1、11/30/2022 第三章第三章 企业风险的识别和分析企业风险的识别和分析n章首案例：n 化为的风险意识：我们可能活不了了第一节 风险识别的概念n风险识别实际上是搜集有关风险因素、风险事故和损失暴露等方面的信息，发现导致潜在损失的因素。n风险如何识别？中石油开县天然气井喷n2003年12月23日22时04分，位于重庆市开县境内的罗家16H天然气井在起钻作业过程中发生井喷失控，大量含有高浓度硫化氢的天然气喷出并进一步扩散，造成243人死亡，2142人中毒住院治疗，65000名当地居民被紧急疏散，经济损失达6432.31万元。吉林石化硝基苯精馏塔爆炸n2005年11月13日，中国石油天然气股份有
2、限公司吉林石化分公司双苯厂硝基苯精馏塔发生爆炸，造成8人死亡，60人受伤，直接经济损失6908万元，并引发松花江水污染事件。沧州大化TDI车间硝化装置爆炸n2007年5月11日13时28分，中国化工集团公司沧州大化TDI有限责任公司TDI车间硝化装置发生爆炸事故，造成5人死亡，80人受伤，其中14人重伤，厂区内供电系统严重损坏，附近村庄几千名群众疏散转移。中国国航、东方航空2008年巨额亏损n中国国航（601111）2008年报：基本每股收益-0.77元，每股收益（扣除）-0.23元，每股净资产1.614元，扣除非经常性损益后净利润-2,675,361,000元，营业收入52,969,998,
3、000元。n东方航空（600115）2008年报：基本每股收益-2.86元，每股收益（扣除）-1.7元，每股净资产-2.38元，扣除非经常性损益后净利润-8,278,706,000元，营业收入41,842,361,000元。n两公司扣除非经常性损益都扣除了什么？公告中说“燃油套期保值业务损失”。国航为62.81亿元，占利润总额的70.13%；东航为56.50亿元，利润总额的40.56%。中信泰富“澳元门”致使荣老板黯然辞职n2009年3月25日公司公布的2008年度全年业绩，亏损127亿港元，其中外汇损失159亿港元。风险识别的过程？n风险是基于未来不确定性而带来的实际结果与预期结果的偏离n识
4、别过程：n1、发现或者调查风险源n2、减少风险因素增加的条件n3、预见危害或者危险n4、重视风险暴露企业整合风险管理的目标n减缓风险：n最小化不确定性；最小化不确定性；n最小化偏离程度最小化偏离程度n最小化风险管理成本企业风险管理在整个企业管理中的定位n战略管理关注的是企业的使命、宗旨、目标；市场的需求以及提供何种产品或服务满足市场需求n运作管理关注的是效率与效果；如何生产满足市场需求的产品、提供满足市场需求的服务企业风险管理在整个企业管理中的定位n风险管理关注的是运作管理的结果与战略管理确定的目标是否会产生偏离；偏离可能给企业带来的后果；如何防止这种偏离后果的发生，或者尽量减少偏离程度企业风
5、险管理在整个企业管理中的定位 战略管理战略管理（重战略）（重战略）风险管理风险管理（重不确定（重不确定性）性）运作管理运作管理 （重操作过（重操作过程）程）战略管理、运作管理与风险管理的关系战略管理、运作管理与风险管理的关系n第二节 风险识别流程n1、最高层的重视n2、提出恰当的问题n3、设立风险分类n4、提供训练和教育n5、把风险与补偿联系起来第三节 风险识别的方法 风险识别是风险管理的基础。风险识别是指风险管理人员在收集资料和调查研究的基础上，运用各种方法对尚未发生的潜在风险以及客观存在的各种风险进行系统归类和全面识别。风险识别的主要内容是：识别引起风险的主要因素、识别风险的性质、识别风险
