《社会保障基金》课件-.ppt

1、社会保障基金PPT课件-(2)本章重点一、社会保障基金的界定及分类一、社会保障基金的界定及分类二、社会保障基金的筹集二、社会保障基金的筹集三、社会保障基金的给付三、社会保障基金的给付四、社会保障基金的投资运营四、社会保障基金的投资运营五、社会保障基金管理体制五、社会保障基金管理体制一、社会保障基金的界定及分类一、社会保障基金的界定及分类 （一）概念（一）概念 社会保障基金是国家和社会从已有的社会财富中提取、积累并用以援社会保障基金是国家和社会从已有的社会财富中提取、积累并用以援助或补偿社会保障对象的资金，是社会保障制度得以确立并能够解决特定社会助或补偿社会保障对象的资金，是社会保障制度得以确立

2、并能够解决特定社会问题的物质基础。问题的物质基础。国民收入初次分配国民收入初次分配原始收入（国家企业个人建立社保基金）原始收入（国家企业个人建立社保基金）国民收国民收入再分配（社保基金给付）入再分配（社保基金给付）（二）分类（构成）（二）分类（构成）1.1.按照基金来源不同分类按照基金来源不同分类 （1 1）财政拨款形成的社会保障基金。如社会救助基金、社会福利基金和）财政拨款形成的社会保障基金。如社会救助基金、社会福利基金和军人保障基金；社会保险基金（税收缴纳形成的除外）多由缴费方式形成，不军人保障基金；社会保险基金（税收缴纳形成的除外）多由缴费方式形成，不属于财政性社保基金。属于财政性社保基

3、金。（2 2）强制性征缴形成的社会保障基金。指根据立法，强制要求雇主、雇）强制性征缴形成的社会保障基金。指根据立法，强制要求雇主、雇员或规定范围内的国民缴纳的社会保障费形成的。社会保险基金是典型代表。员或规定范围内的国民缴纳的社会保障费形成的。社会保险基金是典型代表。（3 3）多元化组合形成的社会保障基金。多渠道筹集的保障资金，如国家）多元化组合形成的社会保障基金。多渠道筹集的保障资金，如国家财政拨款、向受助者收费、社会捐赠、福利彩票等，社会福利基金是典型代表，财政拨款、向受助者收费、社会捐赠、福利彩票等，社会福利基金是典型代表，多数情况下是混合型社会保障基金。多数情况下是混合型社会保障基金。

4、2.2.按社会保障项目的专门用途及功能分类按社会保障项目的专门用途及功能分类（1 1）社会救助基金。指国家通过经常性预算和财政性拨款等形成的专门用于）社会救助基金。指国家通过经常性预算和财政性拨款等形成的专门用于救助困难群体的社保基金。救助困难群体的社保基金。分类：分类：根据资金来源渠道：分为政府财政性基金和民间慈善基金根据资金来源渠道：分为政府财政性基金和民间慈善基金 根据救助项目：分为生活救助基金、灾害救助基金、失业、住房、医疗、根据救助项目：分为生活救助基金、灾害救助基金、失业、住房、医疗、教育救助基金等。教育救助基金等。特点：最低保障性、对象普遍性、权益单向性、按需分配特点：最低保障性

5、、对象普遍性、权益单向性、按需分配（2 2）社会保险基金。指用于保障劳动者在丧失劳动能力或失去劳动机会）社会保险基金。指用于保障劳动者在丧失劳动能力或失去劳动机会时的基本需要的基金。时的基本需要的基金。来源：多数国家采用三方负担：雇主（企事业单位）雇员（劳动者）来源：多数国家采用三方负担：雇主（企事业单位）雇员（劳动者）缴费，国家资助，三方担责。一些国家采用双方负担以及单方负担型。缴费，国家资助，三方担责。一些国家采用双方负担以及单方负担型。（3 3）社会福利基金。指国家和社会用于提高人民物质和精神生活水平而）社会福利基金。指国家和社会用于提高人民物质和精神生活水平而建立的社会保障基金。包括财

6、政性（满足特殊群体）、社会化（人民大建立的社会保障基金。包括财政性（满足特殊群体）、社会化（人民大众）和企业自有（员工福利）的福利基金众）和企业自有（员工福利）的福利基金中国的社会福利基金来源主要是财政拨款、企业自筹、发行福彩及社会中国的社会福利基金来源主要是财政拨款、企业自筹、发行福彩及社会捐赠等。捐赠等。（4 4）军人保障基金。是为实施军人社会保障而筹集、积累的资金，包括）军人保障基金。是为实施军人社会保障而筹集、积累的资金，包括优抚基金、安置基金和军人保险基金等。优抚基金、安置基金和军人保险基金等。（5 5）全国社会保障基金。）全国社会保障基金。20002000年年8 8月建立，并设理事

