1、第第2章企业资源管理章企业资源管理2022-9-30第2章企业资源管理本章内容本章内容 采购管理概述 采购系统初始化 普通采购业务处理 受托代销业务处理 特殊采购业务处理第2章企业资源管理采购管理概述采购管理概述采购管理系统的主要功能 对供应商进行有效管理 严格管理采购价格 可以选择采购流程 及时进行采购结算 采购执行情况分析第2章企业资源管理采购管理概述采购管理概述采购系统初始设置包括设置采购管理系统业务处理所需要的采购参数、基础信息及采购期初数据采购业务处理采购业务处理主要包括请购、订货、到货、入库、采购发票、采购结算等采购业务全过程的管理。可以处理普通采购业务、受托代销业务、直运业务等业
2、务类型。企业可根据实际业务情况，对采购业务流程进行可选配置。采购账簿及采购分析提供各种采购明细表、增值税抵扣明细表、各种统计表及采购账簿供用户查询。同时提供采购成本分析、供应商价格对比分析、采购类型结构分析、采购资金比重分析、采购费用分析、采购货龄综合分析。第2章企业资源管理采购管理概述采购管理概述采购管理系统与其他系统的数据关系采购管理系统与其他系统的数据关系采购订单、到货单采 购 入 库单直运采购发票采购成本直运销售订单、销售订单、发票直运采购发票付款信息采购发票应付款管理系统采购管理系统库存管理系统销售管理系统存货核算系统第2章企业资源管理采购管理系统初始化采购管理系统初始化设置采购选项
3、设置采购选项采购管理系统参数的设置，是指在处理日常采购业务之前，确定采购业务的范围、类型以及对各种采购业务的核算要求，这是采购管理系统初始化的一项重要工作。录入期初数据录入期初数据系统名称操 作内 容说 明采购管理录入期初暂估入库期初在途存货暂估入库是指货到票未到在途存货是指票到货未到期初记账采购期初数据没有期初数据也要执行期初记账，否则不能开始日常业务第2章企业资源管理采购管理系统日常业务处理采购管理系统日常业务处理采购入库业务采购入库业务按货物和发票到达的先后，将采购入库业务划分为单货同行、货按货物和发票到达的先后，将采购入库业务划分为单货同行、货到票未到（暂估入库）、票到货未到（在途存货
4、）三种类型，不到票未到（暂估入库）、票到货未到（在途存货）三种类型，不同的业务类型相应的处理方式有所不同。同的业务类型相应的处理方式有所不同。第2章企业资源管理流程对应流程对应订货入库、收发票结算提出采购要求到货财务处理请购单订货单入库单发票结算单暂估记帐凭证到货单第2章企业资源管理采购管理系统日常业务处理采购管理系统日常业务处理单货同行的采购业务单货同行的采购业务凭证凭证凭证发票制单（应付款系统）核 销 制单结 算制单采购入库单录入（库存管理）采购入库单记账（存货核算）采购入库单审核（库存管理）借：原材料 贷：材料采购借：材料采购 应交税费 贷：应付账款借：应付账款 贷：银行存款采购发票录入
5、（采购管理）录入付款单（应付款系统）审核、记账 （总账系统）第2章企业资源管理订货入库、收发票结算提出采购要求到货财务处理请购单订货单入库单发票结算单暂估记帐凭证到货单第2章企业资源管理请购请购采购请购采购请购采购请购是指企业内部各部门向采购部门提出采购申请，或采购部门汇总企业内部采购需求列出采购清单。请购是采购业务的起点，可以依据审核后的采购请购单生成采购订单。在采购业务流程中，请购环节是可省略的。第2章企业资源管理请购单订货单入库单发票结算单暂估记帐凭证到货单订货入库、收发票结算提出采购要求到货财务处理第2章企业资源管理订货订货采购订货采购订货是指企业与供应商之间签订的采购合同或购销协议.