6、可能引起的后果。(1)文件资料审核从项目整体和详细的范围层次两个方面对项目计划、项目假设条件和约束因素、以往项目文件资料审核中识别风险因素。(2)信息收集整理1)头脑风暴法 2)德尔菲法 3)访谈法 4)SWOT技术(3)检查表 检查表是有关人员利用他们所掌握的丰富和识设计而成的。使用检查表的优点是它使风险识别能按照系统化、规范化的要求去识别风险，且简单易行。但它的不足之处是专业人员不可能编制一个包罗万象的检查表，因而使检查表具有一定的局限性。检查表尽可能详细列举项目所有的风险类别。(4)流程图法 流程图是将项目全过程，按其内在的逻辑关系制成流程图。针对流程中的关键环节和薄弱环节进行调查和分析
7、，找出风险存在的原因，从中发现潜在风险的威胁，分析风险发生后可能造成损失和对项目全过程造成的影响有多大。(5)因果分析图 利用因果分析图将风险问题与风险因素之间的关系表示出来。一般风险因素包括人、机器设备、材料、方法(工艺)和环境等方面。(6)工作分解结构 识别风险先要弄清楚项目的组成、各组成部分的性质、它们之间的关系、项目同环境之间的关系，这些可利用工作分解结构来完成。教材介绍方法：n1、风险清单分析法n2、现场调查法n3、财务报表分析法n4、流程分析法n5、因果分析法n6、层次分析法（AHP)流程图分析法n以生产运作流程或管理流程识别可能的风险。流程包括内部流程、外部流程n融入投入产出分析
8、，有利于评估风险n运用流程图分析法，对营业中断与连带营业中断风险来源的识别极为有用n连带营业中断风险有：供应商风险、客户风险流程图分析法钢铁企业制造内部流程图钢铁企业制造内部流程图客户风险客户风险 钢铁企业钢铁企业外部流程图外部流程图供应商风险供应商风险补充知识：项目风险评估 (1)定性风险评估历史资料法。在项目情况基本相同的条件，可以通过观察各个潜在的风险在长时期内已经发生的次数，就能估计每一可能事件的概率，这种估计就是每一事件过去已经发生的频率。补充知识：项目风险评估 理论概率分布法。当项目的管理者没有足够的历史信息和资料来确定项目风险事件的概率，可根据理论上的某些概率分布来补充或修正，从
9、而建立风险的概率分布图。常用的风险概率分布是正态分布，正态分布可以描述许多风险的概率分布，如交通事故、财产损失、加工制造的偏差等。除此之外，在风险评估中常用的理论概率分布如离散分布、等概率分布、阶梯形分布、三角形分布和对数正态分布等。主观概率。由于项目的一次性和独特性，不同项目的风险往往存在差别。因此，项目管理者在很多情况下要根据自己的经验，去测度项目风险事件发生的概率或概率分布，这样得到的项目风险概率被称为主观概率。主观概率的大小常常根据人们长期积累的经验、对项目活动及其有关风险事件的了解估计。风险事件后果的估计。风险事故造成的损失大小要从三个方面来衡量：风险损失的性质、风险损失范围的大小和
10、风险损失的时间分布。(2)定量风险评估1)访谈2)盈亏平衡分析3)敏感性分析 4)决策树分析 5)非肯定型决策分析 风险管理活动流程图补充知识：项目开发的风险识别n在项目开发过程中，一般可以从下面几个方面进行识别：q项目组在项目经理指导下展开风险研讨，必要时吸纳项目相关人员（包括市场人员）参加，对项目开发计划的工作分解结构（WBS）中所有工作要素中可能存在的风险进行识别。补充知识：项目开发的风险识别q对风险的识别可以参照机构提供的风险数据库，对库中罗列的风险项，逐一研讨其在本项目中显含或隐含的可能性。q对项目风险的识别，还可以参考其他项目或当前项目的早期阶段中识别出来的或发生过的风险。q项目经
11、理负责将识别出来的风险项记录在项目计划的风险估计的风险清单中。风险大小损失概率（可能性）风险增大高度风险区中度风险区低度风险区风险大小之人的风险态度W（财富）U（效用值）风险喜好风险中庸风险厌恶n需求不明确，或需求分析缺陷，致使最终产品不符合（客户或市场）需要，导致项目目标偏离或在中途作重大变动，延误产品发布时间；n对项目工作量估计不足，造成工作不能按计划执行，甚至放弃计划性；常见风险类型n客户要求急，开发时间短，加班加点，放松了对过程的控制，导致缺陷不能及时发现，产品性能未达到要求，给后面的产品实施和维护工作带来了较大的压力；n测试手段和时间不足，不能充分覆盖所有需求项，导致交付的产品有较多