7、会，作为储备基金，月建立，并设理事会，作为储备基金，在社会保险基金和社会救助基金出现财务危机时，充当补充、调剂基金在社会保险基金和社会救助基金出现财务危机时，充当补充、调剂基金的作用。的作用。来源：财政拨款、国有股减持收入、彩票收入、投资收益等。来源：财政拨款、国有股减持收入、彩票收入、投资收益等。财政拨入全国社会保障基金资金情况表财政拨入全国社会保障基金资金情况表 2008-20102008-2010年财政分别拨入年财政分别拨入326.95,825.89,634.44326.95,825.89,634.44亿元亿元 2000 2000年年9 9月，党中央、国务院决定建立月，党中央、国务院决定

8、建立“全国社会保障基金全国社会保障基金”，同时设，同时设立立“全国社会保障基金理事会全国社会保障基金理事会”，负责管理运营全国社会保障基金。，负责管理运营全国社会保障基金。全国社会保障基金理事会为国务院直属正部级事业单位，是负责管理全国社会保障基金理事会为国务院直属正部级事业单位，是负责管理运营全国社会保障基金的独立法人机构。运营全国社会保障基金的独立法人机构。社保理事会将建设成为制度最完备、管理最规范、队伍最专业、作风社保理事会将建设成为制度最完备、管理最规范、队伍最专业、作风最清廉、百姓最放心的资产管理机构。最清廉、百姓最放心的资产管理机构。National Council for Soc

9、ial SecurityNational Council for Social Security Fund,PRC(Fund,PRC(缩写：缩写：SSF)SSF)理理 事事 长：长：戴相龙戴相龙 副理事长：副理事长：孙小系孙小系 王忠民王忠民 李克平李克平 理事：理事：华建敏华建敏 成思危成思危 李贵鲜李贵鲜 陈锦陈锦华华 经叔平经叔平 袁宝华袁宝华 杨纪珂杨纪珂 刘仲藜刘仲藜 项怀诚项怀诚王梦奎王梦奎 李立国李立国 李勇李勇 胡晓义胡晓义 董力董力 鲁鲁昕昕 黄彦蓉黄彦蓉 吴登昌吴登昌全国社会保障基金理事会全国社会保障基金理事会全国社保基金理事会内部组织架构全国社保基金理事会内部组织架构 其

10、主要职责是：其主要职责是：管理中央财政拨入的资金、管理中央财政拨入的资金、减持国有股减持国有股所所获资金及其他方式筹集的资金。获资金及其他方式筹集的资金。制定全国社会保障基金的投资经营策略并制定全国社会保障基金的投资经营策略并组织实施。组织实施。选择并委托全国社会保障基金投资管理人、选择并委托全国社会保障基金投资管理人、托管人，对全国社会保障基金资产进行投资运作和托管人，对全国社会保障基金资产进行投资运作和托管，对投资运作和托管情况进行检查；在规定的托管，对投资运作和托管情况进行检查；在规定的范围内对全国社会保障基金资产进行直接投资运作。范围内对全国社会保障基金资产进行直接投资运作。负责全国社

11、会保障基金的财务管理与会计负责全国社会保障基金的财务管理与会计核算，定期编制财务会计报表，起草财务会计报告。核算，定期编制财务会计报表，起草财务会计报告。定期向社会公布全国社会保障基金的资产、定期向社会公布全国社会保障基金的资产、收益、现金流量等财务情况。收益、现金流量等财务情况。根据财政部、劳动和社会保障部共同下达根据财政部、劳动和社会保障部共同下达的指令和确定的方式拨出资金。的指令和确定的方式拨出资金。承办国务院交办的其他事项。承办国务院交办的其他事项。基金境内投资范围包括：银行存款、国债、金基金境内投资范围包括：银行存款、国债、金融债、企业债、信托投资、资产证券化产品、股票、融债、企业债

