1、工程造价管理模块1工程造价管理基础知识目 录学习目标学习目标1.1建设项目概述1.2工程造价概述1.3工程造价管理概述 了解建设项目的概念、分类。掌握建设项目的组成与建设程序。了解工程造价的特点、职能和意义。掌握工程造价的含义与分类。了解工程造价的概念、特征。掌握工程造价管理的基本原理与基本方法。了解工程造价控制的概念与原则，掌握其基本原理。学习目标学习目标1.1建设项目概述 建设项目是指需要一定量的投资，按照一定的程序，在规定时间内完成，符合质量要求，以形成固定资产为明确目标的一次性任务。一个建设项目就是一个固定资产投资项目，是由一个或若干个具有内在联系的工程所构成的总体。建设项目又称基本建
2、设项目，是在一定场地范围内具有总体设计和总体规划、行政上具有独立的组织机构、经济上进行独立核算的基本建设单位。1.1.1建设项目的概念和组成1.建设项目的概念1.1建设项目概述 根据建设项目的工程管理、造价管理、施工组织、统计会计核算等要求，建设项目一般可划分为单项工程、单位工程、分部工程、分项工程等4个层次，如图1-1所示。1.1.1建设项目的概念和组成2.建设项目的组成1.1建设项目概述1.1.1建设项目的概念和组成图1-1 建设项目分解图1.1建设项目概述1.1.1建设项目的概念和组成 1）单项工程 单项工程是指具有独立的设计文件和施工条件，建成后能够独立发挥生产能力和使用效益的工程。单
3、项工程又称工程项目，是建设项目的组成部分。2）单位工程 单位工程是指具有独立的设计文件和施工条件，但建成以后不能独立发挥生产能力或使用效益的工程，单位工程是单项工程的组成部分。在建筑工程中，一般可按照专业的不同来划分单位工程。1.1建设项目概述1.1.1建设项目的概念和组成 3）分部工程 分部工程是单位工程的组成部分，它一般是根据建筑物、构筑物的主要部位、工程结构、工种内容、材料类别或施工程序等的不同而划分的。4）分项工程 分项工程是分部工程的组成部分，它是工程造价计算的基本要素和工程计价的计量单元，是通过较为简单的施工过程就可以生产出来的建筑产品或构配件。1.1建设项目概述1.1.2建设项目
4、的分类 1.根据建设项目的建设性质分类 根据建设性质分，建设项目可划分为扩大再生产的项目和技术改造项目。其中，扩大再生产的项目又包括新建、扩建、改建、迁建、重建等项目；技术改造项目则是以改进技术、增加产品品种、提高质量、治理“三废”、改善劳动安全、节约资源为主要目的的项目。1.1建设项目概述1.1.2建设项目的分类 2.根据建设项目的规模分类 根据规模分，建设项目可划分为大型、中型、小型3类，技术改造项目分为限额以上和限额以下两类。然而，其具体划分标准则根据各个时期经济发展和实际管理工作的需要而有所变化。1.1建设项目概述1.1.2建设项目的分类 3.根据建设项目的功能和用途分类 根据功能和用
5、途分，建设项目可分为工业建设项目、民用建设项目和基础设施项目等。（1）工业建设项目是生产性建设，类型繁多，如冶金工业的钢铁厂、石化工业的炼油厂、纺织工业的织布厂等。（2）民用建设项目是供人们进行工作、学习、生活、文化娱乐等方面活动的建筑工程，一般称为非生产性建设。（3）基础设施项目是指煤炭、石油等能源项目，铁路、公路等交通运输项目，邮电、电信枢纽等邮电通信项目，防汛、排涝等水利项目，城市道路、桥梁等城市设施项目。1.1建设项目概述1.1.2建设项目的分类 4.根据建设项目的隶属关系分类 根据隶属关系分，建设项目可分为中央项目、地方项目、合资项目等。其中，合资项目有中央与地方合资，国内企业与国外
6、企业合资，国内不同地区、不同行业、不同经济类型企业共同投资联合兴建的建设项目等多种形式。国外建设项目还可分为政府项目、私人项目等。1.1建设项目概述1.1.3建设项目的建设程序 1.项目建议书阶段 项目建议书是业主单位向国家提出要求建设某一建设项目的建议文件，是对建设项目的轮廓设想，需要从拟建项目建设的必要性、技术的可行性、经济的合理性等方面加以考虑。1.1建设项目概述1.1.3建设项目的建设程序 2.可行性研究阶段 可行性研究是对建设项目在技术上是否可行和经济上是否合理进行科学的分析和论证。可行性研究未通过的项目，不得编制向上报送的可行性研究报告和进行下一步工作。建设项目可行性研究是指在项目
