1、 第二第二章章 工程项目前期审计工程项目前期审计2022-12-121【案例探究案例探究】某生活小区，共14幢七层砖混结构住宅（其中10幢为条形建筑，4幢为点式建筑）。完工后，在未曾使用之前，相继发现10幢条形建筑中的6幢建筑的部分墙体开裂，裂缝多为斜向裂缝，从一楼到七楼均有出现，且部分有呈外倾之势；3幢点式住宅发生整体倾斜。后来经仔细观察分析，出现问题的9幢建筑均产生严重的地基不均匀沉降，最大沉降差达160mm以上。2022-12-122 事故发生后，有关部门对该工程质量事故进行了鉴定，审查了工程的有关勘察、设计、施工资料，对工程地质又进行了详细的补勘。2022-12-123 经查明，在该厂
2、修建生活区的地下有一古河道通过，古河道沟谷内沉积了淤泥层，该淤泥层系新近沉积物，土质特别柔软，属于高压缩性、低承载力土层，且厚度较大，在建筑基底附加压力作用下，产生较大的沉降。2022-12-124 该工程地质勘察单位在对工程地质进行详勘时，对所勘察的数据（如淤泥质土的标准贯入度仅为3，而其它地方为712）未能引起足够的重视，对地下土层出现了较低承载力的现象未引起重视，轻易的对地基土进行分类判定，将淤泥定为淤泥质粉土。设计单位根据地质勘察报告，设计基础为浅基础，宽度为2800mm，每延米设计荷载为270kN，其埋深为1.4m2m左右。2022-12-125 该工程后经地基加固处理后投入正常使用
3、，但造成了较大的经济损失，经法院审理判决，工程地质勘察单位向建设方赔偿经济损失329万元。2022-12-126第四节第四节 工程项目勘察设计工程项目勘察设计审计审计一、一、建设项目勘查设计建设项目勘查设计工作内容工作内容 大致的工作程序：大致的工作程序：在在设计前，先由设计前，先由勘察单位进行勘察单位进行勘察工作，勘察工作，勘察单位根据批准的项目建议书承接主管部门勘察单位根据批准的项目建议书承接主管部门委托的勘察工作委托的勘察工作，编制，编制有关图表和有关图表和报告；报告；2022-12-127 勘察勘察设计结束后，根据建设单位下达的初设计结束后，根据建设单位下达的初步设计任务书及规划要求，
4、开始初步设计文件步设计任务书及规划要求，开始初步设计文件的编制工作，其中包括设计方案及工程项目总的编制工作，其中包括设计方案及工程项目总概算书；概算书；初步设计经主管部门批准后，可进行施工图初步设计经主管部门批准后，可进行施工图设计，编制相应的概预算书。设计，编制相应的概预算书。2022-12-128基本建设项目基本建设项目设计（设计（勘察）勘察）项目设计项目设计编制项目概算编制项目概算初步设计初步设计施工图设计施工图设计技术设计技术设计工程勘察工程勘察设计（设计（勘察）勘察）工作内容图工作内容图2022-12-129二、勘查设计对投资决策及工程质量的影响二、勘查设计对投资决策及工程质量的影响
5、 工程勘查的目的是，为工程项目选址、规划、设工程勘查的目的是，为工程项目选址、规划、设计、施工及综合治理提供科学、可靠的依据；计、施工及综合治理提供科学、可靠的依据；也是也是进行这些工作的基础资料。进行这些工作的基础资料。P31P31 工程勘查的深度和质量是否符合有关技术标准，工程勘查的深度和质量是否符合有关技术标准，选址是否得当等，对项目的经济效益产生直接的影响。选址是否得当等，对项目的经济效益产生直接的影响。P31P312022-12-1210 工程设计，是工程建设的主导。对工程设计，是工程建设的主导。对工程质量、速度、投资规模、效益的工程质量、速度、投资规模、效益的实现等均起到决定性的作
6、用。实现等均起到决定性的作用。P33P332022-12-1211世界是最丑的建筑【参考参考】设计对设计对项目投资的项目投资的影响影响 设计质量的好坏不仅决定建设项目的使用功能，设计质量的好坏不仅决定建设项目的使用功能，而且还将从根本上影响建设项目的经济性。而且还将从根本上影响建设项目的经济性。初步设计阶段：影响项目投资的可能性为初步设计阶段：影响项目投资的可能性为75%-95%75%-95%；技术设计阶段：影响投资的可能性为技术设计阶段：影响投资的可能性为35%-75%35%-75%；施工图设计阶段：影响项目投资的可能性为施工图设计阶段：影响项目投资的可能性为5%-35%5%-35%。202