12、、信托投资、资产证券化产品、股票、证券投资基金、股票指数化投资、股权投资和产业证券投资基金、股票指数化投资、股权投资和产业投资基金等。投资基金等。基金境外投资范围包括：银行存款、外国基金境外投资范围包括：银行存款、外国政府债券、国际金融组织债券、外国机构债券、公政府债券、国际金融组织债券、外国机构债券、公司债券、中国政府或企业在境外发行的债券，银行司债券、中国政府或企业在境外发行的债券，银行票据、大额可转让存单等货币市场产品，股票、基票据、大额可转让存单等货币市场产品，股票、基金和用于风险管理的掉期、远期等衍生金融工具。金和用于风险管理的掉期、远期等衍生金融工具。全国社会保障基金境外投资管理暂

13、行规定全国社会保障基金境外投资管理暂行规定06050605全国社保基金投资范围全国社保基金投资范围 社保基金会根据社保基金会根据全国社会保障基金投资管理暂全国社会保障基金投资管理暂行办法行办法、全国社会保障基金境外投资管理暂行规定全国社会保障基金境外投资管理暂行规定和国务院、财政部与人力资源和社会保障部的相关批准和国务院、财政部与人力资源和社会保障部的相关批准文件进行投资运作。财政部会同人力资源和社会保障部文件进行投资运作。财政部会同人力资源和社会保障部对基金的投资运作和托管情况进行监督。对基金的投资运作和托管情况进行监督。基金投资方式：由社保基金会直接运作与社保基金投资方式：由社保基金会直接

14、运作与社保基金会委托投资管理人运作相结合。委托投资管理人管基金会委托投资管理人运作相结合。委托投资管理人管理和运作的基金资产由社保基金会选择的托管人托管。理和运作的基金资产由社保基金会选择的托管人托管。对资产结构实行比例控制。对资产结构实行比例控制。社保基金会直接运作的范围包括银行存款、从社保基金会直接运作的范围包括银行存款、从一级市场购买国债以及经国务院、财政部与劳动和社会一级市场购买国债以及经国务院、财政部与劳动和社会保障部批准的其他投资业务等，其他投资需委托全国社保障部批准的其他投资业务等，其他投资需委托全国社保基金投资管理人管理和运作。保基金投资管理人管理和运作。全国社保基金投资运作方

15、式全国社保基金投资运作方式 2001 2001年，选定年，选定“南方南方”、“博时博时”、“华夏华夏”、“鹏华鹏华”、“长盛长盛”、“嘉实嘉实”等等6 6家作为第一批社保基金家作为第一批社保基金管理人，中国银行和交通银行为基金托管人。管理人，中国银行和交通银行为基金托管人。20042004年年1111月，增选易方达、招商、国泰基金管理月，增选易方达、招商、国泰基金管理有限公司等有限公司等3 3家基金管理公司和中国国际金融有限公司共家基金管理公司和中国国际金融有限公司共4 4家社保基金投资管理人。家社保基金投资管理人。20072007年末年末,投资管理人仍为投资管理人仍为1010家。家。境外投资

16、管理人正在筛选。境外投资管理人正在筛选。20072007年年7 7月，正式增加中国工商银行为全国社保基月，正式增加中国工商银行为全国社保基金的第金的第3 3家境内托管行。家境内托管行。为了确保全国社会保障基金投资的安全性和流动为了确保全国社会保障基金投资的安全性和流动性，性，暂行办法暂行办法规定，划入社保基金的货币资产的投资，规定，划入社保基金的货币资产的投资，按成本计算，应符合下列规定：按成本计算，应符合下列规定：（1 1）银行存款和国债投资的比例不得低于）银行存款和国债投资的比例不得低于50%50%。其中，银行存款的比例不得低于其中，银行存款的比例不得低于10%10%。在一家银行的存款不。

17、在一家银行的存款不得高于社保基金银行存款总额的得高于社保基金银行存款总额的50%50%。（2 2）企业债券、金融债券的投资比例不得高于）企业债券、金融债券的投资比例不得高于10%10%。（3 3）证券投资基金、股票投资的比例不得高于）证券投资基金、股票投资的比例不得高于40%40%。单个投资管理人管理的社保基金资产单个投资管理人管理的社保基金资产投资于一家企业所发行的证券或单只证券投资投资于一家企业所发行的证券或单只证券投资基金，不得超过该企业所发行证券或该基金份基金，不得超过该企业所发行证券或该基金份额的额的5%5%；按成本计算，不得超过其管理的社保；按成本计算，不得超过其管理的社保基金资产

