1、第二节 单证的概念及意义第三节 单证的填制要求第一节 进出口贸易流程第四节 单证的分类第五节 EDI与国际贸易单证 掌握进出口贸易流程的各主要操作环节。掌握进出口贸易流程的各主要操作环节。建立进出口贸易单证流转的概念。建立进出口贸易单证流转的概念。掌握单证缮制、审核的基本原则和要求。掌握单证缮制、审核的基本原则和要求。学习目标学习目标 A written or printed paper furnishing information or evidence,as a passport,deed,bill of sale,or bill of lading,a legal or official
2、 paper.以上英文解释是以上英文解释是DOCUMENTDOCUMENT的广义的概念，中文的广义的概念，中文中中“文据文据”或或“字据字据”一词接近此意。在进出口结一词接近此意。在进出口结算实务中，算实务中，DOCUMENTDOCUMENT一词的概念是狭义的，对应的一词的概念是狭义的，对应的中文是中文是“单据单据”，就是指在国际结算中应用的单据，就是指在国际结算中应用的单据与证书，凭借这些单证来处理国际货物的交付、运与证书，凭借这些单证来处理国际货物的交付、运输、保险、商检、结汇等。输、保险、商检、结汇等。单货（货物）一致单货（货物）一致 商业发票，保险单据和运输单据，是每一笔进商业发票，保
3、险单据和运输单据，是每一笔进出口贸易通常情况下必不可少的单据。出口贸易通常情况下必不可少的单据。是基本单据以外的任何单据，是进口商根据进是基本单据以外的任何单据，是进口商根据进口地当局的规定，货物性质的不同，国与国之间的口地当局的规定，货物性质的不同，国与国之间的贸易关系，制单本身的要求，或其它需要，而要求贸易关系，制单本身的要求，或其它需要，而要求出口商特别提交的单据，如海关发票、领事发票、出口商特别提交的单据，如海关发票、领事发票、产地证、卫生检验证以及附属于商业发票的单据，产地证、卫生检验证以及附属于商业发票的单据，如装箱单、尺码单等。如装箱单、尺码单等。托托收收中中的的单单据据商业单据
4、商业单据 意指发票，运输单据，物权单据，或其它意指发票，运输单据，物权单据，或其它类似单据，或任何其它非金融性的单据类似单据，或任何其它非金融性的单据金融单据金融单据意指汇票，本票，支票，或其它用于获得意指汇票，本票，支票，或其它用于获得付款或金钱的类似票据付款或金钱的类似票据 1.出口信用证项下单据。出口信用证项下单据。2.托收单据。托收单据。3.与当地银行往来的单证。与当地银行往来的单证。4.报关单证。报关单证。5.外管单证。外管单证。6.运输单证。运输单证。7.交易单证。交易单证。8.保险单证。保险单证。9.到银行单证与不到银行单证。到银行单证与不到银行单证。这类单证指的是在银行办理各种
5、形式的结汇这类单证指的是在银行办理各种形式的结汇时，需要向银行提供的一些单证，和银行要求客时，需要向银行提供的一些单证，和银行要求客户填写的一些单证。比如，委托银行办理汇出汇户填写的一些单证。比如，委托银行办理汇出汇款，就需要填写款，就需要填写“境外汇款申请书境外汇款申请书”，又比如委，又比如委托银行办理出口单据的托收，就需要填写托银行办理出口单据的托收，就需要填写“托收托收指示书指示书”，委托银行开进口信用证，需要填写，委托银行开进口信用证，需要填写“开立信用证申请书开立信用证申请书”，同时，还要求提交进口，同时，还要求提交进口许可证，等等。许可证，等等。办理进出口通关、清关和结关手续所需要
6、办理进出口通关、清关和结关手续所需要的单证。这些单证有：进出口货物报关单、进的单证。这些单证有：进出口货物报关单、进出口货物许可证、入出境货物通关单、商品检出口货物许可证、入出境货物通关单、商品检验证书、动植物检疫证书、食品卫生检验证验证书、动植物检疫证书、食品卫生检验证书、提单、装箱单、发票等等。书、提单、装箱单、发票等等。国家外汇管理局要求进出口商填写的一些单国家外汇管理局要求进出口商填写的一些单证，如贸易进口付汇核销单，出口收汇核销单证，如贸易进口付汇核销单，出口收汇核销单等。等。委托承运人或货物代理公司办理出口货物运输委托承运人或货物代理公司办理出口货物运输需要填写或使用的单证，如托运
