1、个人理财教案二、你认为个人理财是穷人的事二、你认为个人理财是穷人的事还是富人的事？还是富人的事？l1、个人财务的管理将成为一种时尚，越善于个人理财的人，生活越丰裕轻松。l2、个人理财并非是今天才有的事，它无时无处不存在于日常生活中。l3、穷人比富人更需要理财。第一节第一节 个人理财的定义个人理财的定义l一、个人理财的定义l美国理财师鉴定委员会定义为：l制定合理利用财务资源，实现客户个人人生目标的程序。国际理财协会对个人理财的定义为：国际理财协会对个人理财的定义为：l理财规划是理财师通过收集整理顾客的收入、资产负债等数据，倾听顾客的希望、要求、目标等，在专家的协助下，为顾客制定储蓄计划、保险投资
2、策划、节税策划、财产事业继承策划、经营策划等生活设计方案，并为顾客的具体实施提供合理的建议。二、个人理财在中国的发展（了解）二、个人理财在中国的发展（了解）l1、个人理财产品在国内的发展l20世纪80-90年代萌芽；2001-2005形成时期；2006年至今扩展时期l2、个人理财在国外的发展l20世纪30年代到60年代萌芽时期；90年代成熟。第二节第二节 个人理财的基本内容个人理财的基本内容 P5l一、个人银行理财l个人银行理财是指个人（自然人）利用商业银行提供的包括个人财务设计、投资理财、代理收付、代理保管、转账汇兑结算、资金融通、信息咨询等在内的全方位、综合性金融产品或服务，来管理自己的财
3、富，进而提高其财富效能的活动。二、个人证券理财二、个人证券理财l个人证券理财是个人买卖基金、股票等证券类理财产品，以期规避风险、获取收益，使个人货币资产保值和增值的行为。三、个人保险理财三、个人保险理财l个人保险理财，就是针对人生中各个阶段所面临的风险，定量分析财务保障需求额度，并利用保险方式做出适当的财务安排，以避免风险发生时给生活带来的冲击，从而拥有高品质生活的一种财务筹划活动。四、个人外汇理财四、个人外汇理财l个人外汇理财是指个人外汇资产通过银行专业的理财服务实现保值增值的过程。五、个人信托理财五、个人信托理财l指委托人为财产规划的目的，将其财产权转移受托人，使受托人依信托契约为受益人的
4、利益或特定目的，管理或处分信托财产的行为。六、个人房地产投资六、个人房地产投资l房地产投资的内容：房地产开发投资、房地产购置投资、房地产抵押投资、房地产抵押投资、购买房地产证券、房地产投资信托、有限合伙投资等。七、个人教育投资七、个人教育投资l个人教育投资是一种智力投资，它不仅可以提高人的文化水平和生活 品味，还可以使受教育者增加人力资本。八、个人退休养老投资八、个人退休养老投资l劳动者在达到法定退休年龄退休后，从政府和社会得到一定的经济补偿、物质帮助和服务的一项社会保险制度。九、个人艺术品投资九、个人艺术品投资l广义的艺术品指历史上一切具有艺术价值并传承人类对美的认知、理解、探求、创造的客观
5、物质载体。l狭义指凝聚有人类各种形式的艺术劳动的，有某一具体表征和特定的经济价值、文化价值、审美价值、科学价值的物品。十、个人理财税收策划十、个人理财税收策划l利用税法特例、选择性条例、税负差异进行的节税法律行为，以及为转嫁税收负担所进行的转税的纯经济行为。第三节第三节 个人理财的作用个人理财的作用l一、提高生活水平l二、规避风险与保障生活l1、微观风险：与客户自身相关的风险。（失业、疾病伤残、意外死亡）l2、宏观风险：宏观因素所决定的风险。（通货膨胀、金融风暴、政治动荡）l三、为客户子女的健康成长打好基础。第二章第二章 个人理财流程个人理财流程l第一节 建立客户关系l一、建立客户关系（个人理
6、财策划的第一步）l建立客户关系的方式：与面谈、电话交谈、网络联系、通信等。（一）初次面谈的准备（一）初次面谈的准备l1、明确与客户面谈的目的，确定谈话的主要内容。l2、准备好所有的背景材料。l3、为面谈选择适当的时间和地点。l4、确定客户是否有财产决定权，是否清楚自身的财务状况。l5、通知客户需要携带的资料。（二）初次面谈中信息共享的问题（二）初次面谈中信息共享的问题l1、个人财务规划师需要向客户了解的信息。l2、个人财务规划师需要向客户披露的信息。l（1）个人理财规划师的行业经验和资格。l（2）个人理财规划的费用和计算。l（3）过程和实施所涉及的其他人员。l（4）个人理财规划的后续服务以及评
