1、上海某咨询公司绩效目上海某咨询公司绩效目标设定方案标设定方案MBOManagement By Objectives戰略思考四問n我們公司可以提供的產品或服務是什麼？n我們主要的客戶是誰？n我們的專長或核心能力是什麼？n公司現在和未來的的目標是什麼？目標管理制度的全面程序各項管理作業大目標及組織目標各事業部/各部門目標領導自訂的個別目標行動自我控制研 討組 織決 策問題解決激 勵溝 通成 果策略規劃行動計劃行動計劃機會資源優先順序管理層次劃分與各目標間的關係董事會最高主持人事業部及部門領導單位領導單位領導組織大目標各事業部及各部門目標各級單位目標各級單位目標技術市場政府社會工廠及設備人力資源資金
2、方法策略規劃行動計劃行動計劃n為了使員工達到部門或單位的目標和標準，管理者必須從三大方面改善本公司提供給客 戶之服務水準(1)較短的回應時間(2)服務人員與客戶間較佳之溝通(3)以更有效的零件存貨控制提供維 修服務KRA&KPIKRA:Key Result Area,關鍵成果領域KPI:Key Performance Indicator,關鍵業績指標KRA與與KPI目標設定依據n組織/部門年度目標n個人崗位說明書n未完成的目標n特定問題的改善n跨部門與部門內的專案項目n個人發展意願SmartnSpecific 清楚地說明要達成哪些成果以及 實現的程度，即目標nMeasurable 可進行質量和
3、數量的衡量nAchievable 目標具有挑戰性但能夠實現nRelevant 與部門和主管經理的KRA相聯繫nTime framed 規定達成目標的時間應於（某某時間）用（某某金額的費用）來（執行某某行動）預 算 達 成 率銷貨量、生產量、利潤、外銷量實 績 達 成 率銷貨量、生產量、訂貨量、利潤、外銷、佔有率、貨款 回收率、新顧客節 約 率人員、人事費用、出差旅費、材料費、搬運費、發包加 工費、倉租、廣告費、推銷費用、動力費、文具用品費提 高 率成本、收益率、服務、交貨期間周 轉 率總資產、庫存工 時 效 率開工率、上班率、加班、標准時間、工時、閒置時間安全衛生指標災害次數、強度、患病率改
4、進 成 績機器設備、製造技術、新產品開發、專利、事務管理、電腦化財 務 面客 戶 面流 程 面組織成長與學習關鍵成功因素(KSF)年度業績最大化降低管銷成本降低庫存成本控制固定資產成本最經濟的產品價格高品質的產品高效率/品味的服務比客戶預期還短的交期維持高訂單交貨率維持良好供應商關係有效運用整合性供應鍵資訊科技低廉的生產運輸成本增加產能低維修成本流程為導向的組織提供職工嚴謹的核心流程訓練充分授權的職工參與績效改進計劃聘用且保有優秀的職工主要績效衡量指標(KPI)營業額業績成長率每人營業額利潤率資產報酬率資本報酬率庫存持有成本庫存周轉率長期客戶量平均交貨週期準時交貨比率客戶抱怨比例產品退貨率出貨
5、錯誤率積壓過期訂單量積壓過期訂單量新產品開發時效產品單位成本產品平均使用壽命設備緊急維修比例供應商績效水準職工提案數量及品質流程改進成果職工士氣指數每位職工訓練小時數職工流動率KPIJOBJDKRAKPIObjectiveMinimumWeightGoalsPlansProblems設定目標前應收集的資料-質量管理部門n 單位質量成本占單位售價之百分比？n 質量成本占銷售價值之百分比？n 質量成本是否因退回產品數量之降低而降低？n 質量保證活動之實行是否和產品價值及需求一致？或是質量保證須趕上其本身之績效標準？n 是否每位質量管理人員須施行質量培訓及建立其績效標準，並為質量是否達到標準負責？設
6、定目標前應收集的資料-質量管理部門n 是否質量保證工作須全然只根據顧客之抱怨來實施？質量管理部門是否收到完整且正確之報告？n 是否由於質量保證標準之設置，而使不良率未超過3%？或是這些產品之不良性在生產線上或由顧客所發現的數量未超過5%？n 是否開模後之測試及抽樣不僅可消除生產問題，且可消除質量保證問題？n 產品上線前，質量保證部門是否透過質量控制來消除產品不良之問題？設定目標前應收集的資料人力資源管理部門n 公司是否明確區分營運所需各類人員之技術能力？n 是否主動發掘擁有營運所需專業技能之人才？n 人力資源管理部門工作是否包括公司每日之管理活動？或是人力資源管理部門須在事情發生前預測問題，並
7、在發生後予以討論，但很少能解答問題？n 公司內部是否有一公開環境，或是處於僵化之環境中？n 人力資源管理部門是否有責任發現及招聘人員，且加以訓練？n 員工執行工作時，是否完成特定工作甚於執行簡單之工作？每項工作之責任是否根據目標精確劃分？設定目標前應收集的資料人力資源管理部門n 公司之培訓及管理發展計劃是否採取結果導向？這些培訓及管理發展計劃之設計是否經由專家完成？n 公司是否有“人力資料庫”，以儲存所有人員之績效資料？n 是否有些部門有“傳統之問題”，如缺席或流動率高？n 全公司之生產力為何？全公司之生產力能否在最低成本下，強化公司人力資源？n 公司其他部門之經理人是否將人力資源管理部門視為
