1、1 海关认证企业标准实操观摩 授课人：hdsw 2 2 CONTENTS PAGE 目录页1实地认证操作实地认证操作规范解读规范解读 现场观摩实操现场观摩实操 展板展板 2ABC现场演示现场演示 现场实操现场实操 3 3 TRANSITION PAGE 过渡页一、实地认证的基本现状实地认证的基本现状 二、实地验证的注意事项实地验证的注意事项 实地认证操作规范解读实地认证操作规范解读 三、实地验证的操作要点实地验证的操作要点 4 第一部分 实地认证的基实地认证的基本现状本现状 什么是实施认证什么是实施认证 从组织权限来看从组织权限来看从认证内容来看从认证内容来看 从认证流程来看从认证流程来看 从
2、认证效果来看从认证效果来看 5 第一部分 实地认证的基实地认证的基本现状本现状 从组织权限来看从组织权限来看 根据操规，在直属海关和隶属海关两个层级上有不同权限划分。直属海关企业管理部门具体负责高级认证工作。6 第一部分 实地认证的基实地认证的基本现状本现状 从认证内容来看从认证内容来看 根据海关认证企业标准操作规范高级认证认证标准分为内部控制、财务状况、守法规范、贸易安全以及附加标准共5个方面，18大项，32小点。一般认证认证标准同样分为内部控制、财务状况、守法规范、贸易安全以及附加标准共5个方面，18大项，但一些具体标准和要求上与高级认证的要求相比有所降低，只有29个小点。7 第一部分 实
3、地认证的基实地认证的基本现状本现状 从认证流程来看从认证流程来看 企业申请后，海关的认证准备；实地认证；实地认证结果后的评价、审批环节，以及企业的规范改进。8 第一部分 实地认证的基实地认证的基本现状本现状 从认证效果来看从认证效果来看 一方面，海关认证是对企业信用的客观评估，正如于广洲署长所说：“企业信用是企业做出来的，不是海关评出来的，海关只是客观反映市场认可度”。另一方面，海关在实施认证的过程中，还有一项重要任务是，要积极宣传海关相关政策，了解企业的实际困难。9 第一部分 实地认证的基实地认证的基本现状本现状 海关对企业实施认证的过程，就是根据操规，除了查看制度规定和实施记录、询问相关人
4、员了解情况、核实相关数据指标的合规性之外，关键的一环就是实地验证。10 第一部分 实地认证的基实地认证的基本现状本现状 一是一是对前期调取的资料、查阅的数据，以及在认证过程中制度核实、文件查阅和人员面谈内容的一个补充；二是二是验证企业的各项制度和规范要求的实际落实情况；三是三是对企业有深入了解，便于发现问题并有针对性提出整改措施。实施认证的目标实施认证的目标11 第一部分 实地认证的基实地认证的基本现状本现状 一、企业重视建章立制，基本能够按照认证标准，完善相关制度，做好工作记录的留存，但对贸易安全的意识不强，措施不到位，增加了验证工作的难度。实施认证的特点实施认证的特点12 第一部分 实地认
5、证的基实地认证的基本现状本现状 二、海关认证企业标准操作规范比验证稽查测试指标更加规范、系统，更加严格，对原来AA企业实施重新认证，组织开展相关贸易安全方面的验证工作难度更大。实施认证的特点实施认证的特点13 第一部分 实地认证的基实地认证的基本现状本现状 三、不同国别、不同类型的企业存在相对不同的管理模式，企业在贸易安全方面的内控制度、管理措施和操作规范不尽相同，实地验证过程中需要正确引导、区别对待。实施认证的特点实施认证的特点14 第二部分 实地认证的注实地认证的注意事项意事项结合企业规模及类型确定检查重点结合企业规模及类型确定检查重点物流及供应链企业物流及供应链企业 无生产场所的贸易企业
6、无生产场所的贸易企业和报关企业和报关企业 企企业业类类别别生产型进出口收发货人生产型进出口收发货人 15 第二部分 实地认证的注实地认证的注意事项意事项生产型进出口收发货人生产型进出口收发货人 规模较大的生产型进出口收发货人：1.生产区域分散（比如企业在不同厂区生产零件，并在加工、完工、包装、出货等环节需要转厂的），应重点了解企业料件周转的制度及执行情况，料件离开一个厂区时，用的何种车辆，是否使用封条，不同厂区之间物流流动信息的管理，比如如何确认封条等）。2.重点检查员工宿舍、员工活动区（食堂、活动中心）、生产区域等不同区域的分隔是否明显、完整，是否有保安值守，是否有刷卡、打指纹等安防措施。对