6、采购订单采购订单描述采购合同中关于货物的明细内容.包括采购什么货物、采购多少、由谁 供货，什么时间到货、到货地点、运输方式、价格、运费等。采购订单适用采购订单适用于采购业务复杂，对采购业务管理有严格要求的单位，采购订单是可选单据，根据业务需要选用.整个业务流程的执行都回写到采购订单，通过采购订单可以跟踪采购的整个业务流程.第2章企业资源管理采购管理系统日常业务处理采购管理系统日常业务处理采购订货采购订货订货是指企业与供应商签订采购合同或采购协议，确定要货需求。供应商根据采购订单组织货源，企业依据采购订单进行验收。在采购业务流程中，订货环节也是可选的。第2章企业资源管理请购单订货单入库单发票结算
7、单暂估记帐凭证到货单订货入库、收发票结算提出采购要求到货财务处理第2章企业资源管理到货到货采购到货是采购订货和采购入库的中间环节，一般由采购是采购订货和采购入库的中间环节，一般由采购业务员根据供方通知或送货单填写，确认对方所送货物、业务员根据供方通知或送货单填写，确认对方所送货物、数量、价格等信息，以入库通知单的形式传递到仓库作为数量、价格等信息，以入库通知单的形式传递到仓库作为保管员收货的依据。保管员收货的依据。采购到货单是可选单据，用户可以根据业务需要选用。是可选单据，用户可以根据业务需要选用。第2章企业资源管理采购管理系统日常业务处理采购管理系统日常业务处理采购到货采购到货采购到货是采购
8、订货和采购入库的中间环节，一般由采购业务员根据供方通知或送货单填写，确定对方所送货物、数量、价格等信息，以到货单的形式传递到仓库作为保管员收货的依据。在采购业务流程中，到货处理可选可不选。第2章企业资源管理请购单订货单入库单发票结算单暂估记帐凭证到货单订货入库、收发票结算提出采购要求到货财务处理第2章企业资源管理入库入库货货 物物 入入 库库采购入库采购入库 是通过采购到货、质量检验环节，对合格到货的存货进行入库验收。第2章企业资源管理采购管理系统日常业务处理采购管理系统日常业务处理采购入库采购入库采购入库是指将供应商提供的物料检验（也可以免检）确定合格后，放入指定仓库的业务。当采购管理系统与
9、库存管理系统集成使用时，入库业务在库存管理系统中进行处理。当采购管理系统不与库存管理系统集成使用时，入库业务在采购管理系统中进行处理。在采购业务流程中，入库处理是必须的。采购入库单是仓库管理员根据采购到货签收的实收数量填制的入库单据。采购入库单既可以直接填制，也可以拷贝采购订单或采购到货单生成。第2章企业资源管理请购单订货单入库单发票结算单暂估记帐凭证到货单订货入库、收发票结算提出采购要求到货财务处理第2章企业资源管理采购发票采购发票采购发票采购发票 是供应商开出的销售货物的凭证，系统将根据采购发票确认采购成本，并据以登记应付账款参照请购单生成订单参照请购单生成订单采购发票现付转应付帐款录入采
10、购发票第2章企业资源管理采购管理系统日常业务处理采购管理系统日常业务处理采购发票采购发票采购发票是供应商开出的销售货物的凭证，系统根据采购发票确定采购成本，并据以登记应付账款。采购发票按业务性质分为蓝字发票和红字发票；按发票类型分为增值税专用发票、普通发票和运费发票。采购发票既可以直接填制，也可以从“采购订单”、“采购入库单”或其他的“采购发票”拷贝生成。第2章企业资源管理请购单订货单入库单发票结算单暂估记帐凭证到货单订货入库、收发票结算提出采购要求到货财务处理第2章企业资源管理采购结算采购结算采购结算单是记录采购结算结果的单据。采购结算操作处理上分为自动结算、手工结算两种方式，运费发票可以单
