公司制度。第第二二节节公公司司业集团理论一、一、古古典典寻求企业生产效率的源泉。具体包括：亚当斯密的分工理论和马克思的分工协作理论。n亚当斯密的分工理论：分工提高效率和市场规模限制分工（斯密定理）。n马克思的分工协作理论。二、二、公公济学企业理论n企业能力理论企企业业理理论论是是以以业业主主-企企业业家家模模型型作作为为分分析析起起点点n理理性性的的企企业业
16、家家是是以以企企业业利利润润最最大大化化为为唯唯一一目目标标n生生产产要要素素购购入入合合同同和和产产品品销销售售合合同同都都是是完完备备的的n市市场场的的运运行行和和企企业业的的管管理理是是没没有有成成本本的的的的解解释释n新新古古典典企企业业理理论论对对企企业业的的解解释释精精美美的的生生产产函函数数Q Q=f f（X X1 1,X X2 2）C C=P P1 1X X1 1+P P2 2X X2 2+K K=P PQ Q-C C=P Pf f（X X1 1,X X2 2）-P P1 1X X1 1+P P2 2X X2 2+K Kn新新古古典典企企业业理理论论对对企企业业发发展展的的解解
17、释释规规模模报报酬酬与与横横向向一一体体化化技技术术相相互互依依赖、赖、市市场场缺缺陷陷与与纵纵向向一一体体化化企企业业理理论论是是以以业业主主-企企业业家家模模型型作作为为分分析析起起点点n理理性性的的企企业业家家是是以以企企业业利利润润最最大大化化为为唯唯一一目目标标n生生产产要要素素购购入入合合同同和和产产品品销销售售合合同同都都是是完完备备的的n市市场场的的运运行行和和企企业业的的管管理理是是没没有有成成本本的的的的解解释释n新新古古典典企企业业理理论论对对企企业业的的解解释释精精美美的的生生产产函函数数Q Q=f f（X X1 1,X X2 2）C C=P P1 1X X1 1+P
18、P2 2X X2 2+K K=P PQ Q-C C=P Pf f（X X1 1,X X2 2）-P P1 1X X1 1+P P2 2X X2 2+K Kn新新古古典典企企业业理理论论对对企企业业发发展展的的解解释释规规模模报报酬酬与与横横向向一一体体化化技技术术相相互互依依赖、赖、市市场场缺缺陷陷与与纵纵向向一一体体化化仅仅仅仅是是“古古典典环环境境”中中的的生生产产函函数，数，以以进进入入市市场场的的企企业业和和消消费费者者作作为为最最小小分分析析单单元，元，按按照照科科斯斯的的说说法，法，新新古古典典企企业业理理论论的的假假设设前前提提尽尽管管是是易易于于处处理理的，的，但但却却是是不不
19、真真实实的。的。新新古古典典企企业业理理论论与与其其说说是是一一种种企企业业理理论，论，不不如如说说仍仍然然是是一一种种市市场场理理论，论，因因为为在在新新古古典典企企业业那那里，里，“科科斯斯世世界界”里里的的价价格格机机制制起起着着独独一一无无二二的的作作用，用，不不研研究究企企业业内内部，部，企企业业只只是是一一个个“黑黑箱箱”，生生产产要要素素的的配配置置和和产产出出的的分分配配在在其其中中无无摩摩擦擦地地按按照照业业已已明明确确规规定定好好了了的的法法则则进进行，行，并并且且假假定定资资本本雇雇用用劳劳动动仅仅仅仅是是“古古典典环环境境”中中的的生生产产函函数，数，以以进进入入市市场
20、场的的企企业业和和消消费费者者作作为为最最小小分分析析单单元，元，按按照照科科斯斯的的说说法，法，新新古古典典企企业业理理论论的的假假设设前前提提尽尽管管是是易易于于处处理理的，的，但但却却是是不不真真实实的。的。新新古古典典企企业业理理论论与与其其说说是是一一种种企企业业理理论，论，不不如如说说仍仍然然是是一一种种市市场场理理论，论，因因为为在在新新古古典典企企业业那那里，里，“科科斯斯世世界界”里里的的价价格格机机制制起起着着独独一一无无二二的的作作用，用，不不研研究究企企业业内内部，部，企企业业只只是是一一个个“黑黑箱箱”，生生产产要要素素的的配配置置和和产产出出的的分分配配在在其其中中