7、单需要填写或使用的单证，如托运单(显示第十三章显示第十三章示样示样1)，租船契约，提单等。，租船契约，提单等。在买卖双方交易当中发生的单证，如销售合在买卖双方交易当中发生的单证，如销售合同，商业发票，订货单等。同，商业发票，订货单等。为了运输过程中货物发生毁损或损失能够获得为了运输过程中货物发生毁损或损失能够获得补偿，交易一方要向保险公司购买保险，保险公司补偿，交易一方要向保险公司购买保险，保险公司为此而签发的各种单证，如保险单，保险凭证，开为此而签发的各种单证，如保险单，保险凭证，开口保单等。口保单等。单证有些是到银行的，有些是不到银行的，这单证有些是到银行的，有些是不到银行的，这样又可以将
8、单证分为到银行单证和不到银行单证两样又可以将单证分为到银行单证和不到银行单证两大类。像进出口货物报关单，托运单，租船契约，大类。像进出口货物报关单，托运单，租船契约，一般情况下都是不会到银行的。一般情况下都是不会到银行的。运输单据，即海运提单、航空运单、邮包收运输单据，即海运提单、航空运单、邮包收据、铁路运单或其它足以证明货物的装运或发运据、铁路运单或其它足以证明货物的装运或发运或接受监管的所有单据。或接受监管的所有单据。基本单据加上附属单据。基本单据加上附属单据。货运单据货运单据（狭义）（狭义）买卖单据买卖单据保险单据保险单据基本单据基本单据附属单据附属单据货货运运单单据据广广义义(海运提单
9、海运提单航空运单航空运单邮政收据邮政收据铁路运单铁路运单货运单据货运单据（狭义）（狭义）买卖单据买卖单据保险单据保险单据基本单据基本单据附属单据附属单据货货运运单单据据广广义义(商业发票商业发票保险单保险单保险凭证保险凭证货运单据货运单据（狭义）（狭义）买卖单据买卖单据保险单据保险单据特定国家所特定国家所需要的单据需要的单据附属于商业附属于商业发票之单据发票之单据基本单据基本单据附属单据附属单据货货运运单单据据广广义义(海关发票海关发票领事发票领事发票产地证产地证货运单据货运单据（狭义）（狭义）买卖单据买卖单据保险单据保险单据特定国家所特定国家所需要的单据需要的单据附属于商业附属于商业发票之单
10、据发票之单据基本单据基本单据附属单据附属单据货货运运单单据据广广义义(装箱单装箱单检验证检验证品质数量证品质数量证重量体积证重量体积证 课堂讨论题课堂讨论题讨论一：讨论一：我外贸公司对外出口一批货物，合同规定2002年11月10日交货，因11月10日无船前去该国，立即与进口商联系延续20天。对方表示同意以后，我方在11月25日装船，30日持全套单据向议付行议付。银行审单后，予以拒付。为什么？第一节第一节 询盘、发盘、还盘和接受函编写询盘、发盘、还盘和接受函编写第二节第二节 应用实例应用实例学习目标学习目标能够熟练撰写询盘、发盘、还盘、接受函。能够熟练撰写询盘、发盘、还盘、接受函。能根据要求拟定
11、进出口贸易合同。能根据要求拟定进出口贸易合同。学习目标学习目标 询盘询盘(Inquiry)(Inquiry)也称为也称为“邀请发盘邀请发盘”，其内容，其内容可涉及：价格、品质、数量、包装、装运以及索取可涉及：价格、品质、数量、包装、装运以及索取样品等，而多数只是询问价格，所以，业务上常把样品等，而多数只是询问价格，所以，业务上常把询盘称作询价。询盘称作询价。在国际贸易业务中，有时一方发出的询盘表达在国际贸易业务中，有时一方发出的询盘表达了与对方进行交易的愿望，希望对方接到询盘后及了与对方进行交易的愿望，希望对方接到询盘后及时发出有效的发盘，以便考虑接受与否。也有的询时发出有效的发盘，以便考虑接
12、受与否。也有的询问只是想探询一下市场价格，询问的对象也不限于问只是想探询一下市场价格，询问的对象也不限于一人。一人。发盘的含义及其应具备的条件发盘的含义及其应具备的条件发盘的有效期发盘的有效期发盘的发盘的生效时间生效时间和和发盘的撤回发盘的撤回与与撤消撤消发盘效力的终止发盘效力的终止发盘（发盘（OfferOffer）：）：又称发价或报价，在法律上称为要约。又称发价或报价，在法律上称为要约。根据根据联合国国际货物销售合同公约联合国国际货物销售合同公约的规定：的规定：，如果其，如果其并且并且，几即构成发盘。习惯，几即构成发盘。习惯上买房发盘称为递盘（上买房发盘称为递盘（BidBid）。）。发盘有效
13、期：发盘有效期：规定最迟接受的有效期规定最迟接受的有效期例如：例如：“限限5 5月月6 6日复日复”或或“限限5 5月月6 6日复到此地日复到此地”规定一段接受的期限规定一段接受的期限例如：例如：“发盘有效期为发盘有效期为5 5天天”或或“发盘限发盘限8 8天内复天内复”联合国国际货物销售合同公约联合国国际货物销售合同公约规规定：发盘送达受盘人时定：发盘送达受盘人时。从法律和实践上，这意味着：从法律和实践上，这意味着：（1 1）只有当收盘人受到发盘之后，即发盘只有当收盘人受到发盘之后，即发盘生效之后，受盘人才能表示接受，从而导致生效之后，受盘人才能表示接受，从而导致合同的成立。合同的成立。（2