7、企业仓库场地较小的企业，注意检查料件、半成品、成品是否分开存放，具有明显标识或物理分隔。16 第二部分 实地认证的注实地认证的注意事项意事项无生产场所的贸易企业和报关企业无生产场所的贸易企业和报关企业 人员较多的（15人以上）需进行员工、访客进入安全检查，其他项目的实地检查可不适用，人员在15人以下的对员工身份标识的要求可以放宽，可不要求员工的厂牌、工装等。17 第二部分 实地认证的注实地认证的注意事项意事项物流及供应链企业物流及供应链企业 重点对其货物存储、运输、车辆安全等进行实地检查。18 第二部分 实地认证的注实地认证的注意事项意事项有针对性地进行实地检查有针对性地进行实地检查 在认证前
8、期制度检查和人员面谈环节，多询问开放性问题，对企业回答含混，或企业制度规定不明确的，应进行追问。根据企业的介绍结合认证标准要求，寻找“风险点”，对认证环节发现的薄弱环节和不符合标准的项目，在实地检查环节要作为检查重点；同时，也要有意识通过实地检查来发现没有落实到位的制度。可以在实地验证现场随机抽查人员是否执行制度到位，如集装箱7点检查，拖车及司机资料核对，封条的保管及使用等。19 第二部分 实地认证的注实地认证的注意事项意事项合理规划检查路线合理规划检查路线 对于大型企业，实地检查时应合理规划路线，事先了解企业基本布局，确定“检查点”，可以要求企业进行路线规划，但要避免缺项漏项，比如有多个大门
9、和多个仓库，应确保检查过程的全覆盖。对于生产、运输、仓储比较分散或有不同厂区的企业，可模拟物流的流转情况，查验企业对物流的掌控。20 第三部分 实地认证的操实地认证的操作要点作要点门卫室门卫室集装箱及拖车安全集装箱及拖车安全 封条封条 场所安全场所安全 信息安全信息安全 人员随机访问人员随机访问 21 第三部分 实地认证的注实地认证的注意事项意事项1 1、人员出入检查、人员出入检查 2.2.货物及物品出入检查货物及物品出入检查 3.3.其他其他门卫室门卫室22 第三部分 实地认证的注实地认证的注意事项意事项 装货前企业应当检查集装箱结构的物理完整性和可靠性，包括门的锁闭系统的可靠性，并做好相关
10、登记；要确保运输工具（拖车和挂车）的完整性，防止未经许可的人员或者物品混入。七点检查法 的落实情况集装箱及拖车安全集装箱及拖车安全 23 第三部分 实地认证的注实地认证的注意事项意事项 确保和监控集装箱和货物的完整，尤其是为了确保货物从装箱到运抵目的地由海关验放这一过程中的绝对安全，发现并报告集装箱和货物所受的非法介入，从而要求采取保证封志完好无损的措施。封条封条 24 第三部分 实地认证的注实地认证的注意事项意事项1.建筑结构2.照明 3.报警系统及视频监控摄像机 4.装卸货及存储区域 5.锁闭装置及钥匙保管 6.包装及仓储区域 7.其他场所安全场所安全 25 第三部分 实地认证的注实地认证
11、的注意事项意事项1.查验服务器是否在独立安全区域保存，进入该区域是否受限。询问IT部门负责人该区域钥匙的使用情况。2.查验该区域是否有监控摄像用以监控出入人员。3.随机查看计算机使用人员是否设置密码及屏保，询问员工企业信息系统是否专人账户和密码，并且定期更改用户密码。4.检查企业信息系统是否异地容灾备份。信息安全信息安全 26 第三部分 实地认证的注实地认证的注意事项意事项 经认证的经营者应举行专门培训，为雇员在保持货物完整，识别潜在的安全威胁方面提供协助。经认证的经营者应使雇员熟悉公司已有的规章，能及时发现并报告可疑情况。人员随机访问人员随机访问 27 人有了知识，就会具备各种分析能力，明辨是非的能力。所以我们要勤恳读书，广泛阅读，古人说“书中自有黄金屋。”通过阅读科技书籍，我们能丰富知识，培养逻辑思维能力；通过阅读文学作品，我们能提高文学鉴赏水平，培养文学情趣；通过阅读报刊，我们能增长见识，扩大自己的知识面。有许多书籍还能培养我们的道德情操，给我们巨大的精神力量，鼓舞我们前进。