12、缺陷不能发现。常见风险类型分析风险n项目经理负责组织项目组成员对识别的风险项进行分析，评价风险发生的概率和影响度。必要时，可以邀请相关同行参与风险分析活动。分析风险n项目经理组织项目组成员，结合项目管理经验和当前项目实际情况，确定各个风险项的影响估算情况。风险影响是反映风险严重性的一个重要指标，可以按这样的公式计算：风险影响=风险发生概率影响度。风险发生概率（P）：是指风险发生的可能性。其量化评价方法可按下表描述打分：定性表示定量表示（P）说明很大5风险发生的可能性80%较大4风险发生的可能性60%至80%一般3风险发生的可能性40%至60%不大2风险发生的可能性20%至40%很小1风险发生的
13、可能性30%，或成本超支30%严重4进度延误20%30%，或成本超支20%30%一般3进度延误20%，或成本超支20%不太严重 2进度延误10%，或成本超支10%不严重1进度延误5%，或成本超支5%n根据以上两个指标的打分情况，我们就可以按下表计算出风险影响量化的值，从而可以对风险进行优先级排序，其中表内的阴影部分表示风险影响比较大，应优先关注或处理。风险影响风险可能性很大5 较大4 一般3 不大2 很小1风险后果很严重 5252015105严重 420161284一般 31512963不太严重 2 108642不严重 154321制定风险应对策略n接纳风险（Acceptance），可以承担风
14、险后果，并为项目计划留出必要的风险储备。n回避风险（Avoidance），不参加某些项目的投标，放弃某些项目，放弃项目的某些功能，放弃（项目的）某些目标，等等。n防范风险（Protection），采取适当措施，减小风险发生可能性和/或风险后果。n缓减风险（Reduction），在接纳风险或防范风险的应对策略下，及时采取适当措施，减缓风险发生、防止风险进一步恶化、化解风险、减小风险后果，等等。n风险研究（Reserch），收集更多的信息，进一步研究后再定。n风险储备（Reserves），为项目进度、成本等留有充分的余地。n风险转移（Transfer），例如，外包、外购等。风险管理过程风险规划风险
15、识别风险估计风险评价风险应对风险监控n本章推荐阅读：P62n本章案例讨论：P58-62n小组讨论：地产神话的终结顺驰中国本PPT为可编辑版本，您看到以下内容请删除后使用，谢谢您的理解【解析】【解答】（1）氯化钠是由钠离子和氯离子构成的；金刚石是由碳原子构成的；干冰是由二氧化碳分子构成的；（2）质子数为11的是钠元素，钠元素原子的最外层电子数1，在化学反应中容易失去一个电子形成阳离子；（3）化学变化是生成新分子的变化，其实质是分子分解成原子，原子重新组合形成新的分子，故该反应中没有变的是碳原子和氧原子。故答案为：氯化钠；失去；D。【分析】物质有微粒构成，构成物质的微粒有原子、分子、离子是那种，金
16、属、稀有气体由原子构成；常见气体由分子构成；碱和盐由离子构成。在化学变化中，原子种类、质量、数目保持不变。26.用微粒的观点解释下列现象：（1）今年我国要求“公共场所全面禁烟”非吸烟者往往因别人吸烟而造成被动吸烟。（2）夏天钢轨间的缝隙变小。【答案】（1）分子是在不断的运动的.（2）夏天温度高，铁原子间的间隔变小.【考点】物质的微粒性 【解析】【解答】（1）吸烟生成烟雾，烟雾分子因为运动，扩散到空气中，使非吸烟者被动吸入烟雾分子，造成被动吸烟；（2）钢轨由铁原子构成.每两根钢轨间都有一定的间隙，夏天由于气温高，使得钢轨中铁原子的间隔变大，表现为钢轨的体积膨胀，则钢轨间的间隙变小.故答案为：（1