14、 2）在发盘生效之前，发盘人可随时撤回在发盘生效之前，发盘人可随时撤回或修改其内容，但撤回或更改其内容的通知或修改其内容，但撤回或更改其内容的通知必须在受盘人收到发盘之前或同时送达受盘必须在受盘人收到发盘之前或同时送达受盘人。人。：联合国国际货物销售合同公约联合国国际货物销售合同公约规规定，一项发盘（包括注明不可撤消的发定，一项发盘（包括注明不可撤消的发盘），只要在其尚未生效以前，都是可以盘），只要在其尚未生效以前，都是可以修改或撤回的。但撤回或更改的内容的通修改或撤回的。但撤回或更改的内容的通知，必须在受盘人收到发盘之前或同时送知，必须在受盘人收到发盘之前或同时送达受盘人。达受盘人。联合国国
15、际货物销售合联合国国际货物销售合同公约同公约规定：规定：在 发 盘 已 送 达 受 盘在 发 盘 已 送 达 受 盘人，即发盘已经生效，但人，即发盘已经生效，但受盘人尚未表示接受之前受盘人尚未表示接受之前这一段时间内，只要发盘这一段时间内，只要发盘人及时将撤消通知送达受人及时将撤消通知送达受盘 人，仍 可 将 其 发 盘 撤盘 人，仍 可 将 其 发 盘 撤消。如一旦受盘人发出接消。如一旦受盘人发出接受通知，则发盘人无权撤受通知，则发盘人无权撤消该发盘。消该发盘。英美法英美法：在受盘人：在受盘人表示接受之前，即使表示接受之前，即使发盘中规定了有效发盘中规定了有效期，发盘人也可以随期，发盘人也可
16、以随时予以撤消。时予以撤消。大陆法：大陆法：发盘人原发盘人原则上应受发盘的约则上应受发盘的约束，不得随将其发盘束，不得随将其发盘撤消。撤消。联合国国际货物销售合同公约联合国国际货物销售合同公约中中规定的规定的：1.1.在发盘中规定了有效期，或以其他方式在发盘中规定了有效期，或以其他方式表示该发盘是不可撤消的；表示该发盘是不可撤消的；2.2.受盘人有理由信赖该发盘是不可撤消受盘人有理由信赖该发盘是不可撤消的，并本着对该发盘的信赖采取了行的，并本着对该发盘的信赖采取了行动。动。1.1.在发盘规定的有效期内未被接受，或虽未规在发盘规定的有效期内未被接受，或虽未规定有效期，但在合理时间内未被接受，则发
17、定有效期，但在合理时间内未被接受，则发盘的效力即告终止。盘的效力即告终止。2.2.发盘被发盘人依法撤消。发盘被发盘人依法撤消。3.3.被受盘人拒绝或还盘之后，即拒绝或还盘通被受盘人拒绝或还盘之后，即拒绝或还盘通知送达发盘人是知送达发盘人是 ，发盘的效力即告终止。，发盘的效力即告终止。4.4.发盘人发盘之后，发生了不可抗力。发盘人发盘之后，发生了不可抗力。5.5.发盘人或受盘人在发盘被接受前丧失行为能发盘人或受盘人在发盘被接受前丧失行为能力，则该发盘的效力也可终止。力，则该发盘的效力也可终止。还盘还盘(counter-offer)(counter-offer)又称还价，在法律上又称还价，在法律上
18、成为反要约。还盘是受盘人不同意或不完全成为反要约。还盘是受盘人不同意或不完全同意发盘提出的各项条件，并提出了修改意同意发盘提出的各项条件，并提出了修改意见，建议原发盘人考虑，即还盘是对发盘条见，建议原发盘人考虑，即还盘是对发盘条件进行添加、限制或其他更改的答复。此外，件进行添加、限制或其他更改的答复。此外，对发盘表示有条件的接受对发盘表示有条件的接受，也是还盘的一种也是还盘的一种形式。形式。（一）（一）接受的含义接受的含义及其及其应具备的条件应具备的条件（二）（二）接受生效的时间接受生效的时间（三）（三）逾期接受逾期接受（四）（四）接受的撤回或修改接受的撤回或修改：接受（接受（acceptan
19、ceacceptance）在法律上称为承）在法律上称为承诺，是指受盘人在发盘规定的时限内，以声诺，是指受盘人在发盘规定的时限内，以声明或行为表示同意发盘提出的各项条件。明或行为表示同意发盘提出的各项条件。接受的实质是对发盘表示同意。接受的实质是对发盘表示同意。公约公约规定，接受既可以通过口头或规定，接受既可以通过口头或书面向发盘人发表声明的方式接受，也可以书面向发盘人发表声明的方式接受，也可以通过其他实际行动来表示接受。通过其他实际行动来表示接受。接受应具备的条件：接受应具备的条件：1.1.接受人必须由受盘人作出。接受人必须由受盘人作出。2.2.接受必须是同意发盘所提出的交易条件。接受必须是同
