1、会计信息化会计信息化财务管理系统财务管理系统情境三情境三 总账会计岗位总账会计岗位（1）能根据中小型企业实际情况设置总账系统参数、录入期初余额；（2）能根据企业经济业务完成凭证的填制、审核、登记账簿、期末处理等操作；（3）能根据企业经济业务编制资产负债表、利润表、现金流量表及其他会计报表，并能编制简单的财务分析报表。职业能力目标职业能力目标 子情境一子情境一 总账系统初始设置总账系统初始设置一、设置系统参数一、设置系统参数子情境一子情境一 总账系统初始设置总账系统初始设置一、设置系统参数一、设置系统参数子情境一子情境一 总账系统初始设置总账系统初始设置二、期初余额录入二、期初余额录入单击财务会
2、计/总账/设置双击期初余额 子情境二子情境二 总账系统日常会计业务处理总账系统日常会计业务处理一、填制凭证一、填制凭证子情境二子情境二 总账系统日常会计业务处理总账系统日常会计业务处理一、填制凭证（外币业务）一、填制凭证（外币业务）子情境二子情境二 总账系统日常会计业务处理总账系统日常会计业务处理一、填制凭证一、填制凭证新增凭证新增凭证 F5保存凭证保存凭证 F6插入新增分录插入新增分录 CTRL+I删除当前分录删除当前分录 CTRL+D注：凭证一旦保存，则该注：凭证一旦保存，则该凭证类别、编号凭证类别、编号不得再修改，其不得再修改，其他可做修改。他可做修改。子情境二子情境二 总账系统日常会计
3、业务处理总账系统日常会计业务处理二、作废、恢复、理整凭证二、作废、恢复、理整凭证整理凭证就是删除凭证整理凭证后数据彻底消失子情境二子情境二 总账系统日常会计业务处理总账系统日常会计业务处理三、审核凭证（相关人员签字）三、审核凭证（相关人员签字）子情境二子情境二 总账系统日常会计业务处理总账系统日常会计业务处理四、记账四、记账/取消记账取消记账子情境二子情境二 总账系统日常会计业务处理总账系统日常会计业务处理四、记账四、记账/取消记账取消记账取消记账，在“对账”窗口按CTRL+H子情境二子情境二 总账系统日常会计业务处理总账系统日常会计业务处理五、你弄清楚这几个操作人员吗？五、你弄清楚这几个操作
4、人员吗？制单 负责编制凭证的会计人员出纳 凭证中有库存现金及银行存款时出纳才需要签字审核 会计主管或财务总监的工作记账 会计人员的工作 任务描述：任务描述：会计账簿是会计核算的基本工具之一，在电算化账务处理系统中，尽管以电子数据的方式代替了纸质账簿的数据方式，但是，为了满足会计人员的习惯和实现会计制度的要求，仍然保留了会计账簿。账簿管理主要包括现金、银行存款账查询输出，基本会计核算账簿的查询输出，各种辅助核算账簿的查询输出。子情境三子情境三 账簿管理账簿管理 一、基本会计核算账簿管理（一）总账的查询及打印输出 1总账查询 任务描述：任务描述：查询衡阳大昌公司2015年1月银行存款总账余额打印，
5、并以Excel形式输出。操作步骤：1、在“业务工作”界面，单击“财务会计”/“总账”/“账表”/“科目账”/“总账”，屏幕显示总账查询条件窗口。子情境三子情境三 账簿管理账簿管理可将查询条件保存为我的账簿，或直接调用我的账簿即可选择或输入要查询的科目编码和科目级次1，或直接选择查询到末级科目选择是只查询已记账凭证，还是包括未记账凭证；输入完成后，按“确认”按钮进入总账查询窗口，如下图所示单击工具栏中的“定位”按钮，可按所输条件定位查询辅助账。相关知识：相关知识：“查询条件说明”，科目范围：可输入起止科目范围，为空时，系统认为是所有科目。科目级次：在确定科目范围后，可以按该范围内的某级科目，如将
6、科目级次输入为11，则只查一级科目，如将科目级次输为13，则只查一至三级科目。如果需要查所有末级科目，则选择末级科目即可。若想查询包含未记账凭证的总账，选择包含未记账凭证即可。子情境三子情境三 账簿管理账簿管理 相关知识：相关知识：总账查询不但可以查询各总账科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额，而且还可查询所有二至六级明细科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额。查询总账时，标题显示为所查科目的一级科目名称+总账，如应收账款总账。联查总账对应的明细账时，明细账显示为应收账款明细账。子情境三子情境三 账簿管理账簿管理 2总账打印输出 总账查询中的打印输出结果是供平时查询使用，不能作为正式会计
