1、第六章第六章 工程项目的投资估算工程项目的投资估算 本章主要内容 6.1 投资估算概述 6.2 投资估算的编制与审查.1.1 投资估算概述投资估算概述 本节主要内容 6.1.1 工程投资的基本构成 6.1.2 投资估算的作用、内容、编制依据与原则 6.1.3 投资估算的阶段划分与精度要求.1.1.1.1 工程投资的基本构成工程投资的基本构成1.工程建设项目投资的定义 P86，第一段2.工程建设项目投资的构成 建筑安装工程投资；设备、工器具购置投资；工程建设其他投资。.1.1.1.1 工程投资的基本构成工程投资的基本构成3.工程建设其它投资的构成 土地转让费；与建设项目有关的费用；与未来生产经营
2、有关的费用；预备费（基本预备费、涨价预备费）；固定资产投资方向调节税。.1.2.1.2 投资估算的作用、内容、编制依据投资估算的作用、内容、编制依据1.投资估算的作用 建议书阶段的估算审批项目建议书依据；可行性依据阶段的估算投资的最高限额；设计概算不得超过投资估算；筹资依据.1.2.1.2 投资估算的作用、内容、编制依据投资估算的作用、内容、编制依据1.投资估算的作用 设计招标的依据；限额设计的依据；核算固定资产投资额和编制固定资产 投资计划的依据。.1.2.1.2 投资估算的作用、内容、编制依据投资估算的作用、内容、编制依据2.投资估算的内容（P87）其内容应视工程项目的类别、规模大小而定：
3、民用建设项目：红线以内的准备工作、主体工程、附属建筑 、室外工程、市政基础设施摊销费等从筹建到 竣工验收的全部费用。.1.2.1.2 投资估算的作用、内容、编制依据投资估算的作用、内容、编制依据2.投资估算的内容（P87）工业建设项目：按国家有关规定列入建设项目总投资，包括从筹建至竣工验收所需的全部建筑安装工程费、设备和工器具购置费、工程建设其他费用。.1.2.1.2 投资估算的作用、内容、编制依据投资估算的作用、内容、编制依据3.投资估算的编制依据 P87，7条：4.投资估算的估算原则 P87，5条.1.3.1.3 投资估算的阶段划分与精度要求投资估算的阶段划分与精度要求 投资估算根据工作深
4、度及准确程度的不同可划分为五个阶段，他们并无明确的界限，决策者可根据实际工程的特点、类型，参照同类工程的经济指标，适当地进入相应地工作阶段，快速作出满足工作要求地估算来。.1.3.1.3 投资估算的阶段划分与精度要求投资估算的阶段划分与精度要求1.毛估 (1)精度：以假设的工程项目为依据，误差 30%。(2)作用：判断项目是否值得进一步研究。.1.3.1.3 投资估算的阶段划分与精度要求投资估算的阶段划分与精度要求2.粗估 (1)精度：以概念性项目设计为依据（初设、主 要设备功能），误差=30%。(2)作用：判断一个项目是否可行，指导进一步研 究（项目建议书阶段）。.1.3.1.3 投资估算的
5、阶段划分与精度要求投资估算的阶段划分与精度要求3.初估 (1)精度：以概念性项目和未来可能的建设 装备条件为依据，误差=20%。(2)作用：据此立项。.1.3.1.3 投资估算的阶段划分与精度要求投资估算的阶段划分与精度要求4.控估（概算）(1)精度：以大部分主体设计图为依据，误差=10%。(2)作用：概算，筹资。.1.3.1.3 投资估算的阶段划分与精度要求投资估算的阶段划分与精度要求5.详估（预算）(1)精度：以详细图纸为依据，逐项套价计 算，误差25%。(2)作用：作出施工安排。.2.2 投资估算的编制依据与审查投资估算的编制依据与审查 本节主要内容 6.2.1 投资估算的编制方法 6.