7、估。l（三）进一步的沟通二、与客户的沟通及技巧二、与客户的沟通及技巧l（一）提问的技巧l1、专业问答技巧l（1）开放式问题（2）封闭式问题l（3）感性回应问题（4）澄清性问题l（5）转换话题（6）引导性问题l2、几种提问的比较l3、提问时应注意的问题（二）非语言沟通技巧（二）非语言沟通技巧l1、交谈时眼睛要注视着客户。l2、面部表情放松，无论是否同意客户的观点，尽量微笑、l3、保持直立的坐姿。l4、在表达意见时，个人理财规划师可以适当的使用手势。（三）语言的专业化和法律责任（三）语言的专业化和法律责任l1、和客户交谈时用“我们”来代替“我”。l2、不要使用“保证”、“肯定”、“必然”等字眼。l
8、3、在交谈时应尽量使用被动语态，尽可能少使用“您”。三、客户市场划分三、客户市场划分l（一）客户市场划分的定义和基础l1、客户市场划分：含义P21l2、市场营销学中常有的划分依据：l（1）心理特征：性格、风险偏好。l（2）社会特征：文化背景、宗教信仰l（3）统计特征：年龄、性别、职业l（4）地理特征：城市、国家、人口数量四、市场开拓四、市场开拓l（一）财务策划宣传l1、公众场合宣传2、媒体的利用l（二）提高财务策划服务质量l1、提高财务策划技术l2、提高人际交往能力3、高尚的职业操守l（三）拓展财务策划市场l（四）与所在的公司合作第二节第二节 收集客户信息收集客户信息l一、收集客户信息l（一）
9、收集客户信息的重要性l（二）信息的内容l1、客户的个人信息财务信息非财务信息收支状况财务安排社会地位年龄投资偏好2、宏观经济信息、宏观经济信息l（1）宏观经济状况：经济周期、物价指数等。l（2）宏观经济政策：货币政策、财政政策l（3）金融市场：货币市场、保险市场及发展l（4）个人税收制度：法律、法规、政策及变化l（5）社会保障制度：国家基金养老制度等l（6）国家教育、住房、医疗等影响个人/家庭 财务安排的制度及其改革方向。（三）收集信息的方法（了解）（三）收集信息的方法（了解）l1、初级信息的收集方法。（与客户沟通获得）l2、次级信息的收集方法。第三节第三节 分析客户财务状况分析客户财务状况l
10、一、宏观经济背景与客户财务状况分析l影响客户财务状况的宏观经济因素有：l1、市场参与者（金融市场的发展、社会保障制度、税收政策、财务和金融政策等）l2、经济因素（经济周期、物价水平、通货膨胀、就业水平等）二、个人资产负债表分析二、个人资产负债表分析l（一）编制个人资产负债表l（二）资产项目分析P31表l（三）负债项目分析l（四）净资产分析（净资产=总资产-总负债）l1、客户的净资产为负。l2、客户的净资产低于其年收入的一半l3、客户的净资产在其年收入一半和三年的收入之间l4、客户的净资产数额在其三年以上的收入总和之上。长期负债中期负债短期负债三、现金流量表分析三、现金流量表分析l（一）编制过去
11、的现金流量表 l1、收入（工资、租金、养老金和各种津贴）l2、支出l3、盈余（亏损）=收入-支出l（二）编制客户未来的现金流量表l1、预测客户未来收入2、预测客户未来支出固定性支出（住房管理费、交通费、膳食费等）临时性支出（假期旅游、捐款、购衣、娱乐等）第四节第四节 整合个人理财策略整合个人理财策略l一、策略整合的必要性l二、财务财务策划的形成l（一）确保已掌握所有相关信息l（二）保护客户当前的财务安全（1-8）l（三）确保客户的目的和要求l1、短期目标2、中期目标3、长期目标 （四）利用财务策划建议来达到客户未来的（四）利用财务策划建议来达到客户未来的财务目标财务目标l1、现金流量状况与目标