7、账簿保存，而要作为正式的会计账簿，则利用“账簿打印”功能实现。任务描述：任务描述：衡阳大昌公司打印银行存款总账子情境三子情境三 账簿管理账簿管理输入科目范围1002、级次范围1、账页格式金额式等条件，输入完毕，单击“打印”按钮即可。相关知识：相关知识：科目范围：用于选择打印账簿的科目范围，如：选择10011003，表示打印1001至1003科目范围内各科目的总账；选择1003，表示打印1003以后各科目的总账。级次范围：用于选择打印账簿的科目的级次范围，如：选择11，表示只打印一级科目的总账。若选择了“末级科目”选项，则只打印所选科目中的末级科目。账页格式：用于选择所打印账簿的格式，系统提供四
8、种打印格式供用户选择，即：金额式、外币金额式、数量金额式、外币数量式。另外，系统提供了两种选项：一是打印科目设置中账页格式为所选账页格式的科目。即：只打印科目设置中账页格式与所选的账页格式相同的科目的总账。二是所选科目按所选账页格式打印。即：所选的科目全部按所选账页格式打印。若只想打印出有余额或有发生额的总账科目，为此系统提供了两个选项可实现这个目的：“科目无年初余额，本年无发生也打印”及“科目有年初余额但本年无发生也打印”。选择完成后，即可单击“打印”按钮进行打印或单击“预览”按钮查看打印效果。若选择了“科目无年初余额，本年无发生也打印”则“科目有年初余额但本年无发生也打印”默认也被选择。若
9、不使用套打功能，系统默认摘要为20个汉字、金额、数量、外币打印宽度为16位数字，单价、汇率显示宽度为12位数字（包括小数点及小数位），若用户不想按此宽度打印，可在”账簿选项”中修改金额、数量、外币、单价、汇率的宽度即可。（二）明细账的查询及打印 任务描述：任务描述：查询衡阳大昌公司2015年1月“银行存款”科目的明细账，并以Excel形式输出。操作步骤：1、在“业务工作”界面，单击“财务会计”/“总账”/“账表”/“科目账”/“明细账”，系统弹出“明细账查询条件”对话框，输入科目为1002银行存款，月份为2015年1月。单击“确认”按钮。输入科目为1002银行存款，月份为2015年1月。单击“
10、确认”按钮。弹出“明细账查询”窗口，如下图所示。应用与拓展：输入查询条件：窗口选择科目范围，可输入科目起止范围，为空时，系统认为是所有科目；选择月份范围，选择起止月份，当只查某个月时，应将起止月都选择为同一月份；选择“包含未记账凭证”，若要查询包含未记账凭证的明细账，可选择此项。查询结果中的未记账业务将用颜色加以区别；选择“按科目排序”，若希望在查询非末级科目明细账时，能看到该科目的明细账分别按其下末级科目分别列示，则可选择“按科目排序”；选择“月份综合明细账”，若同时查看某月份末级科目的明细账 在明细账查询窗口，点击“摘要”按钮，屏幕上“辅助项”页签中“部门、个人、项目、供应商、客户”选项表
11、示会计科目属性。自定义项页签显示所有自定义项以供选择。点击“凭证”按钮或鼠标右键菜单“联查凭证”，查询光标所在行凭证。点击“总账”按钮或鼠标右键菜单“联查总账”，查询当前查询科目的总账。查询完毕，单击“退出”返回“总账系统”。相关知识：相关知识：明细账的查询用于平时查询各账户的明细发生情况，及按任意条件组合查询明细账。在查询过程中可以包含未记账凭证。本功能提供了三种明细账的查询格式：普通明细账、按科目排序明细账、月份综合明细账。普通明细账是按科目查询，按发生日期排序的明细账；按科目排序明细账是按非末级科目查询，按其有发生的末级科目排序的明细账；月份综合明细账是按非末级科目查询，包含非末级科目总
12、账数据及末级科目明细数据的综合明细账，使各级科目的数据关系一目了然。明细账的打印同总账的打印。（三）余额表的查询和打印 任务描述：查询衡阳大昌公司2015年1月科目余额表，并以Excel形式输出 实现方法：在“业务工作”界面，单击“财务会计”/“总账”/“账表”/“科目账”/“余额表”，系统显示余额表查询条件窗口。输入查询月份为1月，科目：1002。输入完查询条件后，按“确认”按钮，则屏幕显示“发生额及余额表”查询统计结果。输入查询月份为1月，科目：1002。输入完查询条件后，按“确认”按钮，则屏幕显示“发生额及余额表”查询统计结果，如下图所示 应用与拓展：应用与拓展：单击屏幕右上方账页格式下
13、拉框，可以金额式、外币金额式、数量金额式、数量外币式显示账页。单击“查询”按钮可输入新的查询条件查询发生额及余额表；单击“定位”按钮可使用定位快速查询某一科目的余额表；单击“过滤”按钮，输入要过滤的科目编码，点击“确认”可过滤相关的科目；单击“转换”按钮可进行中英文科目名称转换；当调整列宽而隐藏某些列后，单击“还原”按钮，可将界面中的余额表还原为初始状；点击“累计”按钮系统将显示或取消显示借贷方累计发生额；单击“专项”按钮，可联查光标所在行相应科目的科目明细账。相关知识相关知识：1余额表用于查询统计各级科目的本期发生额、累计发生额和余额等。传统的总账，是以总账科目分页设账，而余额表则可输出某月