20、意发盘所提出的交易条件。3.3.接受必须在发盘规定的时限内作出。接受必须在发盘规定的时限内作出。4.4.接受的传递方式应符合发盘的要求。接受的传递方式应符合发盘的要求。接受生效的时间：接受生效的时间：接受通知送达发盘人时生效。接受通知送达发盘人时生效。逾期接受（逾期接受（late acceptancelate acceptance）又称迟）又称迟到的接受，是指接受通知未在发盘规定的时到的接受，是指接受通知未在发盘规定的时限内送达发盘人，或者发盘没有规定时限，限内送达发盘人，或者发盘没有规定时限，且在合理时间内未送达发盘人。且在合理时间内未送达发盘人。一般法律认为逾期接受无效，它只能视一般法律认
21、为逾期接受无效，它只能视为一个新的发盘。为一个新的发盘。公约公约规定表明，逾期接受是否有规定表明，逾期接受是否有效，关键要看发盘人如何表态。效，关键要看发盘人如何表态。公约公约规定，如果规定，如果撤回通知于接受原发盘应撤回通知于接受原发盘应生效之前或同时送达发盘生效之前或同时送达发盘人，接受得予撤回。人，接受得予撤回。第一节 信开证基本概述第二节 SWIFT信用证条款讲解学习目标学习目标第三节 信用证申请书第四节 审证与改证 通过本章学习，学生要能够看懂一通过本章学习，学生要能够看懂一般的信用证般的信用证条款，特别是条款，特别是SWIFT信用证条款。信用证条款。学习目标学习目标 在讲解本章内容
22、之前，首先复习一下信用证的在讲解本章内容之前，首先复习一下信用证的定义，信用证的结算特点及其类型、信用证当事定义，信用证的结算特点及其类型、信用证当事人。人。信用证信用证(Letter of Credit)(Letter of Credit)是开证银行应开证是开证银行应开证申请人的要求并按其指示，或因其自身需要，向受申请人的要求并按其指示，或因其自身需要，向受益人开立的、载有确定金额的、在规定期限凭符合益人开立的、载有确定金额的、在规定期限凭符合信用证所规定的各项条件单据付款的书面保证文信用证所规定的各项条件单据付款的书面保证文件。件。1.开证银行负第一性付款责任；开证银行负第一性付款责任；无
23、论在任何情况下，信用证都表示银行（不管是开证行还是无论在任何情况下，信用证都表示银行（不管是开证行还是保兑行）对受益人负第一性的付款责任。只要受益人所提交的单保兑行）对受益人负第一性的付款责任。只要受益人所提交的单据与信用证条款一致，即使申请人未能履行其付款义务，银行也据与信用证条款一致，即使申请人未能履行其付款义务，银行也应承担对受益人的付款责任。也就是说，只要受益人按照信用证应承担对受益人的付款责任。也就是说，只要受益人按照信用证的规定行事，就能保证从银行取得货款。的规定行事，就能保证从银行取得货款。2.在信用证业务中，有关各方只处理单据在信用证业务中，有关各方只处理单据 在信用证业务中，
24、各有关当事人处理的只是单据。实际货物在信用证业务中，各有关当事人处理的只是单据。实际货物是否与销售合同一致，对于银行来说无关紧要。银行只负责谨慎是否与销售合同一致，对于银行来说无关紧要。银行只负责谨慎地审查所有单据，确认它在表面上是否与信用证条款一致。对于地审查所有单据，确认它在表面上是否与信用证条款一致。对于欺诈性的单据，银行不知情则不予负责。欺诈性的单据，银行不知情则不予负责。3.信用证是信用证是一份独立自主的文件一份独立自主的文件 信用证是以买卖双方签定的合同为基础，但它信用证是以买卖双方签定的合同为基础，但它一经开立，就成为独立于合同的另一种契约。信用一经开立，就成为独立于合同的另一种
25、契约。信用证业务中的有关当事人，包括银行与受益人只受信证业务中的有关当事人，包括银行与受益人只受信用证规定的各种条款的约束。用证规定的各种条款的约束。Flowchart of Documentary Credit Pay/Nego-tiatePre-sentDoc Advise L/CapplyforL/Cre-leasedoc.makepay-mentBeneficiaryGoodsApplicantPaying/NegotiatingBank Advising Bank IssuingBank Issue L/C Remit Doc.Reimburse-ment SWIFT电文由五部分组成
26、：基本报头，应用电文由五部分组成：基本报头，应用报头，用户报头，电文正文，和报尾。报头，用户报头，电文正文，和报尾。第一节 汇票的定义与内容第二节 汇票的填写第三节 UCP500/ISBP对汇票的要求 一人一人(出票人出票人)指示另一人指示另一人(受票人受票人)将一笔确定将一笔确定金额的钱即期或远期支付给第三人金额的钱即期或远期支付给第三人(收款人收款人)或收款或收款人的指定人。人的指定人。出票人，受票人出票人，受票人(也译作也译作“付款人付款人”)和收款和收款人。人。1.必须有必须有“汇票汇票”字样。英文可以用字样。英文可以用“BILL OF EXCHANGE”，“EXCHANGE”或者或者