12、（收入与支出）l2、资产保护与遗产管理目标l3、投资目标。三、投资决策三、投资决策l投资决策是由以下三个基本步骤组成的：l第一步，确定投资于各种资产类别的合理比例l第二步，在各资产类别中选择投资类型。l第三步，选择具体的投资品种并推荐给客户。（一）资产分配策略（一）资产分配策略l1、资产分配策略，指财务策划师根据客户的目标和风险偏好，确定客户总资产在各类投资产品之间的合理分配比例。l2、客户投资资产类别的分配比例主要因素：l（1）客户的风险偏好l（2）客户的投资策略l（3）经济前景（二）选择投资类型（二）选择投资类型 P37l在选择投资类型中，应综合考虑的因素有：l1、资本增长2、现金收入l3
13、、税收支出4、风险l5、流动性6、易管理性l7、成本（三）选择具体的投资产品（三）选择具体的投资产品l1、个人投资的方式有：l（1）直接投资：定期储蓄、直接持股等。l（2）间接投资：基金管理公司财务公司等。l2、确定投资产品过程中遵循的原则：P38l（四）人力资本与资产分配第五节第五节 提出财务策划计划提出财务策划计划P39l一、书面方案的重要性l第一，对客户而言，是向客户传递财务策划建议的恰当媒介。l第二，对财务策划师而言，是建立合作关系的重要凭证。l第三，有助增强客户对于所提财务策划的好感l第四，建立良好的机制，避免遗漏，考虑周全二、财务策划方案的基本要素二、财务策划方案的基本要素l（一）
14、财务策划方案的核心内容l1、财务策划方案摘要l2、对客户当前状况和财务目标的陈述。l3、财务策划假设。（5个方面）P40l4、财务策划策略l5、财务财务策划建议l6、财务策划预测（二）财务策划方案的其他内容（二）财务策划方案的其他内容l1、各项费用及佣金l2、财务策划建议的总结。l3、执行财务策划方案前准备事项。（5步骤）l4、执行财务策划方案的授权。l5、免责声明l6、支持文档l三、财务策划方案的基本格式（略）四、向客户呈递财务策划方案四、向客户呈递财务策划方案P42l（一）准备工作l1、准备财务擦话方案的相关文档（7条）l2、准备与客户会面（6条）l（二）实际呈递（5条）l五、应对客户的修
15、改要求P43l（一）由于对状况和目标误解而产生修改要求l（二）由于客户不满意而产生修改要求（4条）第六节第六节 执行和监控财务策划计划执行和监控财务策划计划P43l一、执行财务策划计划l（一）获得客户授权l（二）与其他专业人员沟通合作l（三）客户介绍信P44l二、财务策划计划评估l（一）财务策划评估因素（3条）l（二）财务策划评估辅助工具（2条）l（三）财务策划评估步骤（共七步）P45三、客户沟通与争端处理三、客户沟通与争端处理P45l（一）与客户保持长期关系l（二）解决客户投诉和争端l1、争端发生的可能原因l2、争端处理和解决的原则（5条）P46l3、争端处理和解决的步骤l第一步 双方沟通与
16、协调l第二步 提条仲裁机构l第三步 诉诸法院第四章第四章 个人证券理财个人证券理财l一、什么是个人证券理财l1、个人证券理财，指个人投资者买卖股票、债券、基金等证券类理财产品，以实现个人货币资产保值和增值的行为。l2、个人证券理财实施的关键在于：l证券市场、证券产品二、个人证券理财的作用和原则二、个人证券理财的作用和原则l（一）个人证券理财的作用：l规避风险、获取收益l（二）个人证券理财应遵循的原则：l1、安全性原则l2、流动性原则l3、收益性原则第二节第二节 个人理财产品的种类和特点个人理财产品的种类和特点P68l一、债券类理财产品的种类和特点l（一）债券的概念l债券是政府、金融机构、工商企
17、业等机构筹措资金时，向投资者发行的承诺按照规定利率支付利息，并按约定条件偿还本金的债务凭证。l（债券投资风险较低，是较保守的理财产品）（二）债券的分类（二）债券的分类l根据主题不同分类（最主要的分类形式）：l1、政府债券（安全性高、流通性强、收益稳定、免税）l2、金融债券（专用性、集中性、流动性）l3、公司债券（风险大于以上两种）二、股票类理财产品的种类和特点二、股票类理财产品的种类和特点l1、股票是股份有限公司在筹集资金时向出资人发行的股份凭证。（投资风险较高，是一种激进的证券理财产品）l2、特点：具有不可偿还性、权责性、收益性、流通性、价格波动性和风险性等特点三、投资基金类理财产品的种类和