14、或某几个月的所有总账科目或明细科目的期初余额、本期发生额、累计发生额、期末余额，在实行计算机记账后，建议用户用余额表代替总账。2应用范围：可输出总账科目、明细科目的某一时期内的本期发生额，累计发生额和余额；可输出某科目范围的某一时期内的本期发生额，累计发生额和余额；可按某个余额范围内输出科目的余额情况；可查询到包含未记账凭证在内的最新发生额及余额。3余额表的打印同总账打印。在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“总账”/“账表”/“账簿打印”/“余额表”即可打印余额表。（四）序时账的查询和打印 任务描述：任务描述：查询衡阳大昌公司2015年1月序时账，并以Excel形式输出。1.在“业务工作”
15、界面，单击“财务会计”/“总账”/“账表”/“科目账”/“序时账”，条件输入完毕后，按“确定”按钮，屏幕显示序时账查询结果。双击某行或按“凭证”按钮，可查看相应的凭证。在序时账中每笔业务只显示末级科目名称，要想查看上级科目的名称，单击工具栏中的“上级”按钮即可。2.在“序时账”界面，单击“输出”按钮，在弹出窗口选择存储的文件类型为Excel，然后输入存储文件名，即以Excel的形式将账簿保存到相应盘符。（五）多栏账的查询和打印 任务描述：任务描述：查询衡阳大昌公司2015年12月“在建工程”科目多栏账。1在“业务工作”界面，单击“财务会计”/“总账”/“账表”/“科目账”/“多栏账”，进入后，
16、屏幕显示多栏账查询条件窗口。2单击“增加”，显示多栏定义窗口。选择多栏账“核算科目”为“1604在建工程”，系统自动携带显示多栏账名称“在建工程多栏账”，可在“多栏账名称”处直接修改单击自动编制，系统将根据所选核算科目的下级科目自动编制多栏账分析栏目单击“确认”，系统返回至多栏账界面。选择已定义好的在建工程多栏账单击“查询”按钮，如图所示在多栏账查询条件界面选择所要查询的多栏账及查询月份，按“确认”按钮，屏幕显示多栏账查询结果，如下图所示。在此界面按“F8”可切换科目编码和科目名称 相关知识：相关知识：本功能用于查询多栏明细账。在查询多栏账之前，必须先定义查询格式.多栏账栏目定义有两种定义方式
17、:自动编制栏目、手动编制栏目。多栏账名称不能重复定义。如果选择了“分析栏目后置”，则所有栏目的分析方向必须相同，且若选择“借方分析”则分析方向必须为“借”，若选择“贷方分析”则分析方向必须为“贷”。如果选择了“分析栏目后置”，则所有栏目的分析内容必须相同，且不能输出外币及数量，若按金额分析，则需全按金额分析，若按余额分析，则需全按余额分析。栏目中的科目不能重复定义。二、各种辅助核算账簿管理 辅助核算账簿管理包括个人往来、部门核算、项目核算、客户往来、供应商往来等账簿的总账、明细账的查询和打印输出以及部分收支分析和项目统计表的查询输出。当使用应收应付系统时，客户往来和供应商往来则不在总账系统中进
18、行，在应收应付系统进行。子情境三子情境三 账簿管理账簿管理（一）个人往来账管理 个人往来账的管理主要涉及个人往来余额表、明细账的查询及正式账簿的打印以及个人往来账的清理 1个人往来余额表 任务描述：任务描述：查询总经理程营2015年1月个人往来余额表 相关知识：相关知识：（1）以科目查询：用于查询某个人往来核算科目下所有人的发生额及余额情况。（2）以部门查询：用于查询某科目某部门下所有人的发生额及余额情况。（3）以个人查询：用于查询部门往来个人的各往来科目的发生额及余额情况。（4）以三栏式查询：用于查询某科目及个人下各个月的发生额及余额汇总情况。2个人往来明细账查询和打印：同个人往来余额表基本
19、相同。任务描述：任务描述：查询总经理程营2015年1月个人往来明细账（1）在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“总账”/“账表”/“个人往来账”/“个人往来明细账”/“科目明细账”或“部门明细账”或“个人明细账”或“三栏明细账”或“多栏明细账”等，输入相应的查询条件，单击“确定”即可。（2）在“个人往来明细账”界面，单击“输出”按钮，在弹出窗口选择存储的文件类型如Excel，然后输入存储文件名，即可以Excel将账簿保存到相应盘符。3个人往来清理 任务描述：任务描述：对总经理程营2015年个人往来进行清理。在“业务工作”界面，单击“财务会计”/“总账”/“账表”/“个人往来账”/“个人往来清