27、“DARFT”。(显示本章汇票示样显示本章汇票示样1和和3)。2.必须包含一个无条件的支付命令。必须包含一个无条件的支付命令。3.确定的支付金额。确定的支付金额。4.受票人的名称。受票人的名称。5.付款期限。付款期限。6.支付地点。支付地点。7.收收款人的名字。或者同时也写明款人的名字。或者同时也写明“或支付给或支付给收款人的指定人收款人的指定人”。8.出票地点与出票日期。出票地点与出票日期。9.出票人签字。出票人签字。1.开证行名称；开证行名称；2.信用证号码；信用证号码；3.信用证开证日期；信用证开证日期；4.利息条款；利息条款；5.汇票号码；汇票号码；6.小写金额；小写金额；7.出票地点
28、；出票地点；8.出票日期；出票日期；9.汇票期限；汇票期限；10.收款人；收款人；11.大写金额；大写金额；12.受票人；受票人；13.出票人名称与签字。出票人名称与签字。第一项内容：第一项内容：填写开证行的行名和地址。填写开证行的行名和地址。第二项内容：第二项内容：填写信用证号码。填写信用证号码。第三项内容：第三项内容：填写信用证开证日期。填写信用证开证日期。第四项内容：第四项内容：填写汇票号码。填写汇票号码。第五项内容：第五项内容：填写小写金额。填写小写金额。第六项内容：第六项内容：填写出票日期。填写出票日期。第七项内容：第七项内容：填写汇票的期限。填写汇票的期限。第八项内容：第八项内容：
29、填收款人。填收款人。第九项内容：第九项内容：填写大写金额。填写大写金额。第十项内容：第十项内容：填写受票行。填写受票行。第十一项内容：填写出票人。第十一项内容：填写出票人。信用证项下的远期汇票常见的有下面几种：信用证项下的远期汇票常见的有下面几种：1 写明将来某年某月某日支付写明将来某年某月某日支付 2 写明出票日以后多少天支付写明出票日以后多少天支付3 写明受票人见票后多少天支付写明受票人见票后多少天支付4 写明提单日，发票日或其它日期以后写明提单日，发票日或其它日期以后多少多少天天付款付款 1.开证行行名与信用证不一致，或开证行行名与信用证不一致，或“DRAWN UNDER”一栏未填开证行
30、行名；一栏未填开证行行名；2.信用证号码漏填或误填；信用证号码漏填或误填；3.开证行日趋漏填或误填；开证行日趋漏填或误填；4.汇票日期在信用证规定的期限之外；汇票日期在信用证规定的期限之外；5.期限不符合信用证规定；期限不符合信用证规定；6.汇票不是由受益人出具；汇票不是由受益人出具；7.出票人漏签；出票人漏签；8.付款人与信用证规定不一致；付款人与信用证规定不一致；9.汇票漏背书；汇票漏背书；10.如果要求利息条款，利息条款漏填；如果要求利息条款，利息条款漏填；11.金额大于发票金额，除根据信用证规定大金额大于发票金额，除根据信用证规定大于发票者除外；于发票者除外；12.大、小写金额不一致；
31、大、小写金额不一致；13.币别与信用证不一致；币别与信用证不一致；14.收款人漏填；收款人漏填；15.信用证其它指示未执行。信用证其它指示未执行。第一节 发票的内容和作用第二节 发票的填制学习目标学习目标第三节 UCP500/ISBP对发票的要求第四节 发票常见不符点 通过本章学习，学生要能够了解通过本章学习，学生要能够了解1.发票的内容与作用；发票的内容与作用；2.信用证项下发票的填制；信用证项下发票的填制；3.发票常见不符点；发票常见不符点；4.国际惯例对信用证项下发票的要求。国际惯例对信用证项下发票的要求。学习目标学习目标 1.发票是买卖双方交易的证明；发票是买卖双方交易的证明；2.发票
32、是所有货运单据中的中心单据，在全部发票是所有货运单据中的中心单据，在全部单据中起着中心作用，所以其它单据的内容应该与单据中起着中心作用，所以其它单据的内容应该与发票一致，或者说，其它单据中与发票相一致或相发票一致，或者说，其它单据中与发票相一致或相关的内容往往是以发票内容为依据的；关的内容往往是以发票内容为依据的；3.发票是买卖双方的记账凭证；发票是买卖双方的记账凭证；4.在没有汇票的情况下，发票是付款的依据；在没有汇票的情况下，发票是付款的依据；5.发票是买方验货的依据；发票是买方验货的依据；6.发票是海关验货的依据；发票是海关验货的依据；7.发票是海关征税的依据；发票是海关征税的依据；8.