11、独进行费用折扣结算。采购结算也称采购报账，是指采购核算人员根据采购入库单、采购发票核算采购入库成本第2章企业资源管理采购管理系统日常业务处理采购管理系统日常业务处理采购结算采购结算采购结算也称采购报账，在手工业务中，采购业务员拿着经主管领导审批过的采购发票和仓库确定的入库单到财务部门，由财务人员确定采购成本。在本系统中采购结算是针对采购入库单，根据发票确定其采购成本。采购结算的结果是生成采购结算单，它是记载采购入库单与采购发票对应关系的结算对照表。采购结算分为自动结算和手工结算两种方式。自动结算是由计算机系统自动将相同供货单位的，存货相同且数量相等采购入库单和采购发票进行结算。使用“手工结算”
12、功能可以进行正数入库单与负数入库单结算、正数发票与负数发票结算、正数入库单与正数发票结算，费用发票单独结算。手工结算时可以结算入库单中部分货物，未结算的货物可以在今后取得发票后再结算。可以同时对多张入库单和多张发票进行报账结算。手工结算还支持到下级单位采购，付款给其上级主管单位的结算，支持三角债结算，即支持甲单位的发票可以结算乙单位的货物。如果费用发票在货物发票已经结算后才收到，为了将该笔费用计入对应存货的采购成本，需要采用费用发票单独结算的方式。第2章企业资源管理采购管理系统日常业务处理采购管理系统日常业务处理暂估入库（货到票未到）的采购业务暂估入库（货到票未到）的采购业务暂估是指本月存货已
13、经入库，但采购发票尚未收到，不能确定存货的入库成本，月底时为了正确核算企业的库存成本，需要将这部分存货暂估入账，形成暂估凭证。对暂估业务，系统提供了三种不同的处理方法。即月初回冲、单到回冲和单到补差。第2章企业资源管理采购管理系统日常业务处理采购管理系统日常业务处理暂估入库（货到票未到）的采购业务暂估入库（货到票未到）的采购业务暂估是指本月存货已经入库，但采购发票尚未收到，不能确定存货的入库成本，月底时为了正确核算企业的库存成本，需要将这部分存货暂估入账，形成暂估凭证。对暂估业务，系统提供了三种不同的处理方法。即月初回冲、单到回冲和单到补差。第2章企业资源管理采购管理系统日常业务处理采购管理系
14、统日常业务处理月初回冲月初回冲本月月底，填写暂估单价，记存货明细账，生成暂估凭证。进入下月后，存货核算系统自动生成与暂估入库单完全相同的“红字回冲单”，同时登录相应的存货明细账，冲回存货明细账中上月的暂估入库。对“红字回冲单”制单，冲回上月的暂估凭证。收到采购发票后，录入采购发票，对采购入库单和采购发票作采购结算。结算完毕后，进入存货核算系统，执行“暂估处理”功能，进行暂估处理后，系统根据发票自动生成一张“蓝字回冲单”，其上的金额为发票上的报销金额。同时登记存货明细账，使库存增加。对“蓝字回冲单”制单，生成采购入库凭证。第2章企业资源管理采购管理系统日常业务处理采购管理系统日常业务处理单到回冲
15、单到回冲当月当月,货到票未到货到票未到:暂估制单暂估入库单记账暂估制单暂估入库单记账下月发票到下月发票到:暂估制单暂估入库单记账（存货核算）借：原材料 贷：材料采购填制暂估入库单（采购管理）蓝字回冲单制单红字回冲单制单填 制 采 购 发票（采购管理）采购结算（采购管理）暂估处理（存货核算）借：原材料(红)贷：材料采购(红)借：原材料 贷：材料采购第2章企业资源管理采购管理系统日常业务处理采购管理系统日常业务处理单到补差单到补差下月初不作处理，采购发票收到后，在采购管理中录入并进行采购结算；再到存货核算中进行“暂估处理”，如果报销金额与暂估金额的差额不为零，则产生调整单，一张采购入库单生成一张调
