1、教案案首 （总第10号）授课时间 授课地点 授课学时6项目简介项目名称项目十 工程项目控制项目目标知识目标能力目标（1）了解工程项目的业务流程；（2）掌握工程项目内部控制的总体要求；（3）重点掌握工程项目的主要风险、关键控制点和控制措施。（1）理解工程项目控制制度的设计目标；（2）初步掌握工程项目控制制度的设计方法。项目分析本项目主要讲述企业工程项目的内部控制，包括工程项目业务流程、工程项目主要风险与控制措施、工程项目控制制度设计等本项目的重点、难点是：工程项目主要风险与控制措施、工程项目控制制度设计理论教学内容任务10-1 工程项目控制概述任务10-2 工程项目业务流程任务10-3 工程项目
2、主要风险与控制措施任务10-4 工程项目控制制度设计理论教学方法主要采用讲授法和案例教学。实践教学内容与方法教学内容与时间安排任务10-1 工程项目控制概述 1课时任务10-2 工程项目业务流程 1课时任务10-3 工程项目主要风险与控制措施 2课时任务10-4 工程项目控制制度设计 2课时参考资料财政部等颁布的企业内部控制基本规范及应用指引教学过程（附教案纸3页）教 案 纸（10-1）教 师 活 动学生活动【组织教学】（1分钟）对听课学生进行考勤，做好考勤记录，提出相关要求。【温故知新】（4分钟）1.资产管理内部控制的总体要求是什么？2.存货管理的主要风险和关键控制点有哪些？3.固定资产管理
3、的主要风险和关键控制点有哪些？学生回答完毕，教师进行讲评。【教学引导】（5分钟）如何堵塞长江河道工程项目黑洞？【讲授新课】（78分钟）任务10-1 工程项目控制概述一、工程项目的含义（一）工程项目具有很大的风险性（二）工程项目具有较高的综合性（三）工程项目具有较强的地域性（四）工程项目具有明显的特定性（五）工程项目控制具有阶段性二、工程项目内部控制的总体要求（一）搞好项目决策（二）确保工程质量（三）保证工程进度（四）控制工程成本（五）防范舞弊行为（六）保护资产安全任务10-2 工程项目业务流程一、工程项目业务流程概述二、工程项目业务流程的环节与内容（一）工程立项（二）工程设计（三）工程招标（四
4、）工程建设（五）工程验收（六）项目后评估【布置作业】（2分钟）1.什么是工程项目?2.简述工程项目内部控制的总体要求。3.工程项目的业务流程是怎样的?1.长江河道工程项目在哪些环节出现了舞弊或不规范行为？2.采取哪些控制措施，才能有效堵塞长江河道工程项目的黑洞？3、回答老师随机提问。教 案 纸（10-2）教 师 活 动学生活动【组织教学】（1分钟）对听课学生进行考勤，做好考勤记录，提出相关要求。【温故知新】（6分钟）1.什么是工程项目?2.简述工程项目内部控制的总体要求。3.工程项目的业务流程是怎样的?学生回答完毕，教师进行讲评。【导入新课】（3分钟）工程项目是企业自行或者委托其他单位进行的建
5、造、安装活动。重大工程项目往往体现企业发展战略和中长期发展规划，对于提高企业再生产能力和支撑保障能力、促进企业可持续发展具有关键作用。国有及国有控股大型企业的重大工程项目，在调整经济结构、转变经济发展方式、促进产业升级和技术进步中更是举足轻重。同时应当看到，由于工程项目投入资源多、占用资金大、建设工期长、涉及环节多、多种利益关系错综复杂，构成经济犯罪和腐败问题的“高危区”。现实中，工程资金高估冒算，招投标环节的暗箱操作，曝光的“豆腐渣”工程以及相关经济犯罪和腐败案例时有发生，引发社会各界对工程领域的批评和关注。【讲授新课】（78分钟）任务10-3 工程项目主要风险与控制措施一、工程项目的主要风
6、险（一）决策失误风险（二）设计失当风险（三）招标不规范风险（四）工程监理不力风险（五）项目资金缺口风险（六）竣工验收不规范风险二、工程项目的关键控制点、控制目标及控制措施三、工程项目的会计系统控制（一）准确核算工程项目业务（二）妥善保管工程项目业务的凭证、资料（三）实行工程项目资金预算管理制度（四）定期核对工程项目账目【案例分析1】“骗子包工程，厨子建铁路”为啥能得逞？【案例分析2】亚辰公司工程项目失控案例分析【布置作业】（2分钟）1.工程项目至少应当关注哪些风险?2.简述招标环节的控制目标和主要控制措施。1、回答上节课的有关问题？2、回答老师随机提问。教 案 纸（10-3）教 师 活 动学生
7、活动【组织教学】（1分钟）对听课学生进行考勤，做好考勤记录，提出相关要求。【温故知新】（6分钟）1.工程项目至少应当关注哪些风险?2.简述招标环节的控制目标和主要控制措施。学生回答完毕，教师进行讲评。【导入新课】（3分钟）我国是一个资源相对缺乏的发展中国家，但企业要发展，又离不开工程项目的投入。因此，企业从整体的利益出发，如何合理有效地利用投入工程项目的人力、物力、财力，以尽量少的劳动和物质消耗，取得最大的投资效益，促进企业持续、稳定、协调发展，成为十分重要的问题。针对工程项目的特点和问题，财政部等五部委制定了企业内部控制应用指引第11号工程项目。工程项目指引的主要内容包括：制定指引的必要性和
8、依据，工程项目的立项、设计、招标、建设和竣工验收等主要流程，各流程环节的主要风险，以及应当采取的有效控制措施等。【讲授新课】（78分钟）任务10-4 工程项目控制制度设计一、工程项目控制制度设计的方法与内容（一）现状调研（二）风险评估（三）制度设计二、工程项目控制制度的设计目标（一）严格履行审批手续，保证工程项目的合法性（二）搞好质量监督，保证工程项目建设质量的可控性（三）加强成本管理，保证工程项目建设成本的合理性（四）加强进度管理，保证工程项目建设工期的可控性（五）严格工程项目核算，保证会计核算资料的准确性（六）防范舞弊行为，保护工程项目资产的安全性三、工程项目控制制度的设计案例浙江新农化工股份有限公司工程项目内部控制规范【布置作业】（2分钟）一、知识巩固（一）单选题、（二）多选题、（三）判断题二、案例分析三、复习思考题1.工程项目控制制度设计的基本程序有哪些？2.简述工程项目控制制度设计的目标？1、回答上节课的有关问题？2、回答老师随机提问。