33、发票是海关货物放行的依据。发票是海关货物放行的依据。1.“发票发票”或或“商业发票商业发票”字；字；2.出口商的名称和地址；出口商的名称和地址；3.进口商的名称和地址；进口商的名称和地址；4.发票号码；发票号码；5.签发发票的日期；签发发票的日期；6.有关的销售合约号码；有关的销售合约号码；7.货物描述；货物描述；8.价格条款；价格条款；9.总金额；总金额；10.唛头；唛头；11.包装箱数；包装箱数；12.出口商名称和签字。出口商名称和签字。1.“发票发票”或或“商业发票商业发票”字样；字样；2.出口商的名称和地址；出口商的名称和地址；3.进口商的名称和地址；进口商的名称和地址；4.发票号码；
34、发票号码；5.发票日期；发票日期；6.信用证号码；信用证号码；7.销售合约号码；销售合约号码；8.起迄地点；起迄地点；9.唛头与箱号；唛头与箱号；10.数量与货物描述；数量与货物描述；11.总金额；总金额；12.出票人签字。出票人签字。1.出单人名称与信用证受益人不符；出单人名称与信用证受益人不符；2.买方名称与信用证开证人不符；买方名称与信用证开证人不符；3.货物描述与信用证不符，但数量可以视具体规货物描述与信用证不符，但数量可以视具体规 定与信用证不一致；定与信用证不一致；4.发票总金额超过信用证金额，或者不在允许增发票总金额超过信用证金额，或者不在允许增 减的范围之内；减的范围之内；5.
35、货物数量不在允许增减的范围之内；货物数量不在允许增减的范围之内；6.单价不在允许增减的范围之内；单价不在允许增减的范围之内；7.如果信用证要求分别注出运费和保险费，而发如果信用证要求分别注出运费和保险费，而发 票未注出；票未注出；8.如果信用证要求签证，而发票未签证；如果信用证要求签证，而发票未签证；9.信用证要求签字，而发票未签字。根据信用证要求签字，而发票未签字。根据 UCP500，发票不必签字，因此，如果信用证，发票不必签字，因此，如果信用证 没有特别要求签字发票，银行可以接受未经没有特别要求签字发票，银行可以接受未经 签字的发票；签字的发票；10.发票分数不足；发票分数不足；11.发票
36、表示分批装运，而信用证不允许；发票表示分批装运，而信用证不允许；12.信用证上其他条款未执行。信用证上其他条款未执行。第一节 海运提单的定义和内容第二节 海运提单的填制学习目标学习目标第三节 UCP500/ISBP对海运提单 的要求第四节 海运提单常见不符点 通过本章学习，掌握如下内容：通过本章学习，掌握如下内容：1.海运提单的定义和内容；海运提单的定义和内容；2.信用证信用证项下海运提单的填制；项下海运提单的填制；3.信用证项下海运提单常见不符点；信用证项下海运提单常见不符点；4.国际惯例对海运提单的要求。国际惯例对海运提单的要求。学习目标学习目标 根据根据汉堡规则汉堡规则，“提单是证明海运
37、合同提单是证明海运合同和承运人对货物的接管和装载的一项单据。根据和承运人对货物的接管和装载的一项单据。根据这项单据，承运人负责凭提交这项单据交货。该这项单据，承运人负责凭提交这项单据交货。该单据中货交具名人或其指定人或持单人的规定既单据中货交具名人或其指定人或持单人的规定既构成这一责任。构成这一责任。”提单是运输合同的证明提单是运输合同的证明。持有提单，即。持有提单，即可表明发货人和承运人之间已经有运输合同可表明发货人和承运人之间已经有运输合同关系存在关系存在 提单是货物收据提单是货物收据。承运人签发提单，即。承运人签发提单，即书面确认已经收到发货人委托其运送的货物书面确认已经收到发货人委托其
38、运送的货物 提单是货权凭证提单是货权凭证。即提单的持有人或被。即提单的持有人或被背书人享有请求交付提单上所载货物的权利背书人享有请求交付提单上所载货物的权利 1.承运人名称；承运人名称；2.提单号码；提单号码；3.托运人名称；托运人名称；4.收货人名称；收货人名称；5.被通知人；被通知人；6.有有“正本正本”字样；字样；7.正本分数；正本分数；8.船名及航次；船名及航次；9.起运港；起运港；10.目的港；目的港；11.唛头；唛头；12.货物名称；货物名称；13.包装件数；包装件数；14.表明运费已付或货运到付；表明运费已付或货运到付；15.提单签发地；提单签发地；16.提单出具日期；提单出具日
