1、第一节 商业银行风险管理概述 一、商业银行风险和风险管理的概念 1、商业银行风险是指商业银行在经营中由于各种不确定因素的存在而导致经济损失的可能性。2、商业银行风险管理是指商业银行通过风险识别、风险估计、风险处理等方法，预防、规避、分散或转移经营中的风险，从而减少或避免经济损失，保证经营资金安全的行为。第1页/共34页二、商业银行风险的特征（1）主观性：商业银行经营的是货币，是最大的负债经营者。（2）隐蔽性：商业银行在不爆发金额危机或支付危机时，一直可能因信用特点而表面掩盖金融不确定损失的实质。一是信用有借有还，导致许多损失为这种信用循环所掩盖；二是银行具有货币发行和创造信用的职能，风险可能通
2、过通货膨胀，借新还旧，贷款付息等手段掩盖；三是政府干预使一些本已显现的银行风险被人为行政压抑所掩盖。（3）、可扩张性：创造货币，增加负债延长负债链，连锁反应。（4）、通过预防、规避、分散和转移等方式控制。第2页/共34页三、商业银行的风险来源（一）外部风险（二）内部风险（1）经营思想和方针（激进型，保守型）（2）业务结构的比例（3）内部控制不善1、诈骗2、贪污受贿3、监守自盗4、防控不力（1）宏观经济运行状况（2）经济生活的各种价格变化（3）宏观经济政策变化（4）国际经济环境变化（5）客户违约行为（6）同业竞争（7）金融市场价格变化（8）自然因素1、资产、负债、中间业务失衡2、资产、负债期限、
3、利率结构失衡第3页/共34页四、商业银行风险的种类（一）按外部环境因素分（1）信用风险（2）利率风险（3）价格风险（4）汇率风险（5）竞争风险（6）国家风险（二）按内部因素分（1）资本风险充足率不够（2）流动性风险（3）结构性风险（4）经营风险经营成本与预期收入偏差太大，净收入下降（5）决策风险决策失误带来的损失（6）防控风险第4页/共34页（三）按业务范围划分（1）负债风险：包括清偿性、流动性、利率风险。（2）信贷风险：包括决策失误带来的风险，市场风险，自然风险和欺诈风险（信用）（3）投资风险：包括政治风险、经济风险、道德风险、法律风险（4）汇兑风险：包括信用、欺诈、意外事故、工作失误等风险
4、（5）外汇交易风险：包括：市场、信用、流动性风险、决策风险、国家风险第5页/共34页（四）按风险层次分 第一级 商业银行无法控制也无法施加影响 的风险，主要是指系统风险 第二级 商业银行虽然无法控制但可以施加影响的风险，包括商誉风险、竞争风险、合规风险 第三级 商业银行不但可以施加影响而且可以控制的风险，主要包括信用风险、市场风险、流动性风险、技术风险、过程风险和人的风险第6页/共34页 按照巴塞尔协议，第三级风险可分为三类：（一）信用风险。主要是指客户的违约风险。（二）市场风险。主要是指利率、汇率、价 格风险。（三）操作风险。主要是指人的因素、技术 因素、过程因素等风险。巴塞尔新 资本协议的
5、定义是“由不完善或有问 题的内部程序、人员及系统或外部事 件所造成的损失的风险，它包括法律 风险，但是不包括策略风险和声誉风险。”第7页/共34页系统风险商誉风险竞争风险合规风险信用风险市场风险流动性风险技术风险过程风险人的风险商业银行风险层次体系第一层第二层第三层操作风险市场风险信用风险第8页/共34页五、商业银行风险管理的主要方法 商业银行对风险的管理，往往是从业务划分的角度入手的：（一）、资产负债表的管理 处理好以下关系：1、现金资产、信贷资产和债券资产之间的比例关系 2、短期资产与长期资产之间的关系 3、存款与其他负债之间的关系 4、资本与负债之间的关系 5、结构与规模之间的关系 6、
6、存贷之间的关系第9页/共34页（二）信贷风险的管理（1）信贷风险识别系统（2）贷款风险量化系统 单笔贷款风险度=对象风险权重贷款方式权重期限权数形态权数 单笔贷款风险额=贷款金额该笔贷款的风险度 综合贷款风险度=单笔贷款风险额/单笔贷款金额（3）贷款风险预警系统（4）贷款风险处理系统1、客户分析2、客户信用评级3、项目评估1、对客户报表分析2、对贷款帐户分析1、预防2、回避3、分散4、抑制5、转移第10页/共34页（三）投资风险管理（1）、做好预测（2）、分散投资（3）、套期保值（4）、跟踪市场（5）、择机盼守（四）、外汇交易风险管理（1）、建立和规范操作规程（2）、控制代理行、经纪人、清算行
7、、国家信用风险（3）、根据交易对手的信用等级确定交易程度（4）、注意收取客户保证金，并控制交易程度第11页/共34页六、商业银行风险管理的基本要求（1）、正视风险存在的客观性（2）、合理承受风险（3）、转移化解，消除风险第12页/共34页第二节：商业银行风险识别和估计 一、风险识别方法：（一）、财务报表分析法 主要分析：资产负债表、损益表、财务状况变动表、留存收益表 分析指标（1）流动性比率（2）利率风险比率（3）信用风险比率（4）资本风险比率动态 静态第13页/共34页（二）风险树搜寻法信贷风险内部风险外部风险汇率利率决策内控信用政策产业行业第14页/共34页（三）专家意见法（1）发放调查表