20、理”，屏幕显示查询条件窗口。输入科目“其他应收款”、部门“总经理办公室”、个人“程营”及截止月份2015年1月。选择是否“显示已两清”，若选中，则查询结果中包含已两清的个人。按“确认”按钮，屏幕显示查询结果。4个人往来催款单任务描述：任务描述：打印衡阳大昌公司2015年1月总经理程营催款单，及时地清理个人借款。在“业务工作”界面，单击“财务会计”/“总账”/“账表”/“个人往来账”/“个人往来催款单”，屏幕显示查询条件窗口。输入科目“其他应收款”、部门“总经理办公室”、个人“程营”及截止日期2015年1月31日。单击“确定”，即可。5个人往来账龄分析 任务描述：任务描述：对衡阳大昌公司2015
21、年1月个人往来进行账龄分析 在“业务工作”界面，单击“财务会计”/“总账”/“账表”/“个人往来账”/“个人往来账龄分析”，屏幕显示查询条件窗口，选择科目“其他应收款”、截止日期2015年1月31日等相关条件。单击“确定”即可。（二）部门辅助账管理 部门辅助账管理主要涉及部门总账、明细账、部门收支分析的查询和打印输出。1部门总账的查询及打印。任务描述：任务描述：查询衡阳大昌公司2015年1月总经理办公室的部门总账。子情境三子情境三 账簿管理账簿管理 2部门明细账的查询 任务描述：任务描述：查询衡阳大昌公司2015年1月总经理办公室的部门明细账。在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“总账”/“
22、账表”/“部门辅助账”/“部门明细账”/“部门科目明细账”或“部门明细账”，输入部门为总经理办公室，月份为2015年1月等查询条件，单击“确定”，系统弹出相应的部门辅助账，单击“打印”即可打印。也可在“账簿打印”中打印。子情境三子情境三 账簿管理账簿管理 3部门收支分析 任务描述：任务描述：对衡阳大昌2015年1月管理费用核算科目及所有部门的收支进行分析 子情境三子情境三 账簿管理账簿管理（四）项目辅助账管理 1项目总账的查询 任务描述：任务描述：以科目总账形式查询衡阳大昌公司2015年1月生产成本项目总账子情境三子情境三 账簿管理账簿管理 应用与拓展：应用与拓展：在“项目总账”界面，选择屏幕
23、右上方的账页格式下拉框，显示科目的数量、外币账。单击工具栏中的“明细”按钮，即可联查到当前科目当前月份各项目的明细账。单击工具栏中的“定位”按钮，可按所输条件定位查询辅助账。将光标移到要查询其他栏目信息的明细上，点击鼠标右键，弹出快捷菜单，然后单击列示”按钮，可查看列示字段。子情境三子情境三 账簿管理账簿管理 2项目明细账查询和打印 任务描述：任务描述：查询衡阳大昌公司2015年1月生产成本项目明细账 在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“总账”/“账表”/“项目辅助账”/“项目明细账”/“项目明细账”，输入相应的查询条件科目为在建工程，月份为2015年1月，单击“确定”，系统弹出相应的项目
24、辅助账，单击“打印”即可打印。也可在“账簿打印”中打印。子情境三子情境三 账簿管理账簿管理 3项目统计分析 任务描述：任务描述：对衡阳大昌公司2015年1月生产成本项目进行统计分析。子情境三子情境三 账簿管理账簿管理 期末业务处理是会计部门在每个会计期末都需要完成的特定业务。总账系统期末业务主要包括：各种成本费用的结转、汇况损益的结转和各类账户试算平衡、对账、结账等工作。子情境四子情境四 总账系统期末业务处理总账系统期末业务处理 一、一、自定义转账 任务描述：任务描述：衡阳大昌公司2015年1月31日按应收账款的5计提坏账准备。子情境四子情境四 总账系统期末业务处理总账系统期末业务处理 相关知
25、识：相关知识：转账序号：是该张转账凭证的代号，转账编号不是凭证号，转账凭证的凭证号在每月转账时自动产生。一张转账凭证对应一个转账编号，转账编号可任意定义，但只能输入数字19，不能重号。转账摘要：可单击参照按钮或按“F2”键参照常用摘要录入，亦可手工输入。凭证类别：定义该张转账凭证的凭证类别。子情境四子情境四 总账系统期末业务处理总账系统期末业务处理 在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“总账”/“期末”/“转账定义”/“自定义转账设置”，屏幕显示自动转账设置窗口，单击“增加”按钮，可定义一张转账凭证，屏幕弹出凭证主要信息录入窗口。输入转账序号：0001，转账说明“计提坏账准备”，凭证类别：“