8、具專業技術之部門，且對組織有廣泛之影響？n 明後年是否有管理重整計劃？未來五年是否也有？績效參考指標-質量管理績效目標績效參考指標人力資源管理績效目標績效參考指標-質量保證部門績效參考指標-質量保證部門績效參考指標人力資源管理（效能比率）n 人事費用（成本）/平均雇用人數n 招募成本/招募人數n 培訓成本/平均雇用人數n 超過同業標準所增加之工資成本/平均雇用人數n 因產業關係發生之生產損失成本/平均雇用人數n 損失之每人工作天數/全部工作天數n 因缺席而損失之每人工作天數/全部之工作工數n 員工離職數目/平均雇用人數n 今年進入公司之員工/去年雇用之員工數績效參考指標人力資源管理（效能比率）
9、n 服務超過一年之員工數/總員工數。n 培訓成本/培訓天數。n 培訓天數/受訓員工數。n 受訓員工數/總員工數。n 招募成本/招募面談次數。n 招募選取員工數/招募面談次數。n 接受雇用之招募員工數/招募選取之員工數。n 接受招募而進入公司服務一年之員工數/招募選取員工數。KPIJOBJDKRAKPIObjectiveMinimumWeightGoalsPlansProblems部门别财会指标管理指标业务 营收达成率 营收净额 营收成本率 毛利率 营收纯益率 每位职工销货额 坏帐率 管销费用/营销收入比率 毛率/营销收入比率 用人费用/营销收入 平均存货成本 不良率、退货率 新旧客户比、销售额
10、比率 销售活动执行率 销售计划的完成率 参展率 拜访客户数 库存降低率 交货延迟数 新产品/营销收入比例 客户资料的累计数(标准格式)产品技术文件的累计数(标准格式)市场预测的准确度(历史资料比对)交货延迟日 付款延迟日 坏帐率(迟收率)客户资料的文件数(标准格式)部门别 财会指标管理指标市场开发 部门预算达成率 营销收入达成率 管销费用成长率 管销费用/营销收入 新客户(一年以内)销货额/营销收入 广告费用/营销收入 销售业绩 接单量 市场占有率 品牌形象 每位职工销售配额达成率(标准格式)行销计划的周延性与检讨(固定格式)新产品/旧产品比率(金额比或产品项目)新市场营收/总营收(一年内)市
11、场分散达成率(与预算比较)客户数据文件(年度累计件数)市场情报的书面档(标准格式)市场预测的精确程度与差异分析(与历史比)竞争者数据文件(标准格式)部门别财会指标管理指标研发 部门预算控制程度 研发成本成长率 单项研发项目的预算控制(含人时及投入的其它资源)研发成本/营销收入比例 加班小时/总工时的比例 研发重点选择及完成的贡献金额 产品上市周期 产品改善、品质提升程度 产品改良(贡献金额)新产品开发(贡献金额)新材料开发(贡献金额)制程改良(贡献金额)成本降低(贡献金额)如期完成研发数(一定比率)技术档的制作件数(标准格式)完成产品测试件数 完成产品开发件数 提供技术服务的人时数 完成年度预
12、期研发件数 研发重点选择及完成的比例 产品改良(件)新产品开发(件)新材料开发(件)制程改良(件)成本降低(件)部门别财会指标管理指标生产 产品不良率 完工率 单位职工生产力 成本降低幅度 存货水准 产能配合程度部门别财会指标管理指标行政 预算达成率 重大采购成本控制 公司全面管销费用成长率 部门预算的达成率 部门预算的成长率 财务管理的节省金额(与历史比)预算执行(全公司)教育训练执行时间 制度设计完成率(与预算比)办公器材的损坏率 各项文件书报杂志的管理(由使用单位评定)各项服务的满意度(由使用单位评定)部门别财会指标管理指标HR 加班费控制 用人费用控制 人事费用增减幅度 职工流动率 职
13、工满意度 教育训练课程的开办次数 单位职工教育训练时数 职工问题解决的程度 组织气氛指标(士气调查)出缺勤率 人员流动率部门别财会指标管理指标IT 预算达成率(部门内)信息预算成长率 外包/内部讯成本比率 每小时数据处理成本 计算机软硬件及耗材成本比 信息设备采购执行成本 预定的系统发展达成率 提供计算机系统咨询服务人时 设备的使用或闲置率 系统故障率 平均每次系统维护人时部门别财会指标管理指标财务 应收帐款数及收现期限 库存现金 存货水准的控制(平均存货成本)坏帐率(90天以上帐款率)利息支出变动率 节税金额或比率 外汇操作收益率(会计处理成本的降低)税前净利及营业额 销售金额成长率 投资报
14、酬率 总资产报酬率 会计报表的延迟日数(现金、营运资金的流动性预测)预算个别科目的掌握正确性 各种财会报表分析文件的累计数(以科目或分析比率别鉴定)部门别财会指标管理指标采购 预算控制制度 闲置材料的处理收入 采购成本/采购金额 拒收采购金额(次数)/采购金额(次数)超额采购只金额(定一比率)采购数量折扣金额 采购准时进货率(或延迟率)采购来源的多样性(与历史比)采购品不合格率 每次采购平均处理时间 供货商数据的建立完备程度(标准格式)采购制度的建立(书面格式)采购前置时间的缩短部门别财会指标管理指标工程 预算达成率 品质成本/营销金额 每批量品质成本/每批量总额 工程测具的维修成本成长率产品不良率各单项产品测试的人时工程测具的损坏率提供技术支持的人时品管制度的书面档规格的技术文件(齐备率)品管的标准作业流程(标准格式)部门别财会指标管理指标客服 顾客满意度 顾客抱怨次数 问题解决程度n目標須界定為能達成的預期結果。n目標要明確且能衡量。n目標總括所有欲達成之結果。n所有目標均能配合公司最高目標。n個人目標須達成功能性目標，而功能性目標則應達到組織的需求。n所有目標均有其優先順序。
