1、2022-12-5国际贸易实务1 国际货款的支付国际货款的支付 支付工具支付工具票据票据 支票支票 本票本票 汇票汇票 支付方式支付方式 汇付汇付 托收托收 信用证信用证 合同中的支付条款合同中的支付条款2022-12-5国际贸易实务2 货款支付，又称货款结算，是进出口业务的重要环节。货款支付，又称货款结算，是进出口业务的重要环节。支付条件是合同的主要交易条件；支付条款是合同的支付条件是合同的主要交易条件；支付条款是合同的重要组成部分。重要组成部分。国际贸易实践中，货款支付多通过银行采用现汇结算国际贸易实践中，货款支付多通过银行采用现汇结算方式进行。其特征是：方式进行。其特征是：卖方发货交单，
2、买方凭单付款卖方发货交单，买方凭单付款 以银行为中介以银行为中介 以票据为工具以票据为工具2022-12-5国际贸易实务3 货币货币 出口国货币、进口国货币和第三国货币出口国货币、进口国货币和第三国货币 买卖双方在选择支付货币时必须考虑货币汇价升降买卖双方在选择支付货币时必须考虑货币汇价升降的风险，选择有利的货币进行计价和结算的风险，选择有利的货币进行计价和结算 可自由兑换可自由兑换 货币汇价的稳定性。出口业务应尽可能争取使用货币汇价的稳定性。出口业务应尽可能争取使用“硬币硬币”成交；进口业务应尽可能争取使用成交；进口业务应尽可能争取使用“软币软币”成交。成交。票据票据 2022-12-5国际
3、贸易实务4 票据的含义票据的含义：以支付金钱为目的的证券，由出票人签名于票据上，以支付金钱为目的的证券，由出票人签名于票据上，约定自己或另一人无条件地支付确定金额的可流通转约定自己或另一人无条件地支付确定金额的可流通转让的证券。让的证券。票据的分类：票据的分类：汇票汇票 本票本票 支票支票2022-12-5国际贸易实务5 流通转让性（无须通知债务人、视同现金）流通转让性（无须通知债务人、视同现金）无因性（持票人无须关心票据产生或转让的原因）无因性（持票人无须关心票据产生或转让的原因）文义性（票据债务人根据票据上的文字记载履行文义性（票据债务人根据票据上的文字记载履行付款义务）付款义务）要式性（
4、票据的形式、内容以及票据行为必须符要式性（票据的形式、内容以及票据行为必须符合规定；票据法）合规定；票据法）2022-12-5国际贸易实务6 汇票汇票 汇票的定义汇票的定义 出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。2022-12-5国际贸易实务7收款人收款人出票人出票人付款人付款人出票出票提示提示/见票见票承兑及承兑及/或或付款付款2022-12-5国际贸易实务8 根据票据的要式性特性，各国票据法一般都根据票据的要式性特性，各国票据法一般都规定了汇票必须具备的
5、内容，即汇票的要项，规定了汇票必须具备的内容，即汇票的要项，如果要项不具备，受票人有权拒绝付款。如果要项不具备，受票人有权拒绝付款。汇票的必备内容（根据我国票据法规定）：汇票的必备内容（根据我国票据法规定）：表明表明“汇票汇票”的字样、无条件支付的委托、的字样、无条件支付的委托、确定的金额、付款人名称、收款人名称、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章出票日期、出票人签章2022-12-5国际贸易实务9 出票人出票人(Drawer)签发汇票；在进出口业务中一般是出口商或银行。签发汇票；在进出口业务中一般是出口商或银行。受票人受票人(Drawee)又称付款人又称付款人(Paye
6、r)，接受支付命令，向持票人付，接受支付命令，向持票人付款。在进出口业务中，通常是进口人或其指定的款。在进出口业务中，通常是进口人或其指定的银行。银行。受款人受款人(Payee)即受领汇票所规定金额的人，也称收款人，在进即受领汇票所规定金额的人，也称收款人，在进出口业务中，通常是出口人或其指定的银行。出口业务中，通常是出口人或其指定的银行。2022-12-5国际贸易实务10 限制性抬头限制性抬头 Pay Co.only；Pay Co.not transferable，不能流通转让，只有指定的公司才有权收取票款。不能流通转让，只有指定的公司才有权收取票款。指示性抬头指示性抬头 Pay Co.or