21、无无摩摩擦擦地地按按照照业业已已明明确确规规定定好好了了的的法法则则进进行，行，并并且且假假定定资资本本雇雇用用劳劳动动新新制制度度经经济济代理理论企企业业能能和差异性导致不同的竞争优势。n核心竞争力理论：“有价值、难以模仿、不可复制和稀缺性”的资源和能力产生的竞争优势具有持久性。n企业动态能力理论：企业的动态能力即企业整合、建立、重构内外部能力以便适应快速变化的环境的能力，是企业保持长期动态竞争优势的源泉。三、三、企企业业组织理论：企业和市场之间的中间组织。n集团本位论：独立的战略竞争主体，中观决策主体，国际竞争的主导。第第三三节节现现代代n二、现代公司的资源特征：发展源泉n三、现代公司的文
22、化特征：发展动力一、一、现现代代公公司司的主要内容n集团公司制企企业业括：企业产权制度，企业组织制度，企业管理制度。n现代企业制度：产权明晰，权责明确，政企分开，管理科学。n三种企业制度：业主制、合伙制、公司制（单一法人公司制，集团公司制）。公公司司制制企企业业制制有限责任。n企业组织制度：决策层、执行层和监督层相互制衡。n企业管理制度：自主经营，内部竞争，激励与约束结合。n集团公司制图图5-15-1现代公司制企业管理体系现代公司制企业管理体系 虚线表示并非所有公司都设虚线表示并非所有公司都设监事会这一机构。一般地，监事会这一机构。一般地，大陆法系国家（如法国、日大陆法系国家（如法国、日本等）
23、的公司设监事会（规本等）的公司设监事会（规模较小时，设模较小时，设1-21-2名监事，不名监事，不设监事会）；英美法系国家设监事会）；英美法系国家不设监事会。不设监事会。聘任（解聘）聘任（解聘）监事会（监事）监事会（监事）监督监督股东（代表）大会股东（代表）大会董事会（董事）董事会（董事）聘任（解聘）聘任（解聘）高层经理高层经理 职员职员选举选举选举选举监督监督 中层经理中层经理聘任（解聘）聘任（解聘）聘任（解聘）聘任（解聘）基层经理基层经理罢免罢免罢免罢免二、二、现现代代公公司司产生n网络资源的构成：企业的社会资本和知识资源。二、二、现现代代公公司司提供内部资源网络n公司的发展要收到组织外部
24、社会资源的影响三、三、现现代代公公司司现代公司最典型的文化特征。n企业文化观的发展：企业在追求经济利益的同时，必须保证社会利益的有效实现。n企业社会责任观（CSR）n企业社会责任的实践企企业业社社会会责责R经济观）n代表人物：米尔顿弗里德曼n（二）社会经济观n管理者应该关心长期财务收益的最大化，因此，必须承担一些必要的社会义务和相应的成本。企企业业社社会会责责R由n（一）赞成的理由n1.满足公众期望n2.增加长期利润，符合股东利益n3.承担道德义务n4.塑造良好的公众形象n5.创造良好的环境企企业业社社会会责责R由n（一）赞成的理由n6.阻止政府的进一步管制n7.责任和权利相称n8.拥有资源n
25、9.预防胜于治疗企企业业社社会会责责R二）反对的理由n1.违反利润最大化原则n2.冲淡目标n3.不能补偿成本，从而降低竞争力n4.权利过大n5.缺乏技能n6.缺乏责任n7.缺乏广泛的支持,会在持有不同观点的集团之间造成摩擦企企业业社社会会责责R呈负相关关系n长期：n正相关关系企企业业社社会会责责R责任n（一）积极采用环保技术n（二）积极研制生产“绿色产品”n（三）治理环境n“谁污染谁治理”企企业业社社会会责责Rnnn同等对待，不歧视n（二）定期或不定期培训员工n（三）营造良好的工作环境n（四）善待员工的其他措施n民主管理、提高员工物质待遇等企企业业社社会会责责Rnnn（一）提供安全的产品n（二）提供正确的产品信息n不弄虚作假n（三）提供售后服务n（四）提供必要的指导企企业业社社会会责责R能采取不正当手段、搞恶意竞争n五、企业对投资者的责任n保值增殖n及时、准确报告财务状况n六、企业对社区的责任n提供就业机会、创造财富，参与各种社会活动，不仅回报了社区和社会，也树立了良好的公众形象。企企业业社社会会