7、决策前，通过对与项目有关的工程、技术、经济等各方面条件和情况调查、研究、分析，对各种可能的建设方案进行分析、比较论证，并对项目建成后的经济效益进行预测和评估的科学分析方法。1.1建设项目概述1.1.3建设项目的建设程序 3.设计工作阶段 1）初步设计 初步设计是根据可行性研究报告所做的具体实施方案，目的是阐明在指定的时间、地点、投资限额，拟建项目在技术上的可能性和经济上的合理性，并通过对工程项目所做出的基本技术经济规定，编制项目总概算。1.1建设项目概述1.1.3建设项目的建设程序 2）技术设计 根据初步设计和更加详细的调查研究资料编制，以进一步解决初步设计中的技术问题，如建筑结构、工艺流程、
8、设备选型及数量确定等，使建设项目的设计更具体、更完善，技术指标更为精确。1.1建设项目概述1.1.3建设项目的建设程序 3）施工图设计 施工图设计是在初步设计或技术设计的基础上编制的，并结合现场实际情况，对初步设计进行具体化。施工图设计的详细程度应能满足建筑材料、构配件及设备的购置和非标准设备的加工制作要求；满足编制施工图预算和施工、安装、生产的要求，并编制施工图预算。1.1建设项目概述1.1.3建设项目的建设程序 4.建设准备阶段 建设前期准备工作主要包括如下几项。（1）征地、拆迁和场地平整。（2）完成施工用水、电、路等工程。（3）组织设备、材料订货。（4）准备必要的施工图纸。（5）施工招标
9、投标，择优选定施工单位等。1.1建设项目概述1.1.3建设项目的建设程序 5.建设实施阶段 按规定具备了开工条件以后，项目即进入了建设实施阶段。除政府投资项目外，对于大中型和限额以上的建设项目，建设单位申请开工要经国务院建设主管部门审核批准。审计机关主要是对项目的资金来源是否正当、落实，项目开工前的各项支出是否符合国家有关规定进行审计。一般项目在报批开工前，必须由审计机关对项目的有关内容进行审计证明。新开工的项目还必须具备按施工顺序需要至少3个月以上的工程施工图纸，否则不能开工建设。1.1建设项目概述1.1.3建设项目的建设程序 5.建设实施阶段 建设实施阶段是项目决策的实施、建成投产发挥投资
10、效益的关键环节。实施阶段一般包括土建、给排水、采暖通风、电气照明、工业管道及设备安装等。施工活动应按设计要求、合同条款、预算投资、施工程序、施工组织设计、施工验收规范进行，确保工程质量。1.1建设项目概述1.1.3建设项目的建设程序 6.竣工验收阶段 当建设项目按设计文件的规定内容全部施工完成以后，达到竣工标准要求，便可以组织验收。经验收合格后，移交给建设单位。竣工验收是工程建设过程的最后一步，是投资成果转入生产或使用的标志，也是全面考核基本建设成果、检验设计和工程质量的重要步骤。1.1建设项目概述1.1.3建设项目的建设程序 7.建设项目后评价阶段 建设项目后评价是指建设项目竣工投产，并生产
11、运营一段时间后，再对建设项目的决策、设计、施工、竣工、投产、生产运营等全过程进行系统评价的一种技术活动。通过建设项目后评价，可以从中总结经验、研究问题、吸取教训、提出建议、改进工作，达到不断提高项目决策水平和投资效果的目的。1.2工程造价概述1.2.1工程造价的含义 1.工程投资费用投资者角度 从投资者角度而言，工程造价是指建设一项工程预期开支或实际开支的全部固定资产投资费用。投资者选定一个投资项目，为了获得预期的效益，需要通过项目策划、项目决策，然后进行设计招标、工程招标直至竣工验收等一系列投资管理活动。在上述活动中所支付的全部费用形成了固定资产，这些费用就构成了工程造价。1.2工程造价概述