26、转账凭证”，输入以上各项后，单击“确定”，开始定义转账凭证分录信息。定义借方转账分录信息。在“科目编码”栏，输入借方科目的编码或科目名称（单击参照选择输入）：6701资产减值损失；在“方向”栏双击选择“借”项，在“金额公式”栏直接输入公式“QM（1122，月）*0.005-QC(1231,月)”，也可采用公式向导输入。公式录入完毕后，按“Enter”键或单击“增行”，可继续编辑下一条转账分录。输入贷方科目为坏账准备1231，方向为“贷”，在金额公式栏可输入与借方一样的公式，也可输入取对方科目（6701资产减值损失）的计算结果：“JG（6701）”。定义完毕，单击“保存”。子情境四子情境四 总账
27、系统期末业务处理总账系统期末业务处理 公式定义栏目说明：公式定义栏目说明：（1）摘要：录入每笔转账凭证分录的摘要，可单击参照输入。（2）科目：录入每笔转账凭证分录的科目，可单击参照输入科目编码。（3）部门：当输入的科目为部门核算科目时，如要按某部门进行结转时，则需在此指定部门，若此处不输，即表示按所有部门进行结转（或该科目有发生的部门，详见“转账生成”部分），对于非部门核算科目，此处不必输入。子情境四子情境四 总账系统期末业务处理总账系统期末业务处理（4）项目：当输入的科目为项目核算科目时，如要按某项目结转时，则需在此指定项目，若此处不输，即表示按所有项目进行结转（或该科目有发生的项目，详见“
28、转账生成”部分），若此处输入为项目分类，则表示此项目分类所有项目进行结转（或该科目有发生的项目，详见“转账生成”部分），对于非项目核算科目，此处不必输入。（5）个人：当输入的科目为个人往来科目时，如要按某个人结转时，则需在此指定个人，若此处不输，即表示按所有个人结转（或该科目有发生的个人，详见“转账生成”部分），若只输入部门不输入个人，则表示按该部门下所有个人结转（或该科目有发生的个人，详见“转账生成”部分），对于非个人往来科目，此处不必输入。子情境四子情境四 总账系统期末业务处理总账系统期末业务处理（6）客户：当输入的科目为客户往来科目时，如要按某客户结转时，则需在此指定客户，若此处不输，即
29、表示按所有客户进行结转（或该科目有发生的客户，详见“转账生成”部分），对于非客户往来科目，此处不必输入。（7）供应商：当输入的科目为供应商往来科目时，如要按某供应商结转时，则需在此指定供应商，若此处不输，即表示按所有供应商进行结转（或该科目有发生的供应商，详见“转账生成”部分），对于非供应商往来科目，此处不必输入。（8）方向：输入转账数据发生的借贷方向。（9）公式：单击可参照录入计算公式（注：对于初级用户，建议通过参照录入公式，对于高级用户，若已熟练掌握转账公式，也可直接输入转账函数公式。）子情境四子情境四 总账系统期末业务处理总账系统期末业务处理 4单击“期末”/“转账生成”，单击选择自定义
30、转账和要进行结转的月份及要结转的凭证，系统弹出“转账生成”界面，选择需要结转的转账凭证，在“是否结转”处双击鼠标打上“Y”，表示该转账凭证将执行结转。若转账科目有辅助核算，但未定义具体的转账辅助项，则应选择按所有辅助项结转还是按有发生的辅助项结转。按所有辅助项结转：转账科目的每一个辅助项生成一笔分录，如有10个部门，则生成10笔分录，每个部门生成一笔转账分录。子情境四子情境四 总账系统期末业务处理总账系统期末业务处理 5选择完毕后，按“确定”按钮，系统开始进行结转计算。屏幕显示将要生成的转账凭证。若凭证类别、制单日期和附单据数与实际情况略有出入，可直接在当前凭证上进行修改即可。当确定系统显示的
31、凭证是希望生成的转账凭证时，按“保存”按钮将当前凭证追加到未记账凭证中。子情境四子情境四 总账系统期末业务处理总账系统期末业务处理 相关知识：相关知识：1转账设置只需初始时设置一次（下同），该功能可以完成的转账业务主要有：“费用分配”的结转，如：工资分配等；“费用分摊”的结转，如：制造费用等；“税金计算”的结转，如：增值税等；“提取各项费用”的结转，如：提取福利费等；“部门核算”的结转；“项目核算”的结转；“个人核算”的结转；“客户核算”的结转；“供应商核算”的结转。如果客户和供应商使用本公司的应收、应付系统管理，那么，在总账系统中，不能按客户、供应商辅助项进行结转，只能按科目总数进行结转。2
32、在自定义转账凭证生成之前一般要将原来的凭证审核、记账。子情境四子情境四 总账系统期末业务处理总账系统期末业务处理 二、对应结转 任务描述：任务描述：衡阳大昌公司结转2015年1月销项税额至未交增值税。子情境四子情境四 总账系统期末业务处理总账系统期末业务处理 二、对应结转 操作方法：操作方法：在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“总账”/“期末”/“转账定义”/“对应结转”，系统弹出“对应结转设置”窗口，用鼠标单击“增加”按钮，开始增加对应转账模板。输入“编号”为“0001”，“凭证类别”为“转账凭证”，摘要“结转进项税额”，转出科目编码“22210102销项税额”，输入以上各项后，单击“增