6、2.2 投资估算的审查.2.1.2.1 投资估算的编制方法投资估算的编制方法 投 固定资产投资估算(静态)资 拟建项目或装置的投资估算 估 房屋建筑物的投资估算 算 流动资金投资估算 分项估算法 比例估算法.2.1.2.1 投资估算的编制方法投资估算的编制方法一.固定资产投资估算（静态投资估算）1.拟建项目或装置的投资估算 1)按设备费用的百分比估算：a.以拟建项目或装置的设备费为基数(P88,6.1)IPfPfPfEC 3322111.2.1.2.1 投资估算的编制方法投资估算的编制方法一.固定资产投资估算（静态投资估算）1.拟建项目或装置的投资估算 1)按设备费用的百分比估算：b.以拟建项
7、目中的最主要、投资比重较大并与生产能力直接相关的工艺设备的投资（包括运杂费及安装费）为基数。.2.1.2.1 投资估算的编制方法投资估算的编制方法一.固定资产投资估算（静态投资估算）1.拟建项目或装置的投资估算 2)朗格系数法：(1)原理：以设备费为基础，乘以适当系数来推 算项目的建设费用。.2.1.2.1 投资估算的编制方法投资估算的编制方法固定资产投资估算（静态投资估算）1.拟建项目或装置的投资估算 2)朗格系数法：(2)公式(P89,式6.2)：朗格系数 LCiKCKKCD 11LK.2.1.2.1 投资估算的编制方法投资估算的编制方法(3)朗格系数法算例：某工业项目根据方案提出的主要设
8、备，按照现行市场价格计算，设备费为800万元。已知与设备配套的其它辅助费用（含土建费）系数为设备费的155%，间接费率为设备及其辅助费用的15%，试估算拟建项目的投资额为多少？.2.1.2.1 投资估算的编制方法投资估算的编制方法(3)朗格系数法算例：解：=800(1+1.55)(1+0.15)=2346(万元)CiKKCD11.2.1.2.1 投资估算的编制方法投资估算的编制方法一.固定资产投资估算（静态投资估算）1.拟建项目或装置的投资估算 3)生产能力指数法：公式(P89,式6.4)：fAACCn 1212.2.1.2.1 投资估算的编制方法投资估算的编制方法一.固定资产投资估算（静态投
9、资估算）1.拟建项目或装置的投资估算 3)生产能力指数法：生产能力指数n的取值范围：0.90.8n:0.70.6n:501n:25.0设备数量提高设备规格提高倍时规模相差时规模比值.2.1.2.1 投资估算的编制方法投资估算的编制方法一.固定资产投资估算（静态投资估算）2.房屋、建筑物的投资估算 估算指标法 根据各种具体的造价指标，进行 单位工程投资的估算。.2.1.2.1 投资估算的编制方法投资估算的编制方法二.流动资金投资估算 流动资金的定义：流动资金是用于购置原材料、半成品、燃料和支付工资及其它生产周转需要的资金。企业有一定数量的可以自由支配的流动资金，才能维持正常的生产和经营活动，才能
10、增强承担风险和处理意外损失的能力。.2.1.2.1 投资估算的编制方法投资估算的编制方法二.流动资金投资估算 流动资金的特点：随生产、流通过程的进行而不断转化形态。流动资金的形态转化：货币 原材料 在制品 半成品 成品.2.1.2.1 投资估算的编制方法投资估算的编制方法二.流动资金投资估算 流动资金的分类：按照用途的不同，流动资金可分为四大类：储备资金 生产资金 成品资金 货币与结算资金.2.1.2.1 投资估算的编制方法投资估算的编制方法二.流动资金投资估算 1.流动资金的分项估算法 1)储备资金:企业为了正常生产而储备原材料等 物质所占用的资金。公式(P90,式6.5):niiiibdP
11、QC1.2.1.2.1 投资估算的编制方法投资估算的编制方法二.流动资金投资估算 1.流动资金的分项估算法 2)生产资金:企业处在生产阶段的制品、半成品 所占用的资金。公式(P90,式6.6):KTQCCdSP .2.1.2.1 投资估算的编制方法投资估算的编制方法二.流动资金投资估算 1.流动资金的分项估算法 3)成品资金:企业成品所占用的资金。公式(P91,式6.7):DQCCdfC .2.1.2.1 投资估算的编制方法投资估算的编制方法二.流动资金投资估算 1.流动资金的分项估算法 4)货币与结算资金:指企业占用在现金、银行 存款等货币形式上的资金和其它应收款方面的 资金。即用于发出商品
12、、应收货款及其它收款 方面的资金。.2.1.2.1 投资估算的编制方法投资估算的编制方法二.流动资金投资估算 2.流动资金的比例估算法 1)适用范围：在对技术方案进行初步评价时，往往缺乏足够的资料和数据，通常是参考类 似企业的资料，采用比例估算法确定流动资 金。.2.1.2.1 投资估算的编制方法投资估算的编制方法二.流动资金投资估算 2.流动资金的比例估算法 2)常用方法：按单位生产能力平均占用流动资金估算；按流动资金占固定资产金额的5%20%估算；按流动资金占企业全年销售收入的25%估算；按每百元产值占流动资金的金额乘年产值估算。.2.2.2.2 投资估算的审查投资估算的审查1.审查投资估
13、算编制依据的可信性(P91)审查选用的投资估算方法的科学性、适用性。审查投资估算采用数据资料的时效性、准确性。2.审查投资估算内容与规定、规划要求的一 致性 (P91、3条)3.审查投资估算的费用项目、费用数额的符 实性 (P91P92、4条)树立质量法制观念、提高全员质量意识。22.9.2622.9.26Monday,September 26,2022人生得意须尽欢，莫使金樽空对月。18:03:4418:03:4418:039/26/2022 6:03:44 PM安全象只弓，不拉它就松，要想保安全，常把弓弦绷。22.9.2618:03:4418:03Sep-2226-Sep-22加强交通建设
14、管理，确保工程建设质量。18:03:4418:03:4418:03Monday,September 26,2022安全在于心细，事故出在麻痹。22.9.2622.9.2618:03:4418:03:44September 26,2022踏实肯干，努力奋斗。2022年9月26日下午6时3分22.9.2622.9.26追求至善凭技术开拓市场，凭管理增创效益，凭服务树立形象。2022年9月26日星期一下午6时3分44秒18:03:4422.9.26严格把控质量关，让生产更加有保障。2022年9月下午6时3分22.9.2618:03September 26,2022作业标准记得牢，驾轻就熟除烦恼。2022年9月26日星期一18时03分44秒18:03:4426 September 2022好的事情马上就会到来，一切都是最好的安排。下午6时3分44秒下午6时3分18:03:4422.9.26专注今天，好好努力，剩下的交给时间。22.9.2622.9.2618:0318:03:4418:03:44Sep-22牢记安全之责，善谋安全之策，力务安全之实。2022年9月26日星期一18时03分44秒Monday,September 26,2022相信相信得力量。22.9.262022年9月26日星期一18时03分44秒22.9.26谢谢大家！谢谢大家！