7、 order/Pay to the order ofCo.这种汇票可以经持票人背书后转让给第三者。这种汇票可以经持票人背书后转让给第三者。持票人或来人抬头持票人或来人抬头 Pay bearer；Pay holder 这种汇票无须经持票人背书，仅凭交付就可转让。在这种汇票无须经持票人背书，仅凭交付就可转让。在涉外票据中，一般不使用持票人或来人抬头汇票。涉外票据中，一般不使用持票人或来人抬头汇票。2022-12-5国际贸易实务11 付款金额付款金额 汇票上的金额必须确定，用金钱表示，大小写汇票上的金额必须确定，用金钱表示，大小写一致。一致。付款期限付款期限 见票即付；指定日期付款；见票后若干天付款
8、；见票即付；指定日期付款；见票后若干天付款；出票后若干天付款；提单签发日后若干天付款出票后若干天付款；提单签发日后若干天付款 付款地点付款地点2022-12-5国际贸易实务13汇票的种类汇票的种类 按是否随附货运单据，分为光票（按是否随附货运单据，分为光票（clean bill）和跟单）和跟单汇票（汇票（documentary bill）按付款时间不同，分为即期汇票（按付款时间不同，分为即期汇票（sight bill;demand draft）和远期汇票（）和远期汇票（time bill;usance bill）按出票人不同，按出票人不同，分为银行汇票（分为银行汇票（bankers draft
9、和商业和商业汇票（汇票（commercial draft）按承兑人不同，可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇按承兑人不同，可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。票。银行承兑汇票：指由银行承兑的远期商业汇票，银行因而成银行承兑汇票：指由银行承兑的远期商业汇票，银行因而成为主债务人。为主债务人。2022-12-5国际贸易实务14远期汇票付款时间的规定方法远期汇票付款时间的规定方法 指定日期付款指定日期付款(fixed date)；见票后若干天付款见票后若干天付款(at days after sight)；出票后若干天付款出票后若干天付款(at days after date)；提单签发日后若干天付款提单
10、签发日后若干天付款(at days after date of Bill of Lading)。2022-12-5国际贸易实务15l出票（出票（IssueIssue）：）：出票人签发汇票并交付给收款人出票人签发汇票并交付给收款人的行为。出票后，出票人即承担保证汇票得到承的行为。出票后，出票人即承担保证汇票得到承兑和付款的责任。兑和付款的责任。l 特例：特例：Without recourse to drawer.l 付款人付款人 没有签字（承兑），对债务没有责任。没有签字（承兑），对债务没有责任。l 收款人收款人-有两个方面的权利：付款请求权和追索权。有两个方面的权利：付款请求权和追索权。l提示
11、（提示（PresentationPresentation）：）：是持票人将汇票提交付是持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为，是持票人要求取得款人要求承兑或付款的行为，是持票人要求取得票据权利的必要程序。票据权利的必要程序。l提示又分付款提示和承兑提示。提示又分付款提示和承兑提示。汇票使用程序汇票使用程序2022-12-5国际贸易实务16l承兑（承兑（AcceptanceAcceptance）：指付款人在持票人向其提示指付款人在持票人向其提示远期汇票时，在汇票上签名，承诺于汇票到期时付远期汇票时，在汇票上签名，承诺于汇票到期时付款的行为。款的行为。l付款人一旦对汇票作承兑，即成为承兑人以主
12、债务人的地付款人一旦对汇票作承兑，即成为承兑人以主债务人的地位承担汇票到期时付款的法律责任。位承担汇票到期时付款的法律责任。l我国票据法规定：我国票据法规定：汇票付款人应当自受到提示承兑的汇票汇票付款人应当自受到提示承兑的汇票之日起之日起3 3日内承兑或则拒绝承兑；付款人承兑汇票时不能附日内承兑或则拒绝承兑；付款人承兑汇票时不能附有条件，否则视为拒绝承兑。有条件，否则视为拒绝承兑。l付款（付款（PaymentPayment）：）：付款人在汇票到期日，向提示汇付款人在汇票到期日，向提示汇票的合法持票人足额付款。票的合法持票人足额付款。l持票人将汇票注销后交给付款人作为收款证明。持票人将汇票注销后