33、行”，输入“转入科目编码”为“22210107未交增值税”，结转系数“1”。按“删除”按钮可删除光标所在行的对应结转凭证。子情境四子情境四 总账系统期末业务处理总账系统期末业务处理相关知识：相关知识：1对应结转不仅可进行两个科目一对一结转，还提供科目的一对多结转功能，对应结转的科目可为上级科目，但其下级科目的科目结构必须一致（相同明细科目），如有辅助核算，则两个科目的辅助账类也必须一一对应。本功能只结转期末余额，如果想转发生额，请到自定义结转中设置。转入、转出科目可为上级科目，但其下级科目科目结构必须相同，若转出科目定义辅助项，则转入科目的辅助项不能为空。2一张凭证可定义多行，转出科目及辅助项
34、必须一致，转入科目及辅助项可不相同。转出科目与转入科目必须有相同的科目结构，但转出辅助项与转入辅助项可不相同。辅助项可根据科目性质进行参照，若转出科目有复合账类，系统弹出辅助项录入窗，如该科目为部门项目辅助账类，要求录入结转的项目和部门，录入完毕后，系统用逗号分隔显示在表格中。同一编号的凭证类别必须相同。自动生成转账凭证时，如果同一凭证转入科目有多个，并且，若同一凭证的结转系数之和为1，则最后一笔结转金额为转出科目余额减当前凭证已转出的余额。子情境四子情境四 总账系统期末业务处理总账系统期末业务处理（三）销售成本结转设置 任务描述：任务描述：结转衡阳大昌公司2015年1月销售成本子情境四子情境
35、四 总账系统期末业务处理总账系统期末业务处理（四）汇兑损益结转 任务描述：任务描述：结转衡阳大昌公司2015年1月汇兑损益，月末汇率为1:6.48。在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“总账”/“期末”/“转账定义”/“汇兑损益结转设置”，屏幕显示汇兑损益设置窗口。选择凭证类别为“转账凭证”，在“汇兑损益入账科目”处输入该账套中汇兑损益科目的科目编码6603（财务费用），也可单击参照或按“F2”键参照科目录入。将光标移到要计算汇兑损益的外币科目上按空格键选择需要计算汇兑损益的科目，在是否计算汇兑损益栏中双击选择“Y”，选择完毕后，单击“确定”即可。子情境四子情境四 总账系统期末业务处理总账系
36、统期末业务处理（四）汇兑损益结转 任务描述：任务描述：结转衡阳大昌公司2015年1月汇兑损益，月末汇率为1:6.48。在“基础设置”界面，选择“基础档案”/“财务”/“外汇设置”功能，输入本期的期末外汇汇率。在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“总账”/“期末”/“转账生成”，在弹出窗口单击“汇兑损益结转”。选择结转的月份显示并选择要结转的转账凭证，则屏幕显示要计算汇兑损益的科目。选择需要结转的科目，在“是否结转”处双击鼠标打上“Y”，表示该科目将执行结转。选择完毕后，按“确定”后屏幕显示汇兑损益试算表。查看汇兑损益试算表后，按“确定”即按计算结果生成转账凭证。子情境四子情境四 总账系统期末
37、业务处理总账系统期末业务处理 相关知识：相关知识：1用于期末自动计算外币账户的汇总损益，并在转账生成中自动生成汇总损益转账凭证，汇兑损益只处理以下外币账户：外汇存款户；外币现金；外币结算的各项债权、债务，不包括所有者权益类账户，成本类账户和损益类账户。2为了保证汇兑损益计算正确，填制某月的汇兑损益凭证时必须先将本月的所有未记账凭证先记账。汇兑损益入账科目不能是辅助账科目或有数量外币。若启用了应收（付）系统，且在应收（付）的选项中选择了“详细核算”，应先在应收（付）系统做汇兑损益，生成凭证并记账，再在总账作相应科目的汇兑损益。子情境四子情境四 总账系统期末业务处理总账系统期末业务处理（五）期间损
38、益结转设置 任务描述：任务描述：衡阳大昌公司2015年1月将所有收入、支出结转至本年利润。在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“总账”/“期末”/“转账定义”/“期间损益结转设置”，屏幕显示期间损益设置窗口，选择凭证类别为“转账凭证”，本年利润科目为“本年利润4103”，输入完毕，单击“确定”即可。在“总账系统”界面，单击“期末”/“转账生成”，在弹出窗口单击“期间损益结转”，则屏幕显示要结转期间损益的损益类科目。子情境四子情境四 总账系统期末业务处理总账系统期末业务处理 三、对账与结账（一）对账和试算平衡 任务描述：任务描述：2015年1月31日衡阳大昌公司进行期末对账。在“业务工作”界面