18、特点三、投资基金类理财产品的种类和特点l（一）证券投资基金的概念l证券投资基金是指通过发售基金份额，将众多投资人的投资基金集中起来，形成独立财产，由基金管理人管理、基金托管人托管，以投资组合的方法进行证券投资一种利益共享，风险共担的集合投资方式（二）证券投资基金的特点（二）证券投资基金的特点l1、集合理财，专业管理l2、组合投资，分散风险l3、利益共享，风险共担l4、严格监管，信息透明l5、独立托管，保障安全四、从个人投资者角度看证券理财产品之四、从个人投资者角度看证券理财产品之间的区别间的区别l（一）投资对象单一化和投资对象多元化的差别（基金的风险与收益特征是基于股票和证券之间）l（二）直接
19、投资和间接投资的差别（实际上是对债券和股票的间接交易行为）l（三）价格构成方式的差别第三节第三节 证券理财产品的收益和风险证券理财产品的收益和风险l一、证券理财产品收益（价差收益、利息收益l1、价差收益：指的是个人投资者买卖同一种证券所获得的价格收益。（低买高卖）l2、利息收益，指个人投资者购买证券后获得的利息或股票红利。二、个人证券理财产品的风险二、个人证券理财产品的风险l（一）政策风险l（二）企业经营风险l（三）利率风险l（四）市场风险l（五）流动性风险l（六）其他风险l三、个人证券理财产品的风险和收益对比第四节第四节 个人证券理财规划个人证券理财规划l一、个人证券理财的规划l（一）个人证
20、券理财的目标的确立l（二）个人证券理财的策略选择l1、个人投资者的年龄l2、构建什么样的投资组合二、个人证券理财的资产配置策略建议二、个人证券理财的资产配置策略建议l（一）青年段个人证券的资产配置策略建议l1、刚刚走上工作岗位的人。l2、已经有了一定的积蓄并计划结婚成家的人。3、已经结婚成家之后的人。（二）中年期个人理财资产配置策略建议（二）中年期个人理财资产配置策略建议l1、子女尚未工作者的个人投资者l2、子女长大成人后的个人投资者l（三）老年段个人证券理财的资产配置建议l60岁以上的老年段个人投资者个人证券理财的资产配置策略：国债40%左右，基金40%左右，股票20%左右。第六章第六章 个
21、人外汇理财个人外汇理财 P96l第一节 个人外汇理财产品概述l一、个人外汇理财产品的种类及特点l个人外汇理财，指个人外汇资产通过银行专业的理财服务实现保值增值的过程。外汇理财产品主要有以下几种外汇理财产品主要有以下几种l（一）外币储蓄存款l1、外币储蓄存款：是指以外国货币进行存、取、计息的储蓄存款。l2、分类：外汇账户和外钞账户l3、目前，我国的外币储蓄存款种类有：lA、传统的外币储蓄存款l原则：存款自愿、取款自由、原币计息、为储户保密。2、外币协议储蓄、外币协议储蓄l外币协议储蓄，是一种创新的外币储蓄存款。它是银行与存款人以协议方式约定存款额度、期限、利率等内容，由银行按协议约定计付存款利息
22、的一种外币存款储蓄品种。l七个特点（略）P99（二）个人外汇结构性存款（二）个人外汇结构性存款l个人外汇结构性存款指在普通外汇存款的基础上嵌入某种金融衍生工具，通过与利率、汇率、指数等的波动挂钩，从而使存款人在承受一定风险的基础上获得较高收益的外汇储蓄存款产品。个人外汇结构性存款分类：个人外汇结构性存款分类：l1、根据客提前终止的次数划分：一次课提前终止结构性存款和多次可提前终止结构性存款l2、按照本金有无风险：本金有风险类存款和本金无风险类存款。l3、按挂钩标的划分：与外汇挂钩的结构性存款与利率挂钩的结构性存款、与其他标的物挂钩结构性存款。l4、按收益率的类型划分：收益率确定，收益率不定型产