13、交给付款人作为收款证明。汇票使用程序汇票使用程序2022-12-5国际贸易实务17l 背书（背书（endorsementendorsement）：）：在汇票背面签上自己在汇票背面签上自己的名字，并记载被背书人的名称，然后把汇票的名字，并记载被背书人的名称，然后把汇票交给被背书人即受让人，受让人成为持票人，交给被背书人即受让人，受让人成为持票人，是票据的债权人。受让人有权以背书方式再行是票据的债权人。受让人有权以背书方式再行转让汇票的权利。转让汇票的权利。l在汇票经过不止一次转让时，背书必须连续，即在汇票经过不止一次转让时，背书必须连续，即被背书人和背书人名字前后一致。被背书人和背书人名字前后一
14、致。l对受让人来说，所有以前的背书人和出票人都是对受让人来说，所有以前的背书人和出票人都是他的他的“前手前手”，对背书人来说，所有他转让以后，对背书人来说，所有他转让以后的受让人都是他的的受让人都是他的“后手后手”，前手对后手承担汇，前手对后手承担汇票得到承兑和付款的责任。票得到承兑和付款的责任。l汇票的汇票的贴现贴现:远期汇票经承兑后，尚未到期，持票远期汇票经承兑后，尚未到期，持票人背书后，由银行或贴现公司作为受让人。人背书后，由银行或贴现公司作为受让人。2022-12-5国际贸易实务18关于背书 背书：转让票据权利为目的的票据行为，在票据背书：转让票据权利为目的的票据行为，在票据背面记载有
15、关事项经签章后交付给受让人的行为。背面记载有关事项经签章后交付给受让人的行为。限制性背书：对背书人有限制性词语（只可背书一限制性背书：对背书人有限制性词语（只可背书一次）。次）。空白背书：不指定背书人，可交付任何持票人。我国空白背书：不指定背书人，可交付任何持票人。我国不允许。不允许。指示行背书：指示行背书：pay to the order of ABC bank，James chen（背书人签字），可再次背书转让。（背书人签字），可再次背书转让。前手和后手：前手和后手：2022-12-5国际贸易实务19l拒付（拒付（DishonourDishonour)：持票人向付款人提示，持票人向付款人提
16、示，付款人拒绝付款或拒绝承兑；付款人逃匿、付款人拒绝付款或拒绝承兑；付款人逃匿、死亡或宣告破产，以致持票人无法实现提示。死亡或宣告破产，以致持票人无法实现提示。l追索追索(Recourse(Recourse）：）：出现拒付，持票人有追索出现拒付，持票人有追索权。即有权向其前手（背书人、出票人）要权。即有权向其前手（背书人、出票人）要求偿付汇票金额、利息和其他费用的权利。求偿付汇票金额、利息和其他费用的权利。l在追索前必须作拒绝证书并发出拒付通知。在追索前必须作拒绝证书并发出拒付通知。l拒绝证书：拒绝证书：用以证明持票已进行提示而未获结果，用以证明持票已进行提示而未获结果，由付款地公证机构出具，
17、也可由付款人自行出具由付款地公证机构出具，也可由付款人自行出具退票理由书，或有关的司法文书。退票理由书，或有关的司法文书。l拒付通知：拒付通知：用以通知前手关于拒付的事实，使其用以通知前手关于拒付的事实，使其准备偿付并进行再追索。准备偿付并进行再追索。汇票的使用汇票的使用-票据行为票据行为出票出票 提示提示 承兑承兑 提示提示 付款付款 背书背书 拒付拒付 追索追索 付款付款已承兑的远期汇票已承兑的远期汇票的提示付款期限为的提示付款期限为到期日起到期日起1010日内。日内。即期和见票后定期付款的汇票自出票日后即期和见票后定期付款的汇票自出票日后一个月内；定日付款和出票后定期付款汇一个月内；定日
18、付款和出票后定期付款汇票应在到期日向付款人提示承兑；票应在到期日向付款人提示承兑；2022-12-5国际贸易实务21案例案例 甲交给乙一张经付款银行承兑的远期汇票，作为甲交给乙一张经付款银行承兑的远期汇票，作为向乙订货的预付款，乙在票据上背书后转让给丙向乙订货的预付款，乙在票据上背书后转让给丙以偿还原先欠丙的借款，丙于到期日向承兑银行以偿还原先欠丙的借款，丙于到期日向承兑银行提示取款，恰遇当地法院公告该行于当天起进行提示取款，恰遇当地法院公告该行于当天起进行破产清理，因而被退票。丙随即向甲追索，甲以破产清理，因而被退票。丙随即向甲追索，甲以乙所交货物质次为由予以拒绝，并称乙所交货物质次为由予以
19、拒绝，并称10天前通知天前通知银行止付，止付通知及止付理由也同时通知了乙。银行止付，止付通知及止付理由也同时通知了乙。在此情况下丙再向乙追索，乙以汇票系甲开立为在此情况下丙再向乙追索，乙以汇票系甲开立为由推委不理。丙遂向法院起诉，被告为甲、乙与由推委不理。丙遂向法院起诉，被告为甲、乙与银行三方。你认为法院将如何依法判决？理由何银行三方。你认为法院将如何依法判决？理由何在？在？2022-12-5国际贸易实务22案例分析 1、法院应判甲向丙清偿被拒付的汇票票款、法院应判甲向丙清偿被拒付的汇票票款、自到期日或提示日起至清偿日止的利息，以及自到期日或提示日起至清偿日止的利息，以及丙进行追索所支付的相关