39、期；17.承运人名称及签字；承运人名称及签字；18.如果是空白抬头或托运人指示抬头，要有托运如果是空白抬头或托运人指示抬头，要有托运 人背书。人背书。第一栏第一栏托运人托运人 在信用证项下，这里一般填写受益人。在信用证项下，这里一般填写受益人。第二栏第二栏收货人收货人 在信用证项下，提单的收货人一般有三种写法：在信用证项下，提单的收货人一般有三种写法：1.TO ORDER OF SHIPPER。这种提单由发。这种提单由发货人作空白背书后交议付银行或者付款银行转寄开证货人作空白背书后交议付银行或者付款银行转寄开证行。进口商付款或者办妥融资手续后从开证行取得提行。进口商付款或者办妥融资手续后从开证
40、行取得提单向船公司提货。单向船公司提货。2.TO ORDER。“TO ORDER”是指发货人的是指发货人的指定人，所以与指定人，所以与“TO ORDER OF SHIPPER”意思意思相同，仍须由发货人作空白背书。相同，仍须由发货人作空白背书。3.TO ORDER OF(ISSUING BANK)。发货人。发货人及其议付银行或者付款银行都不作背书，由开证行背及其议付银行或者付款银行都不作背书，由开证行背书后交进口商提货。书后交进口商提货。第三栏第三栏被通知人被通知人 “NOTIFY PARTY”一栏，记载实际收货一栏，记载实际收货人人(通常为进口商通常为进口商)或其指定的报关运输行的名称或其指
41、定的报关运输行的名称和详细地址，以便目的港的船公司可以按地址通和详细地址，以便目的港的船公司可以按地址通知准备办理进口报关、提货等手续。知准备办理进口报关、提货等手续。第四栏第四栏船名与航次船名与航次 这里填写船舶名称和航次。这里填写船舶名称和航次。第五栏第五栏提单编号提单编号 这里填写提单号码。这里填写提单号码。第六栏第六栏收货地点收货地点 这一栏专门为联合运输而设，填写收货的港这一栏专门为联合运输而设，填写收货的港口或地点。口或地点。第七栏第七栏交货地点交货地点 这一栏填写最终目的地，如果最终目的地就这一栏填写最终目的地，如果最终目的地就是卸货港，留空不填。是卸货港，留空不填。第八栏第八栏
42、装货港装货港 信用证项下，如果信用证上面写明具体出运信用证项下，如果信用证上面写明具体出运地点或者出运港口，根据信用证填写。如果信用地点或者出运港口，根据信用证填写。如果信用证上面有关栏目只写出口国国名，则填写实际装证上面有关栏目只写出口国国名，则填写实际装货港名称。货港名称。第九栏第九栏卸货港卸货港 卸货港也就是目的港。这一栏填写卸货港名卸货港也就是目的港。这一栏填写卸货港名称。在转运情况下，在目的港后面填写称。在转运情况下，在目的港后面填写WITH TRANSHIPMENT AT(转运港转运港)。第十栏第十栏唛头与箱号唛头与箱号 提单上的唛头必须跟发票上的一致。提单上的唛头必须跟发票上的一
43、致。第十一栏第十一栏集装箱号码集装箱号码 这里填写集装箱号码。这里填写集装箱号码。第十二栏第十二栏封志号封志号 这里填写封志号。这里填写封志号。第十三栏第十三栏包装件数和货物描述包装件数和货物描述 这一栏填写内容有这一栏填写内容有货物名称。可以用统货物名称。可以用统称，以与信用证货名一致为原则；称，以与信用证货名一致为原则；包装件数。包装件数。大小写都要有；大小写都要有；包装材料；包装材料；包装方式。包装方式。其其它内容。它内容。此栏的填注可以依据发票此栏的填注可以依据发票“数量与货物描数量与货物描述述”一栏提供的信息。一栏提供的信息。第十四栏第十四栏毛重毛重 这一栏填写货物的毛重。毛重一般以
44、公吨为这一栏填写货物的毛重。毛重一般以公吨为单位，小数保留单位，小数保留3位。位。第十五栏第十五栏尺码尺码 这一栏填写货物的总尺码，以立方米为单这一栏填写货物的总尺码，以立方米为单位，小数保留位，小数保留3位。位。第十六栏第十六栏运费运费 这一栏填写这一栏填写“运费已付运费已付(FREIGHT PREPA-ID)”)”还是还是“运费到付运费到付(FREIGHT COLLECT)”)”。第十七栏第十七栏货已装船标志货已装船标志 关于关于“货已装船货已装船”的写法，请参阅的写法，请参阅UCP500第二十三条第二十三条A款。款。第十八栏第十八栏正本份数正本份数 这一栏填写提单正本份数。这一栏填写提单