12、1.2.1工程造价的含义 2.工程建造价格承包商、供应商等角度 从承包商、供应商角度而言，工程造价就是工程的建造价格，是指为完成某项工程的建设，预计或实际在土地市场、设备市场、技术劳务市场及承包市场等交易活动中，所形成的工程承包合同价和建设工程总价格。两种含义的最主要差异是需求主体和供给主体在市场中追求的经济利益不同。对建设工程投资者来说，面对市场经济条件下的工程造价就是项目投资，是“购买”项目要付出的价格；同时也是投资者在作为市场供给主体“出售”项目时定价的基础。1.2工程造价概述1.2.2工程造价的特点 1.工程造价的大额性 一个能够发挥投资效益的建设项目，不仅实物体型巨大，而且造价非常高
13、，数百万、数千万、上亿的项目非常多。工程造价的大额性，关系到有关各方面的重大经济利益，同时也会对宏观经济产生重大影响，这决定了工程造价的特殊地位，同时也说明了合理确定与控制工程造价的重要性。1.2工程造价概述1.2.2工程造价的特点 2.工程造价的个别性与差异性 任何一项工程都有特定的用途、功能、规模，对每一项工程的结构、造型、空间布置、设备选型和内外装修都有具体的要求。因此，工程内容和实物形态都具有个别性、差异性。同时，由于工程项目所在地区、地段不同，建设的时间不同，构成了投资费用的各种生产要素（如人工、材料、机械）的价格差异，这些决定了工程造价的个别性、差异性。1.2工程造价概述1.2.2
14、工程造价的特点 3.工程造价的动态性 工程项目从决策到竣工验收一直到交付使用，建设周期长。工程的实际工程造价除了建筑安装工程费，设备和工、器具购置费，工程建设其他费用及基本预备费之外，还有许多影响工程造价的动态因素，而且受许多来自社会和自然的不可控因素的影响，必然会导致工程造价的变动。所以，工程造价在整个建设期中都处于不确定状态，直至竣工决算后才能最终确定工程的实际造价。1.2工程造价概述1.2.2工程造价的特点 4.工程造价的广泛性与复杂性 工程造价的广泛性与复杂性主要表现在构成工程造价的成本因素复杂，涉及人工、材料、机械的类型较多，协同配合的广泛性几乎涉及社会的各个方面。此外，工程造价的复
15、杂性还表现在建筑安装工程费用的层次、内容复杂。一个建设项目往往由多个单项工程组成，一个单项工程由多个单位工程组成，一个单位工程又由多个分部工程组成，一个分部工程又由多个分项工程组成。1.2工程造价概述1.2.3工程造价的分类与误差 1.工程造价的分类图1-2 建设项目不同阶段的工程造价关系图1.2工程造价概述1.2.3工程造价的分类与误差1）投资估算投资估算是指建设项目在整个投资决策过程中，依据现有的资料和特定的方法，对建设项目全部投资费用进行的预测和估计。2）设计概算设计概算是设计文件的重要组成部分，是设计单位在投资估算的控制下，据初步设计图纸，概算定额等资料编制和确定的建设项目从筹建至竣工
16、交付使用所需全部费用的文件。3）修正概算修正概算是指采用三阶段设计时，在技术设计阶段，随设计内容的具体化，如果建设规模、结构性质等与初步设计有出入，那么，设计单位应对投资进行具体核算。1.2工程造价概述1.2.3工程造价的分类与误差4)施工图预算施工图预算是由设计单位在施工图设计完成后，据批准的施工图设计图纸、现行的预算定额等预算价格编制和确定的建筑安装工程造价的文件。5)招标控制价招标控制价是建设单位或其委托单位根据国家或省级、行业建设主管部门颁发的有关计价依据和办法，按设计图纸计算的，对招标工程限定的最高工程造价。6）投标报价对于施工承包方来说，为了投标也必须进行施工图预算，即形成投标报价
17、。投标报价是施工承包方投标时，根据招标文件及计算工程造价的相关依据，算出的工程造价。1.2工程造价概述1.2.3工程造价的分类与误差7）承包合同价承包合同价是指发、承包人在施工合同中约定的工程造价，它受投资估算、施工图预算的控制。8）工程结算工程结算是指在合同实施中，据合同规定，以合同价格为基础，按照施工时现场实际情况记录、设计变更通知书等资料，向建设单位办理结算工程价款、取得收入的经济文件。9）竣工决算竣工决算是指在竣工验收阶段，当一个建设项目完工并验收后，由建设单位编制从筹建到竣工验收、投产使用的全部实际建设费用的经济文件。1.2工程造价概述1.2.3工程造价的分类与误差 2.不同阶段工程