20、费用。甲与乙的纠纷丙进行追索所支付的相关费用。甲与乙的纠纷则另案处理。则另案处理。2、理由：（、理由：（1）由于票据具有流通性、无因性、）由于票据具有流通性、无因性、文义性、要式性，因此只要丙是票据的合法持文义性、要式性，因此只要丙是票据的合法持有人，就有权要求票据债务人支付票款，并且有人，就有权要求票据债务人支付票款，并且此项权利并不受其前手乙的权利缺陷（向甲交此项权利并不受其前手乙的权利缺陷（向甲交付的货物质次）的影响；（付的货物质次）的影响；（2）丙在遭到主债）丙在遭到主债务人（承兑银行）退票后，即有权向其前手甲、务人（承兑银行）退票后，即有权向其前手甲、乙进行追索。同样由于票据特性，甲
21、不能以抗乙进行追索。同样由于票据特性，甲不能以抗辩乙的理由抗辩丙。辩乙的理由抗辩丙。2022-12-5国际贸易实务23本票（promissory note）本票：由签票人签发的，承诺自己在见票时无本票：由签票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。本票的内容本票的内容（1）“本票本票”的字样；的字样；（2）无条件的支付承诺；）无条件的支付承诺；（3）出票人签字；）出票人签字；（4）出票日期和地点；）出票日期和地点；（5）确定的金额；）确定的金额；（6）收款人和其指定人姓名。）收款人和其指定人姓名。2022-12-5国际贸易实务
22、24本票（promissory note）本票的种类本票的种类 本票通常根据出票人的身份不同，可以分本票通常根据出票人的身份不同，可以分为银行本票和商业本票。为银行本票和商业本票。商业本票：商业本票：由工商企业或个人签发的本票，由工商企业或个人签发的本票，称为商业本票。称为商业本票。银行本票：银行本票是指银行签发的本票。银行本票：银行本票是指银行签发的本票。汇票汇票 本票本票 当事人当事人 出票人、付款人和收款人出票人、付款人和收款人 出票人和收款人出票人和收款人 份份 数数 一式多份（银行汇票除外）一式多份（银行汇票除外）一式一份一式一份 承承 兑兑 远期汇票都要经付款人承兑远期汇票都要经付
23、款人承兑 签见，无须承兑签见，无须承兑 承兑前出票人为主债务人，承兑前出票人为主债务人，出票人始终为债出票人始终为债 债债 务务 承兑后承兑人为主债务人承兑后承兑人为主债务人 务人务人 出票人为从债务人。出票人为从债务人。本票和汇票的区别本票和汇票的区别2022-12-5国际贸易实务26支票支票(check)支票：由出票人签发的、委托办理支票存款业务支票：由出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在的银行或者其他金融机构在见票时见票时无条件支付确无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。定金额给收款人或持票人的票据。普通支票普通支票 现金支票（未划线支票）现金支票（未划线支票）
24、转帐支票（划线支票）转帐支票（划线支票）保付支票保付支票 银行支票银行支票 空头支票空头支票 旅行支票旅行支票2022-12-5国际贸易实务27汇付 汇付（汇付（Remittance）：）：又称汇款。国际贸易中采用汇付结算货款，通又称汇款。国际贸易中采用汇付结算货款，通常是买方按合同规定的条件和时间（如预付货常是买方按合同规定的条件和时间（如预付货款、货到付款、凭单付款等），通过银行将货款、货到付款、凭单付款等），通过银行将货款汇交卖方。款汇交卖方。汇付方式的种类汇付方式的种类 电汇（电汇（T/T）、信汇（）、信汇（M/T）和票汇（）和票汇（D/D）2022-12-5国际贸易实务28汇款人汇款
25、人进口方进口方收款人收款人出口方出口方汇入行汇入行出口地银行出口地银行汇出行汇出行 进口地银行进口地银行1.贸易合同贸易合同2汇汇款款申申请请3.货货款款4.付款委托书付款委托书5.汇汇款款通通知知5.货货款款6.付讫通知付讫通知2022-12-5国际贸易实务29汇款人汇款人进口方进口方收款人收款人出口方出口方汇入行汇入行出口地银行出口地银行汇出行汇出行进口地银行进口地银行1.贸易合同贸易合同3.银银行即行即期汇期汇票票2.付付款款4.寄汇票票根寄汇票票根6.提提示示 汇汇票票7.付付款款8.付讫通知付讫通知5.寄交银行汇票寄交银行汇票票汇方式下，出口方作为持票人，可以将收款的权利转让。票汇方