23、品及收益率复合型产品。（三）个人期权产品（三）个人期权产品l外汇期权的持有者有权利在合同规定的未来某一特定时刻或某一特定时间前以约定的价格用一定数量的一种货币买入或卖出另一种货币。l1、“两得宝”产品，投资者在银行存入一笔定期存款的同时，向银行卖出一份外汇期权合约l2、“期权宝”产品，投资者根据外汇汇率的走势判断，买入看涨或看跌的期权合约，并根据银行报价指数一笔期权费，同时提供与期权费等值的外币存款作为担保。二、个人外汇理财产品的收益和风险二、个人外汇理财产品的收益和风险P103l（一）影响个人外汇理财产品收益的因素l1、期权的配置l2、产品挂钩方式l3、是否有提前终止权l4、伦铜同业拆借利率
24、水准l5、利率观察区间（二）个人外汇理财产品的风险（二）个人外汇理财产品的风险l1、再投资风险l2、流动性风险l3、信用风险l4、区间风险l5、与LIBOR反向挂钩的产品风险（三）个人外汇理财产品的风险管理（三）个人外汇理财产品的风险管理l1、根据自己的投资需求及风险承受能力选择投资产品l2、要充分了解外汇理财产品的结构，在最适合的时机、选择最适合的理财产品以防范风险。l3、投资者进行外汇理财产品投资时，要选择具有专业资格的金融机构。三、个人外汇理财的规划三、个人外汇理财的规划P106l（一）确定个人外汇理财目标l（二）选择个人理财产品第二节第二节 个人外汇交易个人外汇交易 P108l一、个人
25、外汇交易概述l（一）个人外汇交易的概念及特征l1、个人外汇交易的概念P109l2、个人外汇交易分类：按是否透支：个人实盘外汇交易和个人虚盘外汇交易两种。l3、外汇交易作为投资工具的特征：l一是收益高；二是风险大；三是流动性强（三）个人外汇买卖交易的交易方式（三）个人外汇买卖交易的交易方式l1、柜台交易l2、电话交易l3、自助交易l二、个人外汇交易基本程序l（一）申请（二）报价l（三）交易（四）证实和交割三、个人外汇买卖的风险及风险管理三、个人外汇买卖的风险及风险管理l（一）外汇风险l遵循的原则：1、设定停损点l2、避免在行情将大震荡前进场。l（二）利率风险l1、短期操作者2、中长期操作者l（三
26、）信用风险第七章第七章 个人信托理财个人信托理财l一、信托的起源l信托：顾名思义就是新人委托，是一种代人理财的财产管理制度。准确的说，信托是委托人将其财产委托给受托人，由其按照委托人的意愿并以受托人的名义，为受益人的利益或特定目的，进行管理、运用或者处分的行为。二、信托的基本内涵二、信托的基本内涵l（一）信托含义的界定l（二）信托的构成要素l1、信托财产2、委托人3、受托人l4、受益人5、信托目的l（三）信托本性l1、所有权和利益相分离2、信托财产的独立性l3、有限责任三、信托的基本职责三、信托的基本职责l1、财产管理职能l2、资金融通职能l3、投资职能l4、公益服务职能第二节第二节 个人信托
27、理财的含义、品种及特点个人信托理财的含义、品种及特点l一、个人信托理财的含义l（一）个人信托的起源l（二）何为个人信托l个人信托，是指委托人基于财产规划的目的，将其财产权转移给受托人，使受托人依信托契约的本旨为收益人的利益或特定目的，管理或处分信托财产的行为。二、个人信托理财的品种二、个人信托理财的品种 P124l（一）财产处理信托产品l（二）财产监护信托产品l（三）人寿保险信托产品l（四）特定赠与信托产品三、个人信托理财的特点三、个人信托理财的特点l1、家族保障l2、继承安排l3、绝对保密l4、资产保障l5、资产统筹和管理l6、税务规划l7、灵活运用四、个人信托理财产品的运用范围四、个人信托
28、理财产品的运用范围 P126l（一）资金信托业务l（二）财产信托业务l（三）权利信托业务l（四）特定目的的信托业务第三节第三节 个人信托理财产品的收益风险防范个人信托理财产品的收益风险防范l一、个人信托理财产品的收益l二、个人信托理财产品的风险l（一）个人信托理财产品风险的种类l1、政策性风险2、信托财产所有权风险l3、信托公司管理不善的风险l4、道德风险l5、市场风险（二）个人信托理财产品风险的防范（二）个人信托理财产品风险的防范l1、个人如何选择受托人l（1）对合格的受托人的基本要求l忠诚、尽职、谨慎、专业l（2）如何选择受托人l首先，高度信任。其次，信用风险l最后，管理能力l2、如何与信