18、造价的误差一般在项目建议书阶段和可行性研究阶段分别进行投资估算。根据工作的阶段不同，投资估算的误差范围一般在30%以内。（1）投 资估算在此阶段，已对项目进行了较详细的可行性研究，大部分设计图已完成，估算的投资额更加准确。可据此进行项目的筹资，概算的误差为10%。（2）工程概算在此阶段，设计说明书、施工图和材料清单都已编制完毕，其精确性较高，估算误差在5%左右。（3）施工图预算1.2工程造价概述1.2.4工程造价特定职能 1.预测职能 工程造价的大额性和多变性特征，决定了建设单位与承包商都要对拟建工程进行预先测算。建设单位预先测算的工程造价不仅可以作为项目的决策依据，同时也是筹集资金、控制造价
19、的依据。承包商对工程造价的测算，既为投标决策提供依据，也为投标报价和成本管理提供依据。1.2工程造价概述1.2.4工程造价特定职能 2.控制职能 工程造价的控制职能表现在两方面：一方面是它对投资的控制，即在投资的各个阶段，根据对造价的多次性预估，对造价进行全过程多层次的控制；另一方面是对以承包商为代表的商品和劳务供应企业的成本控制。1.2工程造价概述1.2.4工程造价特定职能 3.评价职能 工程造价是评价总投资、分析投资合理性及投资效益的主要依据之一。在评价土地价格、建筑安装产品和设备价格的合理性时，必须利用工程造价资料。在评价建设项目偿贷能力、获利能力和宏观效益时，也需要依据工程造价。1.2
20、工程造价概述1.2.4工程造价特定职能 4.调控职能 工程建设直接关系到经济的增长，也直接关系到国家重要资源的分配和资金流向，对国计民生都有着重大影响。所以，国家对建设规模、结构进行宏观调控，在任何条件下都是必不可少的，对政府投资项目进行直接调控和管理也是必要的。1.2工程造价概述1.2.5工程造价的意义（1）工程造价是项目决策的依据。（2）工程造价是制订投资计划和控制投资的依据。（3）工程造价是筹备建设资金的依据。（4）工程造价是评价投资效果的重要指标。（5）工程造价是合理分配利益和调节产业结构的重要手段。1.3工程造价管理概述1.3.1工程造价计价的概念及基本原理 1.工程造价计价的概念
21、工程造价计价是指计算和确定建设工程项目的工程造价，亦称为工程造价确定，简称工程计价。工程造价人员在项目实施的各个阶段，根据各个阶段的不同要求，遵循计价程序和原则，运用科学的计价方法，对投资项目最可能实现的合理价格进行科学的计算，从而确定建设投资项目的工程造价，编制工程造价的经济文件。1.3工程造价管理概述1.3.1工程造价计价的概念及基本原理 2.工程造价的计价基本原理工程项目分解与组合 工程项目是单件性与多样性组成的集合体。每一个工程项目的建设都需要按业主的特定需要单独设计、单独施工，不能批量生产和按整个工程项目确定价格，只能以特殊的计价程序和计价方法，即要将整个项目进行分解，划分为可以按定
22、额等技术经济参数测算价格的基本单元子项或称分部、分项工程。1.3工程造价管理概述1.3.1工程造价计价的概念及基本原理 工程计价的主要特点就是按工程分解结构进行，将这个工程分解成基本子项，以此为基础计算出基本子项的费用。一般来说，分解结构层次越多，基本子项越细，计算也更精确。对于建筑工程而言，单位工程有土建工程、给排水工程、暖通工程、电气照明工程、室外环境、道路工程及单独承包的建筑装饰工程等。1.3工程造价管理概述1.3.1工程造价计价的概念及基本原理 虽然每一分部工程包括不同的结构和装修内容，但是从建筑工程估价的角度来看，还需要把分部工程按照不同的施工方法、不同的构造及不同的规格，加以更为详
