1、外币临柜业务及外汇政策 南京银行国际部外币临柜业务及外汇政策一、外币账户管理一、外币账户管理二、境内汇款二、境内汇款三、汇出汇款三、汇出汇款四、结汇业务管理四、结汇业务管理五、个人外汇管理五、个人外汇管理外币账户管理外币账户管理外币账户管理（一）账户的开立一）账户的开立 1、资本项下的账户（1）外商投资资本金账户 审核材料：开户所在地外汇局核发的“国家外汇管理局资本项目外汇业务核准件”(核准件要项为“账户开立”)，外商投资企业外汇登记证，企业营业执照正本，企业代码证书，加盖公章的开户申请书三联和查验身份证明，法人授权委托书，三联印鉴卡,法人身份证,经办人身份证。账户限额管理：资本金账户不允许超
2、过核准累积流入量的1%且不超过1万美元（含1美元），各支行应严格把关，如发现超额情况立即向国际部汇报。转定期存款：资本金账户的资金转开定期存款户，到期退回原账户。外币账户管理外币账户管理（一）账户的开立一）账户的开立1、资本项下的账户（2）外债账户 审核材料：开户所在地外汇局核发的“国家外汇管理局资本项目外汇业务核准件”(核准件要项为“账户开立”)，外商投资企业外汇登记证，企业营业执照正本，企业代码证书，加盖公章的开户申请书三联和查验身份证明，法人授权委托书，三联印鉴卡,法人身份证,经办人身份证。限额管理：外债专户不允许超。转定期存款：外债专户的资金不允许转出，只能在本账户做定期存款（可做协议
3、存款）。外币账户管理外币账户管理（一）账户的开立一）账户的开立 2、经常项目下账户 B.外汇贷款账户资金用途：国内外汇贷款专用账户的收入范围为债务人该笔贷款收入及其划入的还款资金；支出范围为债务人偿还贷款、经常项下支出及经批准的资本项下支出。还贷资金进入专用账户的时间不得超过贷款到期日或实际偿还日前5个工作日。一笔外汇贷款只能开立一个专用账户，贷款合同履行完毕后，应注销专用账户。国内外汇贷款还本付息：债务人以自有外汇或以人民币购汇偿还国内外汇贷款本息时，应向债权人提供外汇账户对账单和企业自有外汇确认书等证明文件，由债权人进行真实性和合规性审核，事后由债权人按月报国际业务部。债务人偿还贷款本息时
4、，应先使用自有外汇，不足部分方可购汇。外币账户管理外币账户管理（二）账户的变更二）账户的变更 1、境内机构开立资本项目和经常项目外汇账户后，如因经营需要调整账户限额和客户名称时，应当向开户所在地外汇局申请，并持开户所在地外汇局的“国家外汇管理局外汇业务核准件”（核准件要项为“账户变更”）到开户金融机构办理变更手续。2、境内机构变更机构代码时，应关闭其原有外汇账户，并需持相关文件，到外汇局办理重新开立外汇账户手续。3、境内机构变更除限额、客户名称和客户代码以外的账户信息时，可直接到开户金融机构办理变更手续。外币账户管理外币账户管理（三）账户的关闭三）账户的关闭 1、境内机构关闭资本项目账户，应当
5、向外汇局申请，凭外汇局的“国家外汇管理局外汇业务核准件”（核准件要项为“关户”）和客户的销户申请到开户金融机构办理关闭外汇账户手续。2、境内机构关闭经常项目外汇账户后，还开有其他相同性质经常项目外汇账户的，账户内资金可以转入其他相同性质经常项目外汇账户；如没有其他相同性质经常项目外汇账户的，账户内资金必须结汇。境内汇款境内汇款境内汇款 境内境内T/TT/T汇款仅指境内运费、保费、同户名同性质汇款仅指境内运费、保费、同户名同性质账户划转账户划转运费客户付运费必须提供境内汇款申请书、国际货物运输代理业专用发票（购付汇联）正本，付汇金额必须小于等于购付汇联上的金额。如一份购付汇联客户分多次支付，可在
6、购付汇联上签注留复印件，正本退回客户以便下次付汇时使用。保费客户付保费必须提供境内汇款申请书、保险业专用发票通知联或证明联正本和保险合同复印件，付汇金额必须小于等于发票上的金额。如一份发票客户分多次支付，可在发票上签注留复印件，正本退回客户以便下次付汇时使用。同名划转仅需提供境内汇款申请书即可，在核对收款人名称与付款人一致后在付汇时必须注明为何种性质账户划转。材料审核 汇出汇款汇出汇款汇出汇款 汇出汇款业务可分为服务贸易和货物贸易两大类汇出汇款业务可分为服务贸易和货物贸易两大类 服务贸服务贸务贸易服务贸服务贸务贸易服务贸易项下外汇业务，包括运输、旅游、通信、建筑安装及劳务承包、保险、金融服务、