29、托机构订立信托合同第四节第四节 信托理财规划信托理财规划l一、个人信托理财规划，是指信托机构根据投资人的投资能力、风险承受和投资收益目标要求，经过细致、谨慎的分析和研究，在尽量规避风险的前提下，制定出切合投资人实际的、具有可操作性的投资组合方案，以实现个人资产的保值和增值。二、如何规避信托产品风险二、如何规避信托产品风险l1、首先，投资者应选择经营规范、有较好口碑的信托公司发行的信托产品。l2、选定了信托公司后，投资者应重点关注与信托公司签署的信托合同。l3、最后，在信托计划执行过程中，集合信托计划受益人有权向信托公司查询与其财产有关的任何信息。第八章第八章 个人房地产投资个人房地产投资l一、
30、房地产的内涵l房地产是指房屋及其附属物和承载房屋及其附属物的土地，以及与他们响应的各种财产权利。（一）房地产的特征（一）房地产的特征l1、不可移动性l2、耐用性l3、异质性l4、高价值性l5、供给有限性l6、投资与消费双重性l7、房地产实质构成的二元性（二）房地产类型（二）房地产类型l1、居住类房地产l2、商业类房地产l3、休闲类房地产l4、公共事业类房地产l5、工业类房地产（三）如何描述房地产（三）如何描述房地产l1、位置、坐落、四至、形状l2、面积大小 3、建筑物层数和高度l4、建筑结构5、建筑装饰、附属设备l6、建筑物的建成岁月、建筑质量、维修保养l7、建筑外观及平面格局l8、建筑物的利
31、用现状及规划设计要求l9、房地产产权状况10、房地产地质基本状况二、房地产投资概述二、房地产投资概述P135l（一）房地产投资特征l1、直接投资费用较高2、直接投资回收期长l3、投资资本的购买力价值不易损失。l4、已于取得贷款支持。l5、直接投资资本流动性差l6、影响投资的不可分散性风险因素较多l7、需要专业知识和经验。l8、房地产投资方式和标的类型的多样性。（二）房地产投资方式（二）房地产投资方式l1、房地产开发投资l2、房地产购置投资l3、抵押放款l4、购买房地产证券l5、房地产投资信托l6、房地产合伙投资第二节第二节 房地产价格的影响因素房地产价格的影响因素 P138l一、影响城市土地价
32、格的因素l（一）一般因素l1、社会因素l（1）社会稳定状况l（2）人口状况l（3）城市化（一）一般因素（一）一般因素l2、经济因素l（1）国民经济水平l（2）金融环境l（3）税负l3、制度及政策因素l（1）土地制度及政策l（2）住房制度及政策（二）区域因素（二）区域因素l1、商业区l2、住宅区l3、工业区l（三）个别因素二、影响建筑物价格的因素二、影响建筑物价格的因素l1、建筑构造、装饰、设备。l2、建筑物的规模和高度。l3、建筑物的用途。l4、建筑物所在地区。l5、物价水平。第四节第四节 房地产投资的风险管理房地产投资的风险管理l一、房地产投资的风险类型l（一）经营风险l（二）自然风险l（三
33、）流动性风险l（四）财务风险二、房地产投资风险控制策略二、房地产投资风险控制策略l1、选择风险较小的项目进行投资l2、加强市场调查研究l3、通过投资组合来分散风险l4、通过良好的管理控制风险l5、转嫁风险l6、通过“期权”交易控制风险第九章第九章 个人教育投资个人教育投资l第一节 个人教育投资概述l一、教育的种类l（一）学历教育和非学历教育l（二）义务教育和非义务教育l（三）终身教育二、教育经费的来源二、教育经费的来源l（一）各国教育经费的来源l（二）我国教育经费的来源和筹措l1、明确政府财政拨款的主要渠道的作用，合理确定教育经费在国民经济中的比例l2、教育费附加全面制度l3、明确征收学校教育