45、正本份数。第十九栏第十九栏签发日期与地点签发日期与地点 这里填写提单签发日期与地点。提单的签发这里填写提单签发日期与地点。提单的签发地点按照装运地点填写。提单签发日期不得迟于地点按照装运地点填写。提单签发日期不得迟于装船日期。两个日期必须一致。装船日期。两个日期必须一致。第二十栏第二十栏提单出单人签字提单出单人签字 关于提单的签字，请参阅关于提单的签字，请参阅UCP500第二十三第二十三条条A款。款。1.未注明未注明“已装船已装船”，提单本身有已印就的，提单本身有已印就的“已装已装 船船”字样除外；字样除外；2.装运港与信用证不符；装运港与信用证不符；3.卸货港与信用证不符；卸货港与信用证不符
46、；4.装运路线与信用证不符；装运路线与信用证不符；5.收货人与信用证不符；收货人与信用证不符；6.被通知方与信用证不符；被通知方与信用证不符；7.在空白抬头和以受益人为收货人的情况下，漏在空白抬头和以受益人为收货人的情况下，漏 背书；背书；8.未按信用证要求注明未按信用证要求注明“运费已付运费已付”或或“运费到运费到付付”；9.正本份数不全；正本份数不全；10.不清洁提单；不清洁提单；11.甲板货提单；甲板货提单；12.提单不是由承运人或船长或他们的代理人签发；提单不是由承运人或船长或他们的代理人签发；13.漏提单号码；漏提单号码；14.逾装期，即迟于信用证规定的装期。逾装期，即迟于信用证规定
47、的装期。15.迟交单，即没有在信用证规定的提单日后的期迟交单，即没有在信用证规定的提单日后的期 限之内交单，或没有在限之内交单，或没有在UCP500规定的期限之规定的期限之 内交单；内交单；16.没有按信用证要求提交或少交副本提单；没有按信用证要求提交或少交副本提单；17.货名与信用证有矛盾；货名与信用证有矛盾；18.信用证其它指示没有执行。信用证其它指示没有执行。第一节 保险单的内容第二节 保险单的填写学习目标学习目标第三节 UCP500/ISBP对保险单的 要求第四节 保险单常见不符点 通过本章学习，掌握如下内容：通过本章学习，掌握如下内容：1.保险单的内容；保险单的内容；2.信用证项下保
48、险单的填制；信用证项下保险单的填制；3.保险单常见不符点；保险单常见不符点；4.国际惯例对保险单的要求。国际惯例对保险单的要求。学习目标学习目标 保险单保险单(大保单大保单)、保险凭证、保险凭证(小保单小保单)、开口、开口保单等。保单等。是承保人签发给被保险人的正式保险合同。是承保人签发给被保险人的正式保险合同。它包括保险契约的全部条款，对承保人和被保险它包括保险契约的全部条款，对承保人和被保险人的权利和义务有详尽的规定。在实际业务中，人的权利和义务有详尽的规定。在实际业务中，我们看到保单背面有印就的保险条款的，就是正我们看到保单背面有印就的保险条款的，就是正式保单。在信用证要求提供保险凭证的
49、时候，出式保单。在信用证要求提供保险凭证的时候，出口商可以提交保险单以代替之。口商可以提交保险单以代替之。1.发票号码；发票号码；2.保单号码；保单号码；3.投保人名称投保人名称(信用证项下一般为收益人信用证项下一般为收益人)；4.被保货物名称及包装件数；被保货物名称及包装件数；5.投保金额；投保金额；6.唛头；唛头；7.船名和航次船名和航次(或航班号、车号、邮包号等或航班号、车号、邮包号等)；8.起运日期；起运日期；9.起运地点；起运地点；10.目的地目的地(如有转运，加注转运地如有转运，加注转运地)；11.保险险别和条款名称；保险险别和条款名称；12.查查勘勘人名称人名称(一般都为保险公司
50、在目的地的代理一般都为保险公司在目的地的代理 人人)；13.赔款地点及币别；赔款地点及币别；14.出单地点和日期；出单地点和日期；15.正本份数；正本份数；16.有正本字样；有正本字样；17.保险公司名称和签字；保险公司名称和签字；18.投保人背书。投保人背书。第一栏第一栏被保险人被保险人 信用证项下这一栏通常填注信用证的受益信用证项下这一栏通常填注信用证的受益人。人。第二栏第二栏唛头与箱号唛头与箱号 这一栏目根据发票填写，可以填注实际的唛这一栏目根据发票填写，可以填注实际的唛头与箱号，也可以只填头与箱号，也可以只填“AS PER INVOICE NO.XXX”。第三栏第三栏包装及数量包装及数