39、，选择“财务会计”/“总账”/“期末”/“对账”，显示待对账界面。在2015年1月“是否对账”一栏双击选择“Y”。确定后，单击“对账”按钮，系统开始自动对账。在对账过程中，按“停止”按钮可停止对账。子情境四子情境四 总账系统期末业务处理总账系统期末业务处理应用与拓展：应用与拓展：1若对账结果为账账相符，则对账月份的对账结果处显示“正确”；若对账结果为账账不符，则对账月份的对账结果处显示”错误”，按“错误”可查看引起账账不符的原因。2按“试算”按钮，可以对各科目类别余额进行试算平衡，显示试算平衡表。3一般说来，只要记账凭证录入正确，计算机自动记账后各种账簿都应是正确、平衡的，但由于非法操作或计算
40、机病毒或其他原因有时可能会造成某些数据被破坏，因而引起账账不符，为了保证账证相符、账账相符，用户应经常使用本功能进行对账，至少一个月一次，一般可在月末结账前进行。进入系统时，隐藏了“恢复记账前状态”功能，如果要使用必须进入“对账”功能按“Ctrl+H”激活“恢复记账前功能”。子情境四子情境四 总账系统期末业务处理总账系统期末业务处理（二）结账 任务描述：任务描述：衡阳大昌公司2015年1月31日进行期末结账。在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“总账”/“期末”/“结账”，屏幕显示结账向导一选择结账月份。单击要结账月份2015.1。子情境四子情境四 总账系统期末业务处理总账系统期末业务处理
41、应用与拓展：应用与拓展：取消结账：以账管主管身份登录，在结账向导一中，选择要取消结账的月份上，按“Ctrl+Shift+F6”键即可进行反结账。子情境四子情境四 总账系统期末业务处理总账系统期末业务处理 相关知识：相关知识：1在手工会计处理中，都有结账的过程，在计算机会计处理中也应有这一过程，以符合会计制度的要求，因此本系统特别提供了“结账”功能。结账只能每月进行一次。结账主要完成如下工作：停止本月各账户的记账工作；计算本月各账户发生额合计；计算本月各账户期末余额并将余额结转下月月初。上月未结账，则本月不能记账，但可以填制、复核凭证。2如本月还有未记账凭证时，则本月不能结账。已结账月份不能再填
42、制凭证。结账只能由有结账权的人进行。若总账与明细账对账不符，则不能结账。反结账操作只能由账套主管执行。每月只结账一次，结账前应做数据备份。3如果已启动固定资产等其他子系统，其他子系统未结账，总账系统不能结账。子情境四子情境四 总账系统期末业务处理总账系统期末业务处理 相关知识：相关知识：用于在一个会计期间终了将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。主要是对于管理费用、销售费用、财务费用、销售收入、营业外收支等科目的结转。子情境四子情境四 总账系统期末业务处理总账系统期末业务处理【知识链接】UFO报表将含有数据的报表分为两大部分来处理，即报表格式设计工作与报表数据
43、处理工作。格式状态 在格式状态下设计报表的格式，如表尺寸、行高列宽、单元属性、单元风格、组合单元、关键字、可变区、公式设置等。数据状态 在数据状态下管理报表的数据，如输入数据、增加或删除表页、审核、舍位平衡、做图形、汇总、合并报表等。在数据状态下不能修改报表的格式。子情境五子情境五 UFOUFO报表子系统会计报表格式设置报表子系统会计报表格式设置 设计表尺寸 单击左下角“格式/数据”按钮，进入格式状态。选择“格式”/“表尺寸”，弹出“表尺寸”对话框子情境五子情境五 UFOUFO报表子系统会计报表格式设置报表子系统会计报表格式设置 画表格线 在格式状态下，选取要画线的区域“A3：D7”，选择“格
44、式”/“区域画线”，将弹出“区域画线”对话框。子情境五子情境五 UFOUFO报表子系统会计报表格式设置报表子系统会计报表格式设置 定义表头，设置和取消组合单元 选取要设置为组合单元的区域“A1：D1”，单击“格式”/“组合单元”，弹出“组合单元”对话框，单击“整体组合”或“按行组合”按钮设置该区域为一个组合单元。子情境五子情境五 UFOUFO报表子系统会计报表格式设置报表子系统会计报表格式设置 设置关键字 在格式状态，选取要设置关键字的单元A2，单击“数据”/“关键字”，在下拉菜单中单击“设置”，弹出“设置关键字”对话框。在对话框中的关键字名称中选择“单位名称”，单击“确认”后在选定单元中显示