26、式下，出口方作为持票人，可以将收款的权利转让。2022-12-5国际贸易实务30 采用顺汇法：资金流向与支付工具传递方向相采用顺汇法：资金流向与支付工具传递方向相同。同。商业信用：买卖双方相互提供信用，银行只提商业信用：买卖双方相互提供信用，银行只提供服务。供服务。买卖双方互不信任情况下，交易无法达成。买卖双方互不信任情况下，交易无法达成。手续简单，花费少。手续简单，花费少。不能实现钱货的当面两清，风险负担及资金负不能实现钱货的当面两清，风险负担及资金负担不平衡。担不平衡。货到付款，货到付款，卖方风险大，资金负担重；卖方风险大，资金负担重；预付货款预付货款，买方风险大，资金负担重。，买方风险大
27、，资金负担重。2022-12-5国际贸易实务31 货款结算货款结算 预付货款；货到付款预付货款；货到付款 凭单付现凭单付现（Cash Against Documents,CAD）出口方发货后，将货运单据寄交进口方，进口方收到单据后出口方发货后，将货运单据寄交进口方，进口方收到单据后即将货款汇给出口方。即将货款汇给出口方。凭单付汇凭单付汇（Remittance Against Documents）进口方先将货款通过汇出行汇交汇入行，指示其凭指定的单进口方先将货款通过汇出行汇交汇入行，指示其凭指定的单据付款给出口方。据付款给出口方。定金、尾款、佣金等贸易从属费用的支付定金、尾款、佣金等贸易从属费用
28、的支付2022-12-5国际贸易实务32 托收托收（Collection）委委托托银行银行收收取票款。取票款。进出口业务中，出口人出具跟单汇票，交给其进出口业务中，出口人出具跟单汇票，交给其所在地的一家银行，委托该银行通过进口地银所在地的一家银行，委托该银行通过进口地银行向进口人交单、收取货款。行向进口人交单、收取货款。是国际结算中常见的一种结算方法。是国际结算中常见的一种结算方法。2022-12-5国际贸易实务33托收的国际惯例 1958年草拟年草拟商业单据托收统一规则商业单据托收统一规则，并建议各国银行采用。其后几经修改，改并建议各国银行采用。其后几经修改，改名为名为托收统一规则托收统一规
29、则，现行的版本于，现行的版本于1996年开始实施，即国际商会第年开始实施，即国际商会第522号出号出版物。我国银行在办理托收业务时，一般版物。我国银行在办理托收业务时，一般也参照此规则的解释办理。也参照此规则的解释办理。2022-12-5国际贸易实务34托收的分类 跟单托收与光票托收跟单托收与光票托收 光票托收：是指汇票不附带货运单据的托收。光票托收：是指汇票不附带货运单据的托收。跟单托收：指汇票附带有货运单据的托收。跟单托收：指汇票附带有货运单据的托收。付款交单（付款交单（D/P）与承兑交单（）与承兑交单（D/A）付款交单（付款交单（D/P）：出口商的交单以进口商的付款）：出口商的交单以进口
30、商的付款为条件，即进口商一定要履行了付款义务之后才能为条件，即进口商一定要履行了付款义务之后才能取得货运单据。取得货运单据。即期付款交单（即期付款交单（D/P at sight）远期付款交单（远期付款交单（D/P after sight）承兑交单（承兑交单（D/A）：出口商的交单以进口商在汇票）：出口商的交单以进口商在汇票上承兑为条件，进口商在汇票到期时才履行付款义上承兑为条件，进口商在汇票到期时才履行付款义务。务。2022-12-5国际贸易实务35跟单托收的当事人 委托人（委托人（PrincipalPrincipal）：开出汇票、委托银行）：开出汇票、委托银行向国外付款人代收货款的人，通常为
31、出口商。向国外付款人代收货款的人，通常为出口商。托收行（托收行（Remitting BankRemitting Bank）：接受出口商委托，）：接受出口商委托，代为收款的出口地银行。代为收款的出口地银行。代收行（代收行（Collecting BankCollecting Bank）：接受托收行的）：接受托收行的委托，向付款人收取货款的进口地银行。委托，向付款人收取货款的进口地银行。付款人（付款人（PayerPayer或或DraweeDrawee），汇票上的付款人），汇票上的付款人（受票人），也就是托收的付款人，通常为进（受票人），也就是托收的付款人，通常为进口商。口商。2022-12-5国际贸