7、计算机和信息服务、专有权利使用费和特许费、体育文化和娱乐服务、其他商业服务、别处未提及的政府服务等11类。这部分业务品种多样，要求也各异。外管对这部分业务的政策变动比较大。目前来说，向境外企业支付等值5万美元（含）以下、境外个人支付等值5000美元（含）以下的服务贸易项下付汇已经放开，只需提供相应的证明文件（合同或发票）即可付汇。（此政策不适用于出口佣金、公务出国、利润汇出、退税款、国际赔偿、外籍人员工资、跨国公司非贸易等项目的对外支付）。5万美元以上的按各规定逐笔审核。（一）服务贸易（一）服务贸易 汇出汇款汇出汇款 （一）服务贸易（一）服务贸易(5)境外广告、展览项下境外参展费 参展费包括摊
8、位费、搭建费、展道具租赁费、电费机电安装费、宣传广告费、展品运费、杂费等 提交材料：合同或协议、发票或支付通知、其他相关资料 常发生的服务贸易项下的汇出汇款业务如下：汇出汇款汇出汇款 （一）服务（一）服务(6)外商投资企业利润、股息、红利汇出 提交材料：外商投资企业外汇登记证、董事会利润分配决议书、注册会计师事务所出具的验资报告以及相关年度利润或股息、红利情况的审计报告、税务凭证。如企业需将以前年度利润、股息、红利汇出境外的，还需委托会计师事务所对其利润或股息、红利发生年度的资金情况进行审计，并出具审计报告。凡注册资本金未按合同约定足额到位的企业，不得将外汇利润、股息、红利汇出境外。凡因特殊情
9、况注册资本金不能按照合同约定足额到位的，应报原审批部门批准，凭批件和相关材料，可按实际到位的注册资本金的比例分配所得的利润、红利汇出境外。常发生的服务贸易项下的汇出汇款业务如下：（二）货物贸易二）货物贸易 （1）预付货款 提供合同、发票复印件。合同、发票金额必须大于等于付汇金额。合同、发票上出口方必须与收款人名称一致。货物贸易分为预付货款和货到付款两种形式。付汇企业必须为进口付汇名录上企业，如不在名录，必须到外管办备案表。企业异地付汇必须在当地外管局备案，提供备案表方可付汇。汇出汇款汇出汇款 （二）货物贸易二）货物贸易 （2）货到付款：提供合同、发票复印件，报关单原件。报关单号、金额、报关日期
10、必须要和核销单上填写的相一致。付款金额必须与报关单核注金额相一致。付汇前必须先在电子口岸网上将该笔报关单进行核注。对于一份报关单分多次核注付款的情况，必须在核注后在报关单原件上盖核注章并签注。留报关单复印件，原件在网上退单后返还客户，以便下次付汇。对于第二次以上付汇的报关单，必须在核销单上报关单号码下划红线。单笔报关单金额大于20万，付汇日期比申报日期超出180天；单笔报关单金额大于50万，付汇日期比申报日期超出90天，必须到外管办理延期付汇登记方可付汇。汇出汇款汇出汇款 （二）货物贸易二）货物贸易（二）货物贸易二）货物贸易 （3）深加工结转项下的付汇进料深加工结转业务：又称“间接出口”，是加
11、工贸易业务的一种重要形式。具体程序是进出口企业将本企业以保税形式进出的国外料件经过加工生产（有的未经加工）后不直接出口，而是销售给国内的加工生产企业进行深加工，产品由最终的加工企业报关出口。包括来料转进料，进料转进料。结汇业务管理结汇业务管理结汇业务管理 （一）银行结售汇管理中常用的名词概念一）银行结售汇管理中常用的名词概念（1）外汇指定银行是指经人民银行批准经营结汇、售汇业务的金融机构，包括中资金融机构和外资金融机构。（2）与客户之间的结汇、售汇业务是指外汇指定银行为客户办理人民币与可自由兑换货币之间兑换的业务。（3）经常项目是指国际收支中经常发生的交易项目，包括贸易收支，劳务收支、单方面转
12、移等。（4）资本项目是指国际收支中因资本输出和输入而产生的资产与负债的增减项目，包括直接投资、各类贷款、证券投资等。目前资本项下的收汇是受外汇管制的，从开户到入帐到结汇都受到一系列的外汇法规的约束结汇业务管理结汇业务管理 （二）经常项目项下的贸易结汇是企业将外汇结算帐二）经常项目项下的贸易结汇是企业将外汇结算帐户上的外汇资金结成人民币的一种行为。户上的外汇资金结成人民币的一种行为。经常项目项下的现汇是可以客户自己结的，没有金额限制因为只有符合贸易项下的现汇才可以进经常项目下的外汇结算帐户 所需材料：一式两联的支取凭条，盖印鉴章 结汇业务管理结汇业务管理 （三）资本金结汇是企业将资本金帐户上的外
