1、纳税实务纳税实务课程课程整体设计介绍整体设计介绍课程定位与教学目标课程定位与教学目标教学内容与教材教学内容与教材教学程序设计教学程序设计教法与学法教法与学法 会会计计电电算算化化专专业业出纳岗位出纳岗位记账员岗位记账员岗位注册会计师助理注册会计师助理内部审计岗位内部审计岗位专专业业特特长长+综综合合素素质质办税员岗位办税员岗位统计员岗位统计员岗位代理记账员岗位代理记账员岗位税务代理员岗位税务代理员岗位专业必修专业必修课程模块课程模块公共基础公共基础课程模块课程模块专业限选专业限选课程模块课程模块专业任选专业任选课程模块课程模块公共任选公共任选课程模块课程模块法规与职业道德法规与职业道德基础会计
2、基础会计财务会计财务会计前前序序课课程程财务管理财务管理审计审计后后 续续 课课 程程纳税实务课程定位图纳税实务课程定位图教学目标教学目标熟悉各种税种的法熟悉各种税种的法律法规，熟练掌握律法规，熟练掌握各税种的应纳税额各税种的应纳税额计算计算掌握各税种报税掌握各税种报税表格的填写，掌表格的填写，掌握各种报税软件握各种报税软件的使用方法的使用方法能独立并准确地能独立并准确地完成企业从开办完成企业从开办到注销过程中相到注销过程中相关的税务登记、关的税务登记、纳税申报等各项纳税申报等各项工作工作教学项目设计教学项目设计工作任务工作任务知识目标知识目标能力目标能力目标项目一项目一 岗前岗前准备准备 工
3、作工作模块模块1 熟悉税熟悉税法基本知识法基本知识模块模块2 企业税企业税务登记务登记向税务局办向税务局办理纳税登记，理纳税登记，核心成果是核心成果是取得税务登取得税务登记证记证 税法的基本概念税法的基本概念 税务登记的基本税务登记的基本流程流程 税法的构成要素税法的构成要素 填写税务登记填写税务登记表表 填写各税种的填写各税种的初始申报表初始申报表项目二项目二 增值税增值税办税业务办税业务模块模块1 增值税增值税一般纳税人纳一般纳税人纳税申报税申报模块模块2 增值税增值税小规模纳税人小规模纳税人纳税申报纳税申报办理增值税办理增值税申报缴纳，申报缴纳，核心成果是核心成果是增值税纳税增值税纳税申
4、报表申报表 征税范围的界定征税范围的界定 纳税人身份选择纳税人身份选择 税率与征收率税率与征收率 一般纳税人纳税一般纳税人纳税申报流程申报流程 小规模纳税人纳小规模纳税人纳税申报流程税申报流程 一般纳税人应一般纳税人应纳税额的核算纳税额的核算 填写一般纳税填写一般纳税人纳税申报表人纳税申报表 小规模纳税人小规模纳税人应纳税额的核算应纳税额的核算 填写小规模纳填写小规模纳税人纳税申报表税人纳税申报表教学项目设计教学项目设计工作任务工作任务知识目标知识目标能力目标能力目标项目三项目三 消费税纳消费税纳税申报税申报模块模块1 消费税纳税消费税纳税申报申报模块模块2 进出口货物进出口货物消费税的处理消
5、费税的处理办理消费办理消费税申报缴税申报缴纳，核心纳，核心成果是消成果是消费税纳税费税纳税申报表申报表 征税范围的界征税范围的界定定 消费税纳税申消费税纳税申报流程报流程 进出口货物纳进出口货物纳税申报流程及规税申报流程及规定定 消费税应纳税额消费税应纳税额的核算的核算 填写消费税申报填写消费税申报表表 填写出口退税相填写出口退税相关表格关表格项目四项目四 营业税纳营业税纳税申报税申报模块模块1 应纳营业应纳营业税的核算税的核算模块模块2 营业税纳税营业税纳税申报申报办理营业办理营业税的申报税的申报缴纳，核缴纳，核心成果是心成果是营业税纳营业税纳税申报表税申报表 征税范围的界征税范围的界定定
6、营业税纳税申营业税纳税申报流程及规定报流程及规定 营业税应纳税额营业税应纳税额的核算的核算 填写营业税申报填写营业税申报表表教学项目设计教学项目设计工作任务工作任务知识目标知识目标能力目标能力目标项目五项目五 两项附两项附加税的纳税申加税的纳税申报报模块模块1 应纳两项应纳两项附加税的核算附加税的核算模块模块2 两项附加两项附加税的纳税申报税的纳税申报办理城市维护办理城市维护建设税及教育建设税及教育费附加的申报费附加的申报缴纳，核心成缴纳，核心成果是两项附加果是两项附加税的纳税申报税的纳税申报表表 城市维护建设城市维护建设税及教育费附税及教育费附加的界定加的界定 两项附加税的两项附加税的申报流
7、程及规申报流程及规定定 城市维护建设税及城市维护建设税及教育费附加应纳税教育费附加应纳税额的核算额的核算 填写两项附加税的填写两项附加税的纳税申报表纳税申报表项目六项目六 关税纳关税纳税申报税申报模块模块1 进口关税进口关税纳税申报纳税申报模块模块2 出口货物出口货物关税的处理关税的处理向海关办理关向海关办理关税的申报缴纳，税的申报缴纳，核心成果是关核心成果是关税纳税申报表税纳税申报表 征税范围的界征税范围的界定定 关税纳税申报关税纳税申报流程及规定流程及规定 关税应纳税额的核关税应纳税额的核算算 填写进出口商品完填写进出口商品完税价格核算表税价格核算表教学项目设计教学项目设计工作任务工作任务