45、关键字名称为红色。同理在B2设置关键字“年”，在C2设置关键字“月”，在D2设置关键字“日”。子情境五子情境五 UFOUFO报表子系统会计报表格式设置报表子系统会计报表格式设置 设置单元属性 选取要设置单元属性的区域A1：D1，单击“格式”/“单元属性”，弹出“单元属性”对话框。在其中设置单元类型、字体图案、对齐、边框样式。单击“单元类型”标签，选择单元类型为“表样”型；单击“字体图案”，如图3-82所示，在其中设置单元内容的字体为“宋体”、字型“粗下划线”、字号“18”、前景色为“黑色”、背景色和图案“无”。单击“对齐”标签，设置水平方向为居中。设置完毕，单击“确定”。子情境五子情境五 UF
46、OUFO报表子系统会计报表格式设置报表子系统会计报表格式设置 二、可变表设计 衡阳大昌公司目前销售的产品有两种学生桌、电脑桌，企业设计了产品销售毛利明细表，表中产品的品种是可以变化的，假定最多可销售7种产品。子情境五子情境五 UFOUFO报表子系统会计报表格式设置报表子系统会计报表格式设置 二、可变表设计 定义可变区 如果要设置行可变区，则选取第一可变行中的某个单元；如果要设置列可变区，则选取第一可变列中的某个单元。选中行标6，单击“格式”/“可变区”/“设置”，弹出“设置可变区”对话框，在对话框中选择设置行可变区（列可变区）和可变区数量为“5”。单击“确认”。子情境五子情境五 UFOUFO报
47、表子系统会计报表格式设置报表子系统会计报表格式设置 三、报表格式设计的其他功能（一）表页管理 1增加表页 2交换表页 3删除表页 4表页排序（二）套用格式子情境五子情境五 UFOUFO报表子系统会计报表格式设置报表子系统会计报表格式设置 三、报表格式设计的其他功能（三）报表模板【业务描述】利用报表模板生成衡阳大昌公司利润表。在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“UFO报表”，新建一个报表文件后，进入格式状态，单击“格式”/“报表模板”，将弹出“报表模板”对话框。在其中选取行业2007年新会计制度科目和财务报表名“利润表”。子情境五子情境五 UFOUFO报表子系统会计报表格式设置报表子系统会计
48、报表格式设置 三、报表格式设计的其他功能（四）自定义模板【业务描述】将衡阳大昌公司单位内部报表货币资金表设置为报表模板。在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“UFO报表”，在UFO中作出本单位的货币资金表后，单击“格式”/“自定义模板”，弹出“自定义模板”对话框。单击“增加”弹出“定义模板”编辑框，在编辑框中录入模板所属的行业名称（也可以是单位名称）。录入正确后该行业被加入“自定义模板”对话框的“行业名称”列表框中。单击“下一步”进入定制模板对话框。子情境五子情境五 UFOUFO报表子系统会计报表格式设置报表子系统会计报表格式设置 一、编辑公式（一）编辑计算公式【业务描述】设置内部报表货币资
49、金表的计算公式。【岗位说明】会计主管在格式状态下进行公式设置【业务流程】格式状态单击“Fx”函数向导依次输入公式子情境六子情境六 UFOUFO报表子系统会计报表数据处理报表子系统会计报表数据处理 一、编辑公式（二）编辑非计算公式 1.审核公式 审核资产负债表恒等式，若此项关系不平，则提示“资产不等于负债所有者权益！”该表的审核公式为：资产期初数C54=权益期初数G54 MESSAGE“资产不等于负债所有者权益！”。子情境六子情境六 UFOUFO报表子系统会计报表数据处理报表子系统会计报表数据处理 一、编辑公式（二）编辑非计算公式 2.舍位平衡公式 衡阳大昌公司调整报表编制单元由千元改为万元，设
50、置利润表中“利润总额营业利润投资收益补贴收入营业外收入营业外支出”的舍位平衡公式，舍位位数3。子情境六子情境六 UFOUFO报表子系统会计报表数据处理报表子系统会计报表数据处理 二、生成资产负债表【业务描述】1月31日生成衡阳大昌公司资产负债表。1在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“UFO报表”，新建一个报表文件后，进入格式状态，单击“格式”/“报表模板”，将弹出“报表模板”对话框。在其中选取行业2007年新会计制度科目和财务报表名“资产负债表”。2单击“确认”后，生成一张空的标准资产负债表。3.单击选择“存货”期初栏修改公式增加“生产成本”期初余额，同理增加“生产成本”期末余额。4单击“