23、细的分解，即分项工程，也就是基本构造要素。找到了适当的计量单位，就可以采取一定的估价方法，进行分部组合汇总，计算出某工程的全部造价。1.3工程造价管理概述1.3.1工程造价计价的概念及基本原理 工程造价的计算从分解到组合的特征与建设项目的组合性有关。一个建设项目是一个工程综合体。这个综合体可以分解为许多有内在联系的独立和不能独立的工程，建设项目的工程计价过程就是一个逐步组合的过程。1.3工程造价管理概述1.3.2工程计价的特征及基本方法 1.工程计价的特征 1）计价的单件性 每个建设工程产品都有其特定的用途、功能、规模，每项工程的结构、空间分割、设备选型和内外装饰都有不同的要求。建设工程还必须
24、在结构、造型等方面适应工程所在地的气候、地质、水文等自然条件，这就使工程项目的实物形态有所不同。1.3工程造价管理概述1.3.2工程计价的特征及基本方法 2）计价的多次性 工程项目建设周期长、规模大、造价高，因此要按建设程序分阶段进行，工程项目建设程序是建设活动过程中必须遵循的先后次序关系，相应的工程项目也要在不同阶段进行多次性计价，以保证工程造价计价与控制的科学性。随着工程的不断展开，工程造价将逐渐深化、逐渐细化和逐渐接近实际造价。1.3工程造价管理概述1.3.2工程计价的特征及基本方法 3）计价的组合性 工程造价的计算是逐步组合而成的，一个建设项目总造价由多个单项工程造价构成，一个单项工程
25、造价由多个单位工程造价构成，一个单位工程造价按分部分项工程计算得出，这充分体现了计价的组合性特点，如图1-3。1.3工程造价管理概述1.3.2工程计价的特征及基本方法图 1-3 工程造价计价组合性示意图1.3工程造价管理概述1.3.2工程计价的特征及基本方法 4）计价方法的多样性 工程造价在各个阶段具有不同的作用，而且各个阶段对建设项目的研究深度有很大差异。在可行性研究阶段，工程造价的计价一般采用设备系数法、生产能力指数估算法等。1.3工程造价管理概述1.3.2工程计价的特征及基本方法 5）计价依据的复杂性 计价依据主要分为以下7类。（1）设备和工程量计算依据，包括项目建议书、可行性研究报告、
26、设计文件等。（2）人工、材料、机械等实物消耗量计算依据，包括投资估算指标、概算定额、预算定额等。（3）工程单价计算依据，包括人工单价、材料价格、机械台班费等。1.3工程造价管理概述1.3.2工程计价的特征及基本方法 （4）设备单价计算依据，包括设备原价、设备运杂费、进口设备关税等。（5）措施费、间接费和工程建设其他费用计算依据，主要指相关的费用定额和指标。（6）物价指数和工程造价指数。（7）法律、法规及政府规定的税费。1.3工程造价管理概述1.3.2工程计价的特征及基本方法 2.工程造价计价的模式 3）定额计价与工程量清单计价的区别 定额计价与工程量清单计价的区别详见表1-1。2）工程量清单计
27、价 工程量清单计价是我国改革现行的工程造价计价方法和招标投标中报价方法与国际通行惯例接轨所采取的一种方式。1）定额计价 长期以来，我国沿袭苏联工程造价计价模式，建筑工程项目或建筑产品实行“量价合一、固定取费”的政府指令性计价模式，即定额计价。1.3工程造价管理概述1.3.2工程计价的特征及基本方法1.3工程造价管理概述1.3.2工程计价的特征及基本方法 1.工程造价控制的基本原理全过程动态控制1.3工程造价管理概述1.3.3工程造价控制 （1）工程造价控制是全过程的。即指建设项目从可行性研究阶段工程造价的预测开始，到工程实际造价的确定和经济后评价为止的整个建设期间的工程造价控制管理。（2）工程造价控制是动态的。一方面，工程造价具有动态性。另一方面，在工程项目建设中，项目的造价控制始终围绕着三大目标：投资控制、质量控制和进度控制。这种目标控制是动态的，并且贯穿于项目实施的始终。2.工程造价控制的基本方法1.3工程造价管理概述1.3.3工程造价控制（1）可行性研究（2）限额设计（3）价值工程（4）招标投标（5）合同管理 3.工程造价控制的原则1.3工程造价管理概述1.3.3工程造价控制（1）以设计阶段为重点控制。（2）发挥造价管理的能动性，主动控制工程造价。（3）将技术与经济方法相结合控制工程造价。感谢您的聆听