7、2-12-1212三、工程项目勘查设计审计的内容三、工程项目勘查设计审计的内容1 1、对勘查工作的审计、对勘查工作的审计 （1 1）勘查证书确认）勘查证书确认 禁止无勘查证书的单位承揽工程勘查工作。禁止无勘查证书的单位承揽工程勘查工作。特殊情况需要委托国外勘查时，应报请国家计特殊情况需要委托国外勘查时，应报请国家计委审批。国外的工程勘查证书也需要由有关主管委审批。国外的工程勘查证书也需要由有关主管部门确认。部门确认。2022-12-1213 参考参考 建设建设工程勘察设计资质工程勘察设计资质管理管理规定规定 1 1、工程、工程勘察综合资质、工程勘察专业资勘察综合资质、工程勘察专业资质、工程勘察
8、劳务质、工程勘察劳务资质资质。2 2、勘察、勘察设计注册工程师执业资格考试设计注册工程师执业资格考试 2022-12-1214（2 2）工程勘查工作报告内容审计）工程勘查工作报告内容审计 要求审计人员到有关的设计单位、施工单要求审计人员到有关的设计单位、施工单位进行调查。重点关注的是，地下基础部分，位进行调查。重点关注的是，地下基础部分，地质情况与报告内容是否相符。地质情况与报告内容是否相符。2022-12-1215(3)工程勘查收费审计 执行依据是国家工程勘查收费标准2022-12-1216（4 4）工程勘查合同审计）工程勘查合同审计 审计掌握的标准审计掌握的标准 合同必须符合合同必须符合中
9、华人民共和国合同中华人民共和国合同法法的规定；须在工程设计书编制前完的规定；须在工程设计书编制前完成；涉及的勘查范围、内容、项目能满成；涉及的勘查范围、内容、项目能满足设计单位、施工单位的要求。足设计单位、施工单位的要求。2022-12-12172 2、对设计工作、对设计工作的的审计审计 （1 1）设计单位、等级审计）设计单位、等级审计 审计执行的标准审计执行的标准 根据设计资格、等级进行审计，设计单位须按照核定的等级承担根据设计资格、等级进行审计，设计单位须按照核定的等级承担相应的设计任务；特殊情况下，设计单位承揽超过了允许设计的等相应的设计任务；特殊情况下，设计单位承揽超过了允许设计的等级
10、，须报主管部门批准同意，并委托规定等级的设计单位负责审查级，须报主管部门批准同意，并委托规定等级的设计单位负责审查并盖章，审查的单位对设计的可靠性、合理性负责，并承担技术责并盖章，审查的单位对设计的可靠性、合理性负责，并承担技术责任。任。超过等级及超过等级又未经审查的设计，认定为超过等级及超过等级又未经审查的设计，认定为“无效设计无效设计”。2022-12-12183 3、工程设计合同审计、工程设计合同审计 一般从条款上进行对应审计。执行的审计标一般从条款上进行对应审计。执行的审计标准是准是中华人民共和国合同法中华人民共和国合同法。2022-12-1219（3 3）设计任务书审计）设计任务书审
11、计 1 1）审批权限的审计）审批权限的审计 2 2）任务书内容审计）任务书内容审计 掌握的标准宽泛：要求审计人员在调查研掌握的标准宽泛：要求审计人员在调查研究的基础上，进行诸如生产方案、产品市场、究的基础上，进行诸如生产方案、产品市场、自然资源、投资收益等数据进行审查。自然资源、投资收益等数据进行审查。2022-12-12203 3）设计任务书修改的审计）设计任务书修改的审计 设计任务书一经审批，便具有约束力。如设计任务书一经审批，便具有约束力。如政策性变化需要修改，由设计单位重新编制，政策性变化需要修改，由设计单位重新编制，并重新审批。并重新审批。2022-12-12214 4）初步设计的审
12、计）初步设计的审计 审查掌握的标准主要是：审查掌握的标准主要是：有无夹带项目、超规模有无夹带项目、超规模 设计深度与经济、技术要求是否相符设计深度与经济、技术要求是否相符 设计内容，包括工艺、设备选择等设计内容，包括工艺、设备选择等 设计质量，包括依据的标准设计质量，包括依据的标准设计文件质量设计文件质量的内部检查的内部检查2022-12-1222（5 5）施工图纸的审计）施工图纸的审计 深度深度-满足设备安装及施工要求，满足满足设备安装及施工要求，满足施工预算、决算要求。施工预算、决算要求。施工图纸设计质量施工图纸设计质量依据的标准、专业依据的标准、专业配合、设计文件编制责任制等。配合、设计文件编制责任制等。2022-12-12232022-12-1224