13、汇资金（三）资本金结汇是企业将资本金帐户上的外汇资金结成人民币的一种行为。结成人民币的一种行为。（1）用于支付工资、留存备用金或结汇资金在20万美元以下（含20万美元）的应该提供营业执照正本及复印件、外汇登记证正本及复印件、支取凭条、企业书面申请（注明企业资本金帐号、到资情况、结汇币种、金额、用途等），若之前办理过结汇，应提供上一笔结汇资金的用途明细清单，如工资名册、购货合同、房屋租赁合同、买地协议、工程合同等；或在规定时间内提供的发票等有效单据。所需材料有哪些？结汇业务管理结汇业务管理 （三）资本金结汇是企业将资本金帐户上的外汇资金（三）资本金结汇是企业将资本金帐户上的外汇资金结成人民币的一
14、种行为。结成人民币的一种行为。（2）对于企业结汇资金在20万美元以上的，除需要提供上述材料以外,需将结汇的人民币资金转经该企业的人民币账户暂时过渡,在两个工作日内支付给最终收款人。要重点关注编造虚假用途，化整为零，频繁拆分结汇的现象。不准将超过资本金帐户最高限额的外汇在资本金帐户以外直接结汇。（3）单笔结汇额超过100万美元或单一企业当日累计结汇额超过100万美元的，应于业务结束的下一个工作日以传真形式向国际部报送外商投资项下外汇资本金大额结汇情况表；每月前5个工作日内向国际部报送上月外商投资项下外汇资本金结汇统计表。所需材料有哪些？结汇业务管理结汇业务管理 （四）外债结汇是企业将所借外债结为
15、人民币的行为。（四）外债结汇是企业将所借外债结为人民币的行为。（1）一式两联的支取凭条（付款单位账号为企业外汇结算账户账号，收款单位账号为企业人民币账户账号），外管局出具的外债结汇批准件。外债资金结汇不得用于偿还人民币债务。（2）对于企业外债结汇资金在20万元以上，根据企业的结汇申请和书面支付命令,将结汇的人民币资金转经该企业的人民币账户暂时过渡,并在两个工作日内支付给最终收款人。所需材料有哪些？结汇业务管理结汇业务管理 （六）对于以外币现钞结算的出口收汇，应在银行（六）对于以外币现钞结算的出口收汇，应在银行办理结汇，银行不得给客户保留或转成现汇存入银办理结汇，银行不得给客户保留或转成现汇存入
16、银行。行。（七）对与股权转让款、产权转让款等其他资本项（七）对与股权转让款、产权转让款等其他资本项 下的外汇收入，应凭外汇管理局的结汇核准件办理下的外汇收入，应凭外汇管理局的结汇核准件办理结汇。结汇。个人外汇管理个人外汇管理个人外汇管理 （一）个人外汇储蓄账户资金境内划转，按以下（一）个人外汇储蓄账户资金境内划转，按以下规定办理：规定办理：1、本人账户间的资金划转，凭有效身份证件办理；2、个人与其直系亲属账户间的资金划转，凭双方有效身份证件、直系亲属关系证明办理。（直系亲属关系是指居民本人的配偶、父母、子女）个人外汇管理个人外汇管理 （二）境内个人外汇汇出境外用于经常项目支出，（二）境内个人外
17、汇汇出境外用于经常项目支出，按以下规定办理：按以下规定办理：1、外汇储蓄账户内外汇汇出境外当日累计等值5万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理；超过上述金额的，凭经常项目项下有交易额的真实性凭证办理。2、手持外币现钞汇出当日累计等值1万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理；超过上述金额的，凭经常项目项下有交易额的真实性凭证、经海关签章的中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单或本人原存款银行外币现钞提取单据办理。个人外汇管理个人外汇管理 （三）境外个人经常项目外汇汇出境外，按以下（三）境外个人经常项目外汇汇出境外，按以下规定在银行办理：规定在银行办理：1、外汇储蓄账户内外汇汇出，凭本人有效身份证件办理；2、手持外币现钞汇出，当日累计等值1万美元以下（含）的，凭本人有效身份证件办理；超过上述金额的，还应提供经海关签章的中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单或本人原存款银行外币现钞提取单据办理。
