1、企业内部控制实务（第2版）教案（首页）课程名称企业内部控制实务课程编号 总课时：70课时讲 课：70课时学分数 课程类型必修课（ ） 选修课（ ） 实验课（ ）授课对象财务管理/会计专业教学方法1、采用案例教学方法，教学内容的十二个项目由理论授课、案例分析、课堂提问、课后作业等方式构成；2、灵活采用案例引导法、分组讨论法、情境案例法等教学方法；3、本课程采用的教学媒体主要有：文字教材、PPT课件，以及网上辅导（主要采用E-MAIL、微信、QQ等形式）。考核方式考试（ ） 考查（ ） 基本教材企业内部控制实务第2版 张长胜主编， 中国人民大学出版社，2020.3参考资料1.张长胜:企业内部控制，
2、北京大学出版社2012年版；2.财政部、证监会、审计署等：企业内部控制基本规范、企业内部控制配套指引；3.财政部会计司：解读企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引。教学目的本课程主要阐述企业内部控制的基本理论与基本方法。通过本课程的讲授，使学生掌握企业内部控制的基本理论与基本方法，促进学生对企业内部控制理论及实务的研究和思考，培养学生从事企业内部控制实务工作应具备的基本知识、基本技能和操作能力。基本要求要求学生：了解内部控制理论体系；理解内部控制重点概念；掌握内部控制基本方法；重点掌握企业各项控制活动。重点与难点1.重点（1）内部控制基础知识；（2）内部控制方法；（3）全面预算控制；（4）
3、资金活动控制； （5）销售业务控制；（6）采购业务控制。2.难点（1）内部环境控制； （2）资金活动控制；（3）资产管理控制；（4）工程项目控制。课时分配项 目标 题课 时项目一内部控制基础知识6项目二内部控制方法6项目三全面预算控制4项目四内部环境控制6项目五资金活动控制6项目六销售业务控制6项目七采购业务控制6项目八成本费用控制6项目九资产管理控制6项目十工程项目控制6项目十一研究与开发控制6项目十二担保业务控制6合 计70课时分配明细表课程总课时数70课时项目、任务课时数备 注项目一 内部控制基础知识任务1-1 内部控制认知任务1-2 内部控制规范体系任务1-3 内部控制制度设计6213
4、任务1-1课时数含【教学引导】时间项目二 内部控制方法任务2-1 不相容职务分离控制任务2-2 授权审批控制任务2-3 会计系统控制任务2-4 财产保护控制任务2-5 运营分析控制任务2-6 绩效考评控制6111111任务2-1课时数含【教学引导】时间项目三 全面预算控制任务3-1 全面预算控制概述任务3-2 全面预算控制流程任务3-3 全面预算控制主要风险与控制措施 任务3-4 全面预算控制制度设计41111任务3-1课时数含【教学引导】时间项目四 内部环境控制任务4-1 组织架构控制任务4-2 发展战略控制任务4-3 人力资源控制任务4-4 社会责任控制任务4-5 企业文化控制621111
5、任务4-1课时数含【教学引导】时间项目五 资金活动控制任务5-1 资金活动控制概述任务5-2 资金活动业务流程任务5-3 资金活动主要风险与控制措施任务5-4 资金活动控制制度设计61122任务5-1课时数含【教学引导】时间项目六 销售业务控制任务6-1 销售业务控制概述任务6-2 销售业务流程任务6-3 销售业务主要风险与控制措施任务6-4 销售业务控制制度设计61122任务6-1课时数含【教学引导】时间项目七 采购业务控制任务7-1 采购业务控制概述任务7-2 采购业务流程任务7-3 采购业务主要风险与控制措施任务7-4 采购业务控制制度设计61122任务7-1课时数含【教学引导】时间项目
6、八 成本费用控制任务8-1 成本费用控制概述任务8-2 成本费用业务流程任务8-3 成本费用主要风险与控制措施任务8-4 成本费用控制制度设计61122任务8-1课时数含【教学引导】时间项目九 资产管理控制任务9-1 资产管理控制概述任务9-2 资产管理业务流程任务9-3 资产管理主要风险与控制措施任务9-4 资产管理控制制度设计61122任务9-1课时数含【教学引导】时间项目十 工程项目控制任务10-1 工程项目控制概述任务10-2 工程项目业务流程任务10-3 工程项目主要风险与控制措施任务10-4 工程项目控制制度设计61122任务10-1课时数含【教学引导】时间项目十一 研究与开发控制任务11-1 研究与开发控制概述任务11-2 研究与开发业务流程任务11-3 研究与开发主要风险与控制措施任务11-4 研究与开发控制制度设计61122任务11-1课时数含【教学引导】时间项目十二 担保业务控制任务12-1 担保业务控制概述任务12-2 担保业务流程任务12-3 担保业务主要风险与控制措施任务12-4 担保业务控制制度设计61122任务12-1课时数含【教学引导】时间3