32、易实务36 交单以付款为前提，即进口商支付货款后才能交单以付款为前提，即进口商支付货款后才能取得单据，分为即期取得单据，分为即期D/P和远期和远期D/P。委托人委托人（出口人）（出口人）付款人付款人（进口人）（进口人）托收行托收行代收行代收行贸易合同贸易合同发运货物、取得单据发运货物、取得单据开立跟单汇开立跟单汇票、票、委托委托委托、寄交跟单汇票委托、寄交跟单汇票提示提示付款或承兑付款或承兑付款付款交单交单收妥通知收妥通知付款付款2022-12-5国际贸易实务37 交单仅以承兑为前提，即进口商承兑后，还未付交单仅以承兑为前提，即进口商承兑后，还未付款就能取得单据。款就能取得单据。（出口人）（出
33、口人）（进口人）（进口人）委托人委托人付款人付款人托收行托收行代收行代收行贸易合同贸易合同发运货物、取得单据发运货物、取得单据开立跟单开立跟单汇票、委托汇票、委托委托、寄交跟单汇票委托、寄交跟单汇票提示承兑提示承兑承兑承兑交单交单收妥通知收妥通知付款付款到期付款到期付款2022-12-5国际贸易实务38 采用逆汇法：资金流向与支付工具的传递方向相反采用逆汇法：资金流向与支付工具的传递方向相反 商业信用：买卖双方相互提供信用。银行仅提供服务，而商业信用：买卖双方相互提供信用。银行仅提供服务，而不承担任何付款保证。买卖双方互不信任情况下，交易无不承担任何付款保证。买卖双方互不信任情况下，交易无法达
34、成。法达成。一定程度上实现了钱货的当面两清，进口方在未履行付款一定程度上实现了钱货的当面两清，进口方在未履行付款或承兑前，无法取得货运单据，提取货物；出口方通过掌或承兑前，无法取得货运单据，提取货物；出口方通过掌握单据控制货物。握单据控制货物。托收方式下，出口方承担较大风险，尤其是托收方式下，出口方承担较大风险，尤其是D/A。2022-12-5国际贸易实务39案例 某年某年6月月6日，某托收行受理了一笔付款条件为日，某托收行受理了一笔付款条件为D/P at sight 的出口托收业务，金额为的出口托收业务，金额为USD100000，托收行按出，托收行按出口商的要求将全套单据整理后撰打了托收函一
35、同寄给英国口商的要求将全套单据整理后撰打了托收函一同寄给英国一家代收行。单据寄出一家代收行。单据寄出5天后委托人声称进口商要求托收天后委托人声称进口商要求托收将将D/P at sight改为改为D/A at 60 days after sight，最后委，最后委托行按委托人的要求发出了修改指令，此后一直未见代收托行按委托人的要求发出了修改指令，此后一直未见代收行发出承兑指令。当年行发出承兑指令。当年8月月19日委托行收到代收行寄回的日委托行收到代收行寄回的单据发现单据发现3份正本提单只有两份。委托人立即通过英国有份正本提单只有两份。委托人立即通过英国有关机构了解到，货物已经被进口商提走。此时，
36、委托行据关机构了解到，货物已经被进口商提走。此时，委托行据理力争，要求代收行要么退回全部单据，要么承兑付款，理力争，要求代收行要么退回全部单据，要么承兑付款，但是代收行始终不予理睬。货款始终没有着落。但是代收行始终不予理睬。货款始终没有着落。2022-12-5国际贸易实务40案例分析 1、对托收的商业信用性质的把握。根据、对托收的商业信用性质的把握。根据托收统托收统一规则一规则（URC522）的有关规定：只要委托人）的有关规定：只要委托人向托收行作出了清楚明确的指示，银行对由此产向托收行作出了清楚明确的指示，银行对由此产生的任何后果不负责任，后果由委托人自行承担。生的任何后果不负责任，后果由委
37、托人自行承担。2、对、对D/A与与D/P之间的法律风险的区分。承兑交之间的法律风险的区分。承兑交单比付款交单的风险大。在承兑交单条件下，进单比付款交单的风险大。在承兑交单条件下，进口人只要在汇票上承兑后，即可取得货运单据。口人只要在汇票上承兑后，即可取得货运单据。3、此外还存在银行与外商相互串通，造成出口人、此外还存在银行与外商相互串通，造成出口人货款与财务的双重损失。货款与财务的双重损失。2022-12-5国际贸易实务41 出口商要承担较大风险，因此在采用跟单托收时，出口商要承担较大风险，因此在采用跟单托收时，应注意以下问题：应注意以下问题：认真考察进口商的资信情况、经营能力。一般不使用认真