17、）分子是在不断运动的；（2）夏天高温，铁原子间的间隔变小.【分析】微粒观点的主要内容：物质是由分子（或原子构成），分子间有间隔，分子处于永停息的运动状态中.（1）烟雾分子属气体分子，在空气中扩散较快，使非吸烟者被动吸烟；（2）铁原子间有一定的间隔，温度升高，则铁原子间间隔变大，反之则变小，夏天高温状态下，铁原子间间隔变大，使得钢轨体积膨胀，则钢轨间的缝隙变小.【考点】物质的微粒性 【解析】【解答】（1）铁属于金属单质，是由铁原子直接构成；氯化钠是由钠离子和氯离子构成的；二氧化碳是由二氧化碳分子构成的（2）当质子数=核外电子数，为原子，a=2+8=10，该粒子是原子原子序数=质子数=10当a=8
18、时，质子数=8，核外电子数=10，质子数核外电子数，为阴离子。故答案为：原子；离子；分子；10；10；阴离子。【分析】物质有微粒构成，构成物质的微粒有原子、分子、离子是那种，金属、稀有气体由原子构成；常见气体由分子构成；碱和盐由离子构成。当核电荷数等于核外电子数，表示原子，小于时表示阴离子，大于时表示阳离子。25.初中化学学习中，我们初步认识了物质的微观结构。（3）升高温度分子运动速度就加快，只要能说明温度高了运动速度快了的例子都可以，例如阳光下或者温度高衣服干得快，温度高水蒸发的快，糖在热水里比在冷水里溶解的快等；（4）由于注射器装入的药品少，现象明显，又是封闭状态，所以可以控制体积节省药品
19、、可以减少气体挥发造成的污染等故答案为：（1）固体；（2）分子的质量大小或者相对分子质量大小（合理即给分）；（3）阳光下或者温度高衣服干得快，温度高水蒸发的快，糖在热水里比在冷水里溶解的快等；（4）可以控制体积节省药品、可以减少气体挥发造成的污染等【分析】（1）根据实验现象判断氯化铵的状态；（2）根据它们的相对分子质量的区别考虑；（3）根据温度与运动速度的关系考虑；（4）根据注射器的特点考虑【解析】【解答】A、向一定质量的盐酸和氯化钙的混合溶液中逐滴加入碳酸钠溶液至过量的过程中，生成氯化钠的质量不断增大，当碳酸钠与盐酸和氯化钙完全反应时，氯化钠的质量不再增大，A符合题意；B、向稀硫酸中加水，溶
20、液的pH逐渐增大至接近于7，B不符合题意；C、向一定质量的稀硫酸中逐滴加入氢氧化钡溶液至过量的过程中，氢氧化钡不断和硫酸反应生成硫酸钡沉淀和水，溶质的质量减小，质量分数也减小，当氢氧化钡和稀硫酸完全反应时，继续滴加氢氧化钡溶液时，质量分数应该由小变大，C不符合题意；D、加热高锰酸钾时，当温度达到一定程度时，高锰酸钾开始分解生成锰酸钾、二氧化锰和氧气，随着反应的进行，剩余固体的质量不断减少，当高锰酸钾完全反应时，剩余固体的质量不再变化，D符合题意。【解析】【解答】A、可燃物的在着火点是一定的，不会降低，故说法错误，可选；B、爆炸是物质在有限的空间内，发生急剧燃烧，短时间内聚集大量的热，使周围的气
21、体的体积膨胀造成的可见爆炸需要氧气的参与，可使燃烧处于暂时缺氧状态，达到灭火的目的故说法正确，不可选；【解析】【解答】燃烧需要同时满足三个条件：一是要有可燃物，二是可燃物要与氧气接触，三是温度要达到可燃物的着火点；以上三个条件都能满足时，可燃物才能发生燃烧。灭火的原理就是破坏燃烧的条件。根据描述，自动灭火陶瓷砖会喷出氦气和二氧化碳，故灭火的原理是隔绝氧气。【解析】【解答】解：A、从题目中表格知，H2体积分数为10%70%的H2和空气混合气体，点燃时会发生爆炸，故A正确；B、收集的H2能安静燃烧，说明H2的纯度大于等于80%，故B项错误；C、用向下排空气法收集H2 ，保持试管倒置移近火焰，如果没