34、的学费l4、国家鼓励并尽量提供物质技术帮助学校根据各自优势和特长兴办产业，增强教育内部的“造血”功能。（二）我国教育经费的来源和筹措（二）我国教育经费的来源和筹措l5、国家支持社会、集体、个人（含海外华侨）集资、捐资办学、助学。l6、国家支持地方设立教育基金，充分利用市场形式筹资，用于提高教师待遇，改善办学条件。（三）我国教育经费的分配（三）我国教育经费的分配l（四）提高个人教育投资在教育支出中的比重l三、个人教育投资的结构第二节第二节 个人教育投资策划个人教育投资策划l一、教育投资策划技术l（一）确立子女培养目标（二）教育策划步骤l1、进行计划的首要步骤是估计教育的费用l2、明确子女在接受教
35、育的类型l3、了解有关收费的情况和预测未来相应的增长率。l4、确定未来所必须支付的教育投资额。二、教育投资工具二、教育投资工具l（一）传统教育投资工具l1、个人储蓄l2、定息债券l3、人寿保险（二）其他教育投资工具（二）其他教育投资工具l1、政府债券l2、股票和公司债券l3、教育信托基金l4、共同基金（三）短期教育策划工具（三）短期教育策划工具l1、住房抵押贷款l2、学校贷款三、教育投资风险管理三、教育投资风险管理l（一）教育投资基金的所有权归属可能导致的风险l（二）购买房地产的教育投资方式可能导致的风险第十章第十章 个人退休养老投资个人退休养老投资 P165l第一节 我国的社会养老保障制度l
36、一、退休养老保险概述l（一）退休养老保险的概念l退休养老保险是指劳动者在达到法定退休年龄退休后，从政府和社会得到一定的经济补偿、物质帮助和服务的一种社会保险制度（一）退休养老保险的概念（一）退休养老保险的概念l1、退休劳动保险是在劳动者达到法定年龄的年龄界限，被界定为“年老”后实施的一项保障政策。l2、退休养老保险的目的是为老年人提供物质帮助，使其达到基本生活的需求，使其有稳定可靠的生活来源。l3、以社会保险为手段，以保证劳动者的基本生活需求为目的。（二）退休养老保险的特征（二）退休养老保险的特征l1、参加保险与享受待遇的一致性l2、保障水平的适度性l3、享受待遇的长期性（三）退休养老保险的作
37、用（三）退休养老保险的作用l1、保证离退休人员的基本生活l2、解除劳动者的后顾之忧，调动劳动者的积极性l3、有利于精干企业劳动力队伍，促进生产力发展l4、促进劳动力的合理流动二、退休养老的基本类型二、退休养老的基本类型l（一）投保（传统型）养老保险l（二）强制储蓄性（公积金型）养老包厢l（三）国家统筹型（福利型）养老保险三、我国的退休养老体系三、我国的退休养老体系l（一）基本的养老保险l（二）企业补充养老保险l（三）个人储蓄性养老保险第二节第二节 退休养老投资退休养老投资l一、退休养老投资的必要性l（一）养儿防老已不可能l（二）社会保障体系只提供最基本的生活保障l（三）退休养老投资要尽早实施二
38、、退休养老投资原则二、退休养老投资原则l（一）本金安全最重要l（二）保证有充足的现金以备急用l（三）量入为出养成习惯l（四）投资组合多样化，注意整体收益l（五）制定计划，防止意外三、退休养老投资渠道三、退休养老投资渠道l（一）储蓄投资l（二）基金投资l1、定期定额（变额）基金投资l2、开放式基金l3、组合基金l（三）房产投资（四）保险投资l（五）信托投资四、退休养老投资的收益与风险四、退休养老投资的收益与风险l（一）不同投资方式比较l1、银行储蓄l2、证券投资基金l3、商业保险l4、房产l5、股票l6、黄金或收藏（二）控制养老投资的风险（二）控制养老投资的风险l1、理性对待风险，提高应对能力l
39、2、组合投资，降低风险l3、学会分散和转嫁风险第三节第三节 个人退休策划个人退休策划l一、个人退休策划概述l（一）退休策划的内容l（二）制定退休计划常见的误区l1、计划开始太迟l2、对收入和费用的估计太过乐观l3、投资过于保守二、退休策划需求分析二、退休策划需求分析l（一）影响退休策划需求的因素l1、预期寿命的增长l2、性别的差异l3、提早退休l4、社会保障与养老金资金紧张l5、其他不确定因素（二）退休策划需求分析（二）退休策划需求分析l1、退休生活设计l2、退休第一年费用需求分析l（三）调整退休策划需求的原则l（四）退休期间费用总需求分析第十一章第十一章 个人艺术品投资个人艺术品投资l第一节