38、考察进口商的资信情况、经营能力。一般不使用D/A。争取以争取以CIF或或CIP条件成交，出口商自己办保险。条件成交，出口商自己办保险。代收行一般不能由进口人指定。代收行一般不能由进口人指定。运输单据要做成空白抬头、记名背书。运输单据要做成空白抬头、记名背书。掌握进口国的有关规定。掌握进口国的有关规定。拒付后及时处理。拒付后及时处理。2022-12-5国际贸易实务42 实际业务中，出口商常常采用跟单托收来吸引客户、扩实际业务中，出口商常常采用跟单托收来吸引客户、扩大出口，提高其竞争力（非价格竞争手段）。大出口，提高其竞争力（非价格竞争手段）。托收出口押汇：托收银行以买入出口人向进口人开立的托收出
39、口押汇：托收银行以买入出口人向进口人开立的跟单汇票，向出口人融通资金的一种方法。跟单汇票，向出口人融通资金的一种方法。实质是一种抵押贷款。实质是一种抵押贷款。托收银行承担的风险较大。托收银行承担的风险较大。凭信托收据借单（进口押汇）：代收银行凭进口人信托凭信托收据借单（进口押汇）：代收银行凭进口人信托收据提货的一种向进口人融通资金的方式。收据提货的一种向进口人融通资金的方式。实质是进口商借单提货。实质是进口商借单提货。代收银行风险较大，需对出口人和托收行负全责。代收银行风险较大，需对出口人和托收行负全责。关于关于D/P.T/R方式与方式与D/A、进口押汇：、进口押汇：D/P.T/R：见票后若干
40、天付款交单，以信托收据换见票后若干天付款交单，以信托收据换取单据。取单据。进口人借单时提供的一种书面信用进口人借单时提供的一种书面信用担保文件，用于表示出据人原意担保文件，用于表示出据人原意以代收银行的受托人身份代为提货、以代收银行的受托人身份代为提货、报关、存仓、保险、出售，报关、存仓、保险、出售，同时承认货物所有权仍属银行。同时承认货物所有权仍属银行。2022-12-5国际贸易实务43案案 例例 我国我国A公司出口一批货物，付款方式为公司出口一批货物，付款方式为D/P 90天。汇票及货运单据通过托收银行寄抵国外天。汇票及货运单据通过托收银行寄抵国外代收行后，买方进行了承兑，但货到目的地后，
41、代收行后，买方进行了承兑，但货到目的地后，恰逢行市上涨，于是买方出具信托收据向银行恰逢行市上涨，于是买方出具信托收据向银行借出单据。货物出售后，买方由于其他原因倒借出单据。货物出售后，买方由于其他原因倒闭。但此时距离汇票到期日还有闭。但此时距离汇票到期日还有30天，试分析天，试分析A公司于汇票到期时收回货款的可能性及处理措公司于汇票到期时收回货款的可能性及处理措施。施。2022-12-5国际贸易实务44 （1）该笔业务的付款方式为）该笔业务的付款方式为D/P90天，天，A公司并公司并未授权代收行凭信托收据将单据先行借给进口方，未授权代收行凭信托收据将单据先行借给进口方，这是代收行自己向进口人提
42、供的信用便利，与出口这是代收行自己向进口人提供的信用便利，与出口人无关。因此，国外代收行应对人无关。因此，国外代收行应对A公司负全部责任。公司负全部责任。（2）由于进口方破产倒闭，致使汇票到期时，）由于进口方破产倒闭，致使汇票到期时，A公司货款难以收回。但代收行的行为，必须为到期公司货款难以收回。但代收行的行为，必须为到期付款负全部责任。因此，作为付款负全部责任。因此，作为A公司的出口业务的公司的出口业务的经办人，应及时通过托收行与代收行交涉要求支付经办人，应及时通过托收行与代收行交涉要求支付货款，必要时采取法律手段，以保护自己的正当利货款，必要时采取法律手段，以保护自己的正当利益。益。202
43、2-12-5国际贸易实务45D/P T/R与与D/A的区别的区别l如果进口人不能到期付款：如果进口人不能到期付款：l在在D/PT/R情况下，由于代收行握有进口情况下，由于代收行握有进口人出具的人出具的T/R，出口人在征得代收行同意，出口人在征得代收行同意后，可以委托代收行作为当事人径直向进后，可以委托代收行作为当事人径直向进口人追偿，或向法院起诉。口人追偿，或向法院起诉。l在在D/A情况下，只能由出口人自己向进口情况下，只能由出口人自己向进口人追偿。人追偿。2022-12-5国际贸易实务46 信用证信用证（Letter of Credit,L/C）银行开立的有条件的付款保证。银行开立的有条件的
44、付款保证。进出口业务中，开证行根据开证申请人（进口商）的进出口业务中，开证行根据开证申请人（进口商）的要求，开给受益人（出口商）的，承诺在受益人履行要求，开给受益人（出口商）的，承诺在受益人履行信用证条件时付款的保证文件。信用证条件时付款的保证文件。信用证的作用：信用证的作用：提供贸易安全保障提供贸易安全保障 提供资金融通提供资金融通2022-12-5国际贸易实务47UCP600适用依据l ICC是国际性民间组织，不具备国际法上的主体资格，是国际性民间组织，不具备国际法上的主体资格，不具备强制执行权。不具备强制执行权。l 总则和定义第一条指出总则和定义第一条指出UCP“适用于所有在信用证正适用