22、有听到任何声音，表示收集的H2纯度大于等于80%，故C项错误；D、氢气和空气的混合气体点燃不一定发生爆炸，只有在爆炸极限范围内才会发生爆炸，故D项错误故选A【分析】可燃物质（可燃气体、蒸气和粉尘）与空气（或氧气）在一定的浓度范围内均匀混合，遇着火源可能会发生爆炸，这个浓度范围称为爆炸极限可燃性混合物能够发生爆炸的最低浓度和最高浓度，分别称为爆炸下限和爆炸上限，在低于爆炸下限时不爆炸也不着火，在高于爆炸上限同样不燃不爆因此可燃性气体在点燃前需要先检验气体的纯度，以防发生爆炸【解析】【解答】A、通过实验可以知道烧杯中的白磷没有燃烧，说明烧杯中的白磷虽然温度达到着火点，但没有与氧气接触，所以不能燃烧
23、，从而可以判断烧杯中的热水不仅仅是只起到加热的作用，故A说法正确；B、铜片上白磷燃烧是温度达到了着火点且与氧气接触，满足燃烧的条件，故B说法正确；C、铜片上的红磷没有燃烧是温度过低没有达到其着火点，没有满足燃烧的条件，故C说法正确；D、烧杯中的白磷通入空气（氧气）就会燃烧，出现“水火相容”的奇观，故D说法错误故选D24.能源、环境、安全已成为人们日益关注的问题 （1）三大化石燃料包括煤、_、天然气等；它们都是_（填“可再生”或“不可再生”）能源 （2）控制反应的条件可使燃料充分燃烧燃煤发电时，将煤块粉碎成煤粉的目的是_ （3）天然气主要成分为甲烷，写出甲烷充分燃烧的化学方程式_ 下列有关天然气
24、（或甲烷）的说法正确的是_（填字母）A沼气中的主要成分是甲烷B甲烷气体不会产生温室效应C用天然气代替煤作燃料，有利于减少酸雨形成 You and your friends are leaving a concert on a Friday night.When you get outside,your ears are ringing.You have to shout to be heard.36 So no harm doneright?Not quite.Temporary buzzing may be easy to ignore,but repeated exposure to lo
25、ud noise will eventually cause serious-and irreversible(无法治愈的)-hearing loss.A new study conducted by researchers at Brigham and Womens Hospital in Boston shows that one in five people between the ages of 12 and 19 are experiencing slight hearing loss,and one in 20 have mild hearing loss.37 But the g
26、ood news is that there plenty of ways you can protect your ears from further damage and still listen to the music you love:Ask around.Ask around.Put your earbuds in or your headphones on,and then ask a friend next to you whether or not he or she can hear what youre listening to.38 Turn it down.Buy noise-canceling headphones.Buy noise-canceling headphones.A pair of earbuds or headphones that fits comfortably will limit outside noise so that you can hear your music better at lower volumes.