8、及银行经营状况（2）专家提出风险意见（3）多次反复意见收敛（4）汇总成基本趋势一致的结果第15页/共34页（四）筛选监测诊断法（1）对风险进行分类，确定哪些风险因素的出现会引起损失（2）监测、记录、分析（3）筛选监测记录（4）掌握这些结果的变动范围和趋势（5）判断识别风险第16页/共34页二、风险估计方法（一）客观概率法 1、客观概率在大量的试验和统计观察中，一定条件下某一随机事件出现的相对概率。2、主管概率人们对于某一随机事件中可能出现的频率作出的主观估计。3、客观概率法通过获及足够的历史资料，利用统计方法计算出某种经济损失发生的客观概率例子第17页/共34页P380设设A代表商业银行一种业
9、务发生某种经济损失的随机条件，代表商业银行一种业务发生某种经济损失的随机条件，N代表统计观测代表统计观测次数，次数，M代表代表A发生的次数，发生的次数，P(A)代表代表A的概率，则的概率，则设设 代表代表A赖以发生的经济条件。当且仅当赖以发生的经济条件。当且仅当A与与 同时同时发生时，有全概率公式：发生时，有全概率公式：假设影响假设影响A的经济条件有的经济条件有 且且niiiiBAPBPB1)/()(),2,1(niBi，iBNMAP)(21,BB14.04.03.01.02.0)(4.0)(1.0)(3.0)/(2.0)/(2121APBPBPBAPBAP则第18页/共34页（二）主观概率法
10、选定专家对n种经济条件发生的概率以及某种经济条件下某种风险出现的可能进行主观判断，据此平均计算出该种风险（经济损失）的概率。随机事件每位专家的主观概率事件估计值（n=5）主观概率估计值的平均值123450.09 0.11 0.110.10 0.090.100.38 0.40 0.400.40 0.410.400.20 0.19 0.190.20 0.200.200.29 0.30 0.300.31 0.290.30iB1B2BA1/BA2/BA14.0)()/(21iiiABPBAPP则第19页/共34页（三）统计估值法利用历史资料统计风险的平均值度（期望值）和风险分散程度（方差）（四）假设检
11、验法对未知参数值提出假设，然后利用样本提供的信息来检验所提出的假设是否合理。其基本思想是：首先提出假设 ，然后构造一个事件 A，使它在假设 成立的条件下概率最小。再做一次试验，如果A在一次试验中居然发生了，则拒绝接受 。例：客户失信，贷款损失的概率为0.1%，试验结果5%0H0H0H第20页/共34页（三）回归分析法通过找出间接风险因素与直接风险因素的函数关系，来估计直接风险因素的方法。例如：利率风险的直接风险因素是利率水平的变动，而影响利率水平的有货币市场供求状况、中央银行政策等多种间接风险因素。如果设直接因素为Y，间接风险因素为 则回归模型为：其中 为回归系数，u为随机扰动项，回归系数可根
12、据历史资料用最小二乘法原理求出，从而求得回归方程：利用回归方程即可进行一元的，也可以是多元的；可以是线性的，也可以是非线性的。在间接风险因素与直接风险因素之间存在非线性相关关系时，可采用直接代换或间接代换的方法将非线性形式转化为线性形式来处理。（详见概率与数理统计）nXXXbbbbY021021uXbXbXbbYnn22110nXXX,21nbbb,10第21页/共34页第三节：商业银行风险评价和处理 一、风险评价一、风险评价 风险评价是指在取得风险估计结果的基础上，研究该风险的性质，分析该风险的影响，寻求风险对策的行为。由于效用的作用，同一种风险，对不同的经营管理者，其风险评价结果是不一样的
13、。例：P382 一项投资盈余的概率各50%，盈利可赚100万元，亏损要损失20万元。对于一个资本只有20万元的人和资本金拥有200万元的人其风险评价是不一样的。一旦亏损，资本金只有20万元的人就会倾家荡产 而：该项投资盈利的期望值为：10050%2050%=40万元 资本金拥有200万的人，可能会做出投资决定第22页/共34页（一）、常见风险评价方法 1、成本效益分析法 直接比例成本和收益 2、风险效益分析法 计算风险效益期望值 3、权衡分析法 将各种风险所导致的后果进行量化比较，从而权衡各种风险存在与发展可能性赵成的影响。4、综合分析法 利用统计分析的人方法，将问题构成因素划分为不同范畴的要