45、于所有在信用证正文中注明按本惯例办理的跟单信用证。文中注明按本惯例办理的跟单信用证。除非信用证中除非信用证中另有规定，本惯例对一切当事人均具有约束力。另有规定，本惯例对一切当事人均具有约束力。”l “意思自治原则意思自治原则”，合同当事人有权自由选择合同的合同当事人有权自由选择合同的准据法，倘若违反对其有约束力的法律强制性规定，准据法，倘若违反对其有约束力的法律强制性规定，那么就无效或无法执行。那么就无效或无法执行。l 适用范围是包括适用范围是包括备用信用证在内的跟单信用证。备用信用证在内的跟单信用证。2022-12-5国际贸易实务48 开证行承担第一性的付款责任开证行承担第一性的付款责任 开
46、证行替其客户（开证申请人）向受益人承担付款义开证行替其客户（开证申请人）向受益人承担付款义务，其付款责任是第一性的、独立的。务，其付款责任是第一性的、独立的。信用证是一项独立的文件信用证是一项独立的文件 信用证的开立来源于合同，但开立后即独立于合同。信用证的开立来源于合同，但开立后即独立于合同。合同、信用证、开证申请书是三个相互独立的契约。合同、信用证、开证申请书是三个相互独立的契约。信用证业务是纯单据业务信用证业务是纯单据业务 信用证业务的各方处理的是单据，而非实际货物。信用证业务的各方处理的是单据，而非实际货物。银行以受益人提交的单据是否严格符合信用证规定，银行以受益人提交的单据是否严格符
47、合信用证规定，作为付款的前提。即要求作为付款的前提。即要求“单证一致单证一致”、“单单一单单一致致”。2022-12-5国际贸易实务49 我某公司以我某公司以CIF价格向美国出口一批货物，合价格向美国出口一批货物，合同的签订日期为同的签订日期为6月月2日。到日。到6月月28日由日本东京银日由日本东京银行开来了不可撤消即期行开来了不可撤消即期L/C，金额为，金额为XX万日元，万日元，证中规定装船期为证中规定装船期为7月份，偿付行为美国的花旗银月份，偿付行为美国的花旗银行。我中国银行收证后于行。我中国银行收证后于7月月2日通知出口公司。日通知出口公司。7月月10日我方获悉国外进口商因资金问题濒临破
48、产日我方获悉国外进口商因资金问题濒临破产倒闭。在此情况下，我方应如何处理？倒闭。在此情况下，我方应如何处理？2022-12-5国际贸易实务50 由于两个业务行，开证行（东京银行）、偿付行由于两个业务行，开证行（东京银行）、偿付行（花旗银行）都是资信很高的银行，我方可以办（花旗银行）都是资信很高的银行，我方可以办理出口手续，将货物出口。理出口手续，将货物出口。理由：信用证业务中，开证行承担第一性的付款理由：信用证业务中，开证行承担第一性的付款责任。责任。因此，我方应在因此，我方应在7月份按时发货并认真制作单据，月份按时发货并认真制作单据，交单议付，由议付银行向东京银行寄单，向花旗交单议付，由议付
49、银行向东京银行寄单，向花旗银行索偿。银行索偿。2022-12-5国际贸易实务51 我外贸公司接到国外进口方开来的信用证，我外贸公司接到国外进口方开来的信用证，证内规定证内规定“数量数量500500箱，箱，5 5月份装运月份装运”，我外贸公，我外贸公司遂即备货准备司遂即备货准备5 5月月1 1日正式装运，但由于发洪水，日正式装运，但由于发洪水，该批货一直延至该批货一直延至6 6月月1 1日才装运。当该公司凭着日才装运。当该公司凭着6 6月月1 1日的已装船提单向银行议付时却遭银行拒付。试日的已装船提单向银行议付时却遭银行拒付。试问，银行有无拒付的权利？为什么？我方可否引问，银行有无拒付的权利？为
50、什么？我方可否引用用“不可抗力不可抗力”条款要求对方付款？为什么？条款要求对方付款？为什么？2022-12-5国际贸易实务52开证行能否以质量问题拒付？国内某出口公司收到日本开来的不可撤销国内某出口公司收到日本开来的不可撤销信用证。规定：金额的信用证。规定：金额的7575即期付款，所即期付款，所剩部分货到后剩部分货到后6060天付款。出口公司按要求天付款。出口公司按要求提交单据后，开证行即付提交单据后，开证行即付7575款。但货到款。但货到6060天时，开证行以货物质量欠佳为由拒付天时，开证行以货物质量欠佳为由拒付余款。余款。2022-12-5国际贸易实务53“单单相符、单证相符”必须付款吗？