16、整单，用户确定后，自动记入存货明细账；如果差额为零，则不生成调整单；最后对“调整单”制单，生成凭证，传递到总账。第2章企业资源管理采购管理系统日常业务处理采购管理系统日常业务处理在途业务（票到货未到）处理在途业务（票到货未到）处理如果先收到了供货单位的发票，而没有收到供货单位的货物，可以对发票进行压单处理，待货物到达后，再一并输入计算机做报账结算处理。但如果需要实时统计在途货物的情况，就必须将发票输入计算机，待货物到达后，再填制入库单并做采购结算。第2章企业资源管理采购管理系统日常业务处理采购管理系统日常业务处理采购退货业务处理采购退货业务处理货虽收到，但尚未录入采购入库单货虽收到，但尚未录入
17、采购入库单只要把货退还给供应商即可，软件中不用做任何处理。只要把货退还给供应商即可，软件中不用做任何处理。已录入已录入“采购入库单采购入库单”，未录入，未录入“采购发票采购发票”如果是全部退货，可删除如果是全部退货，可删除“采购入库单采购入库单”；如果是部分退货，可直接修；如果是部分退货，可直接修改改“采购入库单采购入库单”。已录入已录入“采购入库单采购入库单”，已录入，已录入“采购发票采购发票”但未结算但未结算 如果是全部退货，可删除如果是全部退货，可删除“采购入库单采购入库单”和和“采购发票采购发票”；如果是部分退；如果是部分退货，可直接修改货，可直接修改“采购入库单采购入库单”和和“采购
18、发票采购发票”。已录入已录入“采购入库单采购入库单”，已录入，已录入“采购发票采购发票”并执行了采购结算并执行了采购结算若结算后的发票没有付款，此时可取消采购结算，再删除或修改若结算后的发票没有付款，此时可取消采购结算，再删除或修改“采采购入库单购入库单”和和“采购发票采购发票”，若结算后的发票已付款，则必须录入退货，若结算后的发票已付款，则必须录入退货单。单。第2章企业资源管理采购管理系统日常业务处理采购管理系统日常业务处理采购退货业务处理采购退货业务处理入库单已记账入库单已记账无论是否录入无论是否录入“采购发票采购发票”，“采购发票采购发票”是否结算，结算后的是否结算，结算后的“采购采购发
19、票发票”是否付款，都需要录入退货单。是否付款，都需要录入退货单。凭证凭证凭证红字发票制单（应付款系统）核销制单结 算制单退货单录入（库存管理）退货单记账（存货核算）退货单审核（库存管理）借：原材料(红)贷：材料采购(红)借：材料采购(红)应交税费(红)贷：应付账款(红)借：银行存款(红)贷：应付账款(红)红字发票录入（采购管理）录入收款单（应付款系统）审核、记账 （总账系统）第2章企业资源管理采购管理系统日常业务处理采购管理系统日常业务处理现付业务现付业务当采购业务发生时，立即付款，由供货单位开具发票。现 结 制单（应付款系统）填 制 采 购 发票（采购管理）现付处理（采购管理）借：物资采购
20、贷：银行存款第2章企业资源管理采购管理系统日常业务处理采购管理系统日常业务处理受托代销业务受托代销业务受托代销业务是一种先销售后结算的采购模式。指商业企业接受其他企业的委托，为其代销商品，代销商品售出后，本企业与委托方进行结算，开具正式的销售发票，商品的所有权实现转移。只有在建账时选择企业类型为“商业”，才能处理受托代销业务。对于受托代销商品，必须在存货档案中将“是否受托代销”复选框选中，并且把存货属性设置为“外购”、“销售”。第2章企业资源管理采购管理系统日常业务处理采购管理系统日常业务处理受托代销业务流程受托代销业务流程受托方接收货物，填制受托代销入库单。受托方售出代销商品后，手工开具代销商品清单交委托方。委托方开具发票。受托方进行“委托代销结算”，计算机自动生成“受托代销发票”和“受托代销结算单”。第2章企业资源管理2022-9-30第2章企业资源管理
