1、供暖公司财务管理制度第一章 总则为规范公司财务行为，加强公司开支预算和内部控制制度的管理，根据中华人民共和国会计法、企业会计制度、现金管理条例及国家其他有关法法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。第二章 财务部工作职责一、负责公司的财务政策和财务管理制度的制定和实施。 二、负责组织全公司的经济核算工作，组织编制会计报表，并向总经理负责报告财务工作。每月按时向股东代表报月报表。 三、负责组织财务人员搞好会计核算，准确、及时、完整地记帐、核帐、报帐，全面反映给公司领导，及时提供真实的会计核算资料。 四、负责组织贯彻执行会计法等法规，建立健全财务管理的各项制度。 五、加强公司财务管理，分月、季、年
2、编制和执行财务计划，正确合理运作，协助公司采购工作、严格按总经理批准的数额转账、支付。 六、负责做好资金管理，组织各收费员、出纳员按规定流程、手续及时做好资金回笼，准时进帐、存款，保证日常合理开支，并加强现金、票据安全管理。 七、负责与财政、税务、金融等部门的联系，完成报税等工作，办理相关工作联系协调。八、严格掌握费用开支，认真执行成本费用审批权限、严格执行报销制度。九、严格掌握采购流程，监督采购行为。十、完成公司交办的其他工作。第三章 财务部经理职责一、协助总经理参与经营管理，对分管财务工作承担主要责任。二、负责组织和指导财务工作规划和计划等，负责对公司重大经济活动进行可行性论证，做好公司发
3、展的指导和参谋工作。三、负责对公司财务情况的分析，并对存在的问题提出整改意见和督促整改。四、负责组织对财务人员进行考核考察。五、负责财务部队伍建设，全面提升工作水平。六、负责财务人员的思想教育和业务培训工作，规范员工工作程序，每月对员工的德、勤、能、绩进行综合评价与奖惩兑现、薪资挂钩。七、配合采购部做好公司各项采购工作，根据总经理批复的数额，及时做好转帐、支付工作。八、负责与财政、金融、税务等部门工作联系，办理相关事宜。九、完成公司交办的其他工作。第四章 财务部会计职责一、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。二、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度
4、的规定。三、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。四、财务工作人员应当会同总经理、办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。五、财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制，财务部经理负责审核，上报一次。会计报表须经财务部经理、总经理签名或盖章。六、财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。七、财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及
5、时向总经理或财务部经理报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。八、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、八、债权和债务帐目的登记工作。九、财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。十、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由财务部经理、办公室主任监交。支票管理：一、支票由财务部经理专人保管。支票使用时须有“请购审批单”，经财务部经理、总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿
6、上签字备查。二、支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票借款单”及登记簿上注销。三、支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算，超期的财务人员月底清帐时凭“支票借款单”转应收个人款，计发薪资时从领用薪资内扣还，当月薪资扣还不足，逐月延扣以后的薪资，领用人完善报帐手续后再作补发薪资处理。四、对于报销时短缺的金额，由支票领用人办理现金借，款手续，并按现金借款管理规定执行。凡一周内支出款项累计超过10000元或现金支出超过5000元时，会计或出纳人员应报告总经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人应报告副总经理。