40、 艺术品投资概述l一、艺术品和艺术品市场l从广义说：艺术品是历史上一切具有艺术价值并传承人类对美的认知、理解、探求、创造的客观物质载体。l侠义：艺术品是凝聚有人类各种形式的艺术劳动的，有某一具体表现特征和特定的经济价值、文化价值、审美价值、科学价值的物品。二、艺术品投资的含义二、艺术品投资的含义l含义：艺术品投资是通过艺术品的交易买卖使资本得以增值的一种投资行为。三、艺术品市场的主要参与者三、艺术品市场的主要参与者l（一）企业投资者l（二）国有企业、l（三）政府所属有关机构l（四）私人收藏家l（五）海外投资者l（六）中间商第二节第二节 艺术品投资的主要类型艺术品投资的主要类型 P187l一、书
41、画艺术品l（一）中国书画的类型l1、书法作品l2、中国画作品l3、油画作品（二）收藏书画艺术品应该掌握的要点（二）收藏书画艺术品应该掌握的要点l1、作品必须有鲜明的独特的风格l2、作品必须有高难度的技巧l3、投资画须有精品意识二、陶瓷艺术品二、陶瓷艺术品l三、古代家具l四、古钱币五、其他艺术品投资项目五、其他艺术品投资项目l（一）铜镜l（二）古籍善本l（三）玉器第三节第三节 艺术品投资的特征艺术品投资的特征l第一，艺术品投资是一种经济、文化并驾齐驱的投资行为l第二，艺术品投资风险小、较安全。l第三，艺术品投资基本不受政治的影响。l第四，艺术品是种可以以“零散资金”而获得“规模性”回报的投资项目
42、。第四节第四节 艺术品投资的规则艺术品投资的规则l一、艺术品投资业务流程l（一）要熟悉和掌握市场的行情l（二）选择好投资范围l（三）学习掌握相关知识二、艺术品投资技巧二、艺术品投资技巧l（一）选择艺术品的方针l（二）在拍卖会上成为赢家l1、打好有准备之仗l2、拍卖会上的技巧l3、拍卖以外的投资技巧三、艺术品投资风险三、艺术品投资风险l（一）流通性差l（二）变现性差l（三）艺术品保管有一定的难度第十二章第十二章 个人理财税收筹划个人理财税收筹划l一、税收概述l（一）我国税制的基本分类l1、流转税类2、资源税类l3、所得税类l4、特定目的的税类l5、财产税和行为税类l6、关税（二）个人所得税的基本
43、规定（二）个人所得税的基本规定l1、纳税义务人的基本规定l2、征税范围的基本规定l3、税类的基本规定l4、应纳税所得额的确定（三）其他涉及自然人的税种（三）其他涉及自然人的税种l1、财产税类l2、资源税类l3、行为税类二、税收策划概述二、税收策划概述l（一）税收策划的定义l（二）个人收入形成环节的纳税策划（略）l（三）个人消费环节的涉税问题及纳税策划。l1、购买一般消费品时的税收策划l2、购买住房的纳税策划l3、购买车船时的纳税策划第二节第二节 个人金融理财税收筹划个人金融理财税收筹划l一、银行理财产品涉及税种及税收筹划方法l（一）银行理财产品涉及的税种及环节l（二）对银行理财产品税收筹划的方
44、法l1、私款公存筹划法l2、专项基金筹划法二、证券理财产品涉及税种及税筹划方法二、证券理财产品涉及税种及税筹划方法l（一）证券理财产品涉及税种及环节l（二）证券理财产品税收筹划l1、所得再投资筹划l2、投资国债l3、转化所得方式l4、股票期权三、保险理财产品涉税种及税收策划方法三、保险理财产品涉税种及税收策划方法l（一）保险理财产品涉及的税种l（二）保险理财产品税收筹划l1、保险分红l2、基本社会保险l3、利用保险公司享受的优惠l4、企业补充养老保险计划。四、外汇理财产品涉税种及税收策划方法四、外汇理财产品涉税种及税收策划方法l（一）外汇理财产品涉及税种l（二）外汇理财产品税收筹划五、信托理财产品涉及税种及丑化方法五、信托理财产品涉及税种及丑化方法l（一）信托理财产品涉及的税种l1、营业税l2、印花税l3、契税和房产税l（二）信托理财产品税收筹划l1、印花税的纳税筹划2、房地产税的纳税筹划l3、契税的纳税筹划