14、素，对各范畴内的具体情况进行专家调查统计，评出分值，然后根据分值及权数，计算要素实际评分值与最大可能值之比，作为风险程度评价的依据。5、统计型评价法 它是对已知发生概率及其损益值的各种风险进行成本效益比较分析而进行评价的方法。第23页/共34页（二）选择风险的原则 1、优势原则 在采取的措施方案中，利用比较优势，剔除劣势方案。2、期望值最大原则 3、最小方差原则 4、最大可能原则 5、满意原则 先确定益损目标，只要方案大于该目标就满意。第24页/共34页二、风险处理的方法（一）预防（二）风险规避（三）风险分散1、保持足够的资本充足率2、足额的存款准备金（备付金、存款准备金）3、制定业务流程和规
15、章制度4、强化内控稽核检查1、资产结构短期化2、投资选择避重就轻3、债权互换和扬长避短4、保持硬通货债权、软通货债权1、资产种类分散2、客户分散对单一客户授信在一定程度内3、投资工具种类分散4、资产币种分散5、国别分散第25页/共34页（四）风险转嫁（五）风险预警抑制（六）风险补偿1、向借款人派驻财务专家，帮助借款公司搞清财务恶化的原因，提供解决问题的指导意见。2、发现借款人财务出现困难，清收贷款本息3、追加担保人和担保金额4、追加资产抵押1、风险资产出售2、担保3、保险4、市场交易：期货、期权、套期保值、金融衍生产品、预警1、拍卖抵押品2、追索担保人3、提取足额呆账准备4、保证资本充足率第2
16、6页/共34页第四节 巴塞尔新资本协议与商业银行风险管理 一、巴塞尔新资本协议要求商业银行实施全面风险管理 1.在信用风险管理方面，提出了内部评级发（Internal Ratings Based Approasch)为核心的一套严格的风险管理体系；在市场风险方面要求在市场风险的资本要求中将全部账户纳入风险管理的范畴；在操作风险方面，要求银行安排资本以抵御操作风险的损失，并确定了三种计量操作风险资本要求的方法。2.要求商业银行风险管理思想从资产负债比例管理向全面风险管理转变。强调对商业银行所有业务（包括表内表外业务）的风险，都要正确计量，全面统一管理。3.使商业银行之间的竞争直接演化为风险管理能
17、力的竞争。第27页/共34页 二、巴塞尔新资本协议的风险管理思想（一）风险监管的三大支柱划分了风险管理体系的三大层次 1.1.第一支柱：最低资本要求第一支柱：最低资本要求。（1）在最低资本要求公式中，分母由原来单纯反映信用风险的加权资本加上了反映市场风险和操作风险的内容。（2）根据银行业务错综复杂的现状，改进与创新了一些计量风险和资本要求的方法，解决了旧协议相关内容过于僵化、有失公允的遗留问题，使新协议更有指导意义和可操作性。（3）资本约束范围扩大。对组织形式、交易工具等的变动提出了相应的资本约束对策，比如对金融控股公司以及资产证券化的资产，重新制定了资本要求，要求银行提供各种类、各形式资产的
18、最低资本。第28页/共34页 2.第二支柱：监督检查。它希望监管当局担起三大责任：（1）全面监督银行资本充足率情况。首先判断银行是否达到充足率水平，判断的依据是主要有银行所处的市场性质、收益的有效性和可靠性、银行的风险管理水平以及以外的风险化解记录；其次根据银行经营状况和外部的变化，提高最低限度的资本金要求。（2）培育银行内部评级体系。（3）加快制度化进程。至于监管方法，仍强调现场检查和非现场检查并用的主张第29页/共34页 第三支柱：市场纪律。它强调以市场力量来约束银行。它推进全面信息披露来确保市场对银行的约束效果，即不仅要披露风险和资本充足状况信息，而且要披露风险评估过程和管理过程、资本结
19、构以及风险与资本匹配状况的信息等。（二）聚焦资本的风险管理 资本安全管理包括经济资本的管理与准备金管理两个方面。（1）区分预期风险与非预期风险的差异。预期风险是银行已经评估的交易风险，是交易风险的一种平均化预测；非预期风险是超出平均水平之上的风险暴露。实践中非预期风险比预期风险更具冲击力。第30页/共34页（2）通过风险定价计提准备金，实现预期风险的管理。要求银行在交易前和交易期间应计算交易的预期风险。并根据预期风险进行相应的风险计价。风险准备金应进入风险定价，而非以后收入。在预期风险变现时，应通过准备金予以抵补。根据这一思想，银行应制定有效的预期风险计量、风险定价、准备金计提等一系列技术和方法。（3）通过经济资本分配实现对非预期风险管理。非预期风险从根本上是通过资本予以抵补的，因此银行每笔交易都需要相应的资本支撑。资本在交易间是按照风险为权重进行分配的，风险越大的交易需要的资本越大。因此银行应制定有效的非预期损失计量和资本分配的方法。第31页/共34页 第四节：商业银行欺诈及其防范 第五节：商业银行计算机风险及其防范第32页/共34页Goodbye!see you!第33页/共34页第十四章 商业银行风险管理感谢观看！感谢观看！第34页/共34页