8、知识目标知识目标能力目标能力目标项目七项目七 资源税资源税类纳税申报类纳税申报模块模块1 应纳资源应纳资源税类的计算税类的计算模块模块2 资源税纳资源税纳税申报税申报向税务局办理资向税务局办理资源税类的申报缴源税类的申报缴纳，核心成果是纳，核心成果是资源税类纳税申资源税类纳税申报表报表 征税范围的界征税范围的界定定 资源税类纳税资源税类纳税申报流程及规申报流程及规定定 资源税类应纳税资源税类应纳税额的核算额的核算 填写资源税申报填写资源税申报表表项目八项目八 财产行财产行为税类纳税申报为税类纳税申报模块模块1 应纳财产应纳财产行为税类的核算行为税类的核算模块模块2 财产行为财产行为税类申报税类
9、申报向税务局办理财向税务局办理财产行为税类的申产行为税类的申报缴纳，核心成报缴纳，核心成果是财产行为税果是财产行为税类纳税申报表类纳税申报表 征税范围的界征税范围的界定定 财产行为税类财产行为税类申报流程及规申报流程及规定定 财产行为税类应财产行为税类应纳税额的计算纳税额的计算 填写财产行为税填写财产行为税类纳税申报表类纳税申报表教学项目设计教学项目设计工作任务工作任务知识目标知识目标能力目标能力目标项目九项目九 企业所得企业所得税纳税申报税纳税申报模块模块1 应纳企业所应纳企业所得税的核算得税的核算模块模块2 企业所得税企业所得税纳税申报纳税申报向税务局办理向税务局办理所得税的申报所得税的申
10、报缴纳，核心成缴纳，核心成果是企业所得果是企业所得税纳税申报表税纳税申报表 征税范围的界征税范围的界定定 企业所得税纳企业所得税纳税申报流程及税申报流程及规定规定 企业所得税应企业所得税应纳税额的计算纳税额的计算 填写企业所得填写企业所得税申报表税申报表项目十项目十 个人所得个人所得税纳税申报税纳税申报模块模块1 代扣代缴个代扣代缴个人所得税的核算人所得税的核算模块模块2 个人所得税个人所得税自行纳税申报自行纳税申报向税务局办理向税务局办理个人所得税申个人所得税申报缴纳，核心报缴纳，核心成果是个人所成果是个人所得税代扣代缴得税代扣代缴纳税申报表纳税申报表 征税范围的界征税范围的界定定 个人所得
11、税代个人所得税代扣代缴流程及扣代缴流程及规定规定 个人所得税纳个人所得税纳税申报流程及税申报流程及规定规定 个人所得税应个人所得税应纳税额的计算纳税额的计算 填写个人所得填写个人所得税申报表税申报表教材：新编税收实务，大连理工大学出版社出版自编教材与实训教材参考资料：“税法；税务会计；纳税实务实训与习题教材及参考资料教学程序设计教学程序设计理论知识嵌入理论知识嵌入税务局参观税务局参观顶岗实习顶岗实习手工实训手工实训原始凭证原始凭证编制相关编制相关会计凭证会计凭证核算应纳核算应纳税额税额填写纳税填写纳税申报表申报表教学过程与工作过程一体化教学过程与工作过程一体化各种办各种办税业务税业务准确进准确
12、进行纳税行纳税申报申报电子实训电子实训课堂讲授法课堂讲授法项目小组工作法项目小组工作法案例分析法案例分析法分角色实训法分角色实训法教学方法设计教学方法设计课堂讲授法课堂讲授法 课堂讲授法运用于基本知识的传授。课堂讲授法运用于基本知识的传授。本课程讲授比较注重利用教学场所的多本课程讲授比较注重利用教学场所的多媒体设备，老师通过多媒体演示，向学媒体设备，老师通过多媒体演示，向学生展示每个项目的基本流程，讲解重要生展示每个项目的基本流程，讲解重要的知识点，分析实际案例。的知识点，分析实际案例。项目小组工作法项目小组工作法 本课程的全部学习工作任务就是要完成本课程的全部学习工作任务就是要完成1010个
13、教学项目。每个教学项目都要完成与实际个教学项目。每个教学项目都要完成与实际工作相同的从原始凭证到纳税申报表的数据工作相同的从原始凭证到纳税申报表的数据归集处理过程。在教学过程中，将学生分成归集处理过程。在教学过程中，将学生分成若干小组，通过小组成员的共同努力完成项若干小组，通过小组成员的共同努力完成项目工作任务。目工作任务。分角色实训法分角色实训法 各不同小组和小组中的不同成员需要各不同小组和小组中的不同成员需要交替扮演不同的角色，这样有利于明确交替扮演不同的角色，这样有利于明确学生在小组中的责任，也便于不同小组学生在小组中的责任，也便于不同小组交替完成不同的工作任务。分角色实训交替完成不同的
14、工作任务。分角色实训有利于学生在工作中进行换位思考，也有利于学生在工作中进行换位思考，也有利于学生从不同角度得到技能的全面有利于学生从不同角度得到技能的全面训练。训练。案例分析法案例分析法 本课程采用的教学案例包括办税业务的本课程采用的教学案例包括办税业务的实用案例、违法处理的警示案例和纳税筹实用案例、违法处理的警示案例和纳税筹划的提升案例。通过案例演示能够较好地划的提升案例。通过案例演示能够较好地引导课程内容的展开，激发学生的学习兴引导课程内容的展开，激发学生的学习兴趣；通过案例分析能够较好地促进学生的趣；通过案例分析能够较好地促进学生的思考，加深对税法的理解。思考，加深对税法的理解。学习方法学习方法走访企业走访企业制定学制定学习计划习计划网络自网络自主学习主学习