18、总值的基金资产总值的10%10%。委托单个社保基金投资管理人进行管理的委托单个社保基金投资管理人进行管理的资产，不得超过年度社保基金委托资产总值的资产，不得超过年度社保基金委托资产总值的20%20%。经国务院批准，经国务院批准，20082008年年4 4月，财政部、月，财政部、人力资源和社会保障部同意全国社保基金投资人力资源和社会保障部同意全国社保基金投资经发改委批准的产业基金和在发改委备案的市经发改委批准的产业基金和在发改委备案的市场化股权投资基金，总体投资比例不超过全国场化股权投资基金，总体投资比例不超过全国社保基金总资产（按成本计）的社保基金总资产（按成本计）的10%10%。基金投资理念

19、：长期投资和价值投资。基金投资理念：长期投资和价值投资。基金投资方针：安全至上，控制风险，强化运营，提高收益。基金投资方针：安全至上，控制风险，强化运营，提高收益。基金资产独立性：基金资产独立于社保基金会、全国社保基金投基金资产独立性：基金资产独立于社保基金会、全国社保基金投资管理人和托管人的资产以及基金投资管理人管理和托管人托管的其他资产。资管理人和托管人的资产以及基金投资管理人管理和托管人托管的其他资产。基金与社保基金会单位财务分别建账，分别核算。基金与社保基金会单位财务分别建账，分别核算。全国社会保障基金资产分布全国社会保障基金资产分布最新资料：最新资料：据据20102010年全国社会保

20、障基金年度报告年全国社会保障基金年度报告显示，社保基金会管理的显示，社保基金会管理的全国社会保障基金基金资产总额全国社会保障基金基金资产总额8566.908566.90亿元，基金负债余额（主要是投资运亿元，基金负债余额（主要是投资运营中形成的短期负债）营中形成的短期负债）191.32191.32亿元，基金权益总额为亿元，基金权益总额为8375.588375.58亿元。亿元。20102010年基金权益投资收益额年基金权益投资收益额321.22321.22亿元，投资收益率亿元，投资收益率4.234.23。基金。基金自成立以来的累计投资收益额自成立以来的累计投资收益额2772.602772.60亿元

21、，年均投资收益率亿元，年均投资收益率9.179.17。目标：力争目标：力争“十二五十二五”计划末，全国社会计划末，全国社会保障基金资产规模超过保障基金资产规模超过1.51.5万亿元。万亿元。视频资料3前理事长谈全国社保基金前理事长谈全国社保基金（06.806.8）（三）社会保障基金的性质（三）社会保障基金的性质社会保障基金是从国民收入的初次分配和再分配过程中形成的一种消费社会保障基金是从国民收入的初次分配和再分配过程中形成的一种消费性社会后备基金。性社会后备基金。在实践中先积累后支付，客观上表现为社会后备基金形态。在实践中先积累后支付，客观上表现为社会后备基金形态。二、社会保障基金的筹集二、社

22、会保障基金的筹集 社保基金筹集是指由专职的社会保障机构按照法律规定的比例和计社保基金筹集是指由专职的社会保障机构按照法律规定的比例和计征对象征收社会保障费的一种行为。是社会保障制度的核心内容和关键环节。征对象征收社会保障费的一种行为。是社会保障制度的核心内容和关键环节。（一）社会保障基金的来源（一）社会保障基金的来源 1.1.财政拨款财政拨款 国家财政对社会保障的支持分三种方式：直接财政拨款（救助、福国家财政对社会保障的支持分三种方式：直接财政拨款（救助、福利等）、实行税收优惠或让利、承担社会保障管理费用利等）、实行税收优惠或让利、承担社会保障管理费用 。2.2.雇主和个人缴费雇主和个人缴费

23、雇主承担社会保障责任的方式就是依法并按雇员工资总额的一定雇主承担社会保障责任的方式就是依法并按雇员工资总额的一定百分比为其雇员向社会保险机构缴纳社会保险费。百分比为其雇员向社会保险机构缴纳社会保险费。个人负担的社会保障费用包括两个方面个人负担的社会保障费用包括两个方面:劳动者的法定社会保险费；劳动者的法定社会保险费；社会成员享受某些社会福利（社会服务）时缴纳的有限费用。社会成员享受某些社会福利（社会服务）时缴纳的有限费用。3.3.社会筹资社会筹资社会捐赠（民间慈善公益机构负责征集和发放）和发行福利彩票。社会捐赠（民间慈善公益机构负责征集和发放）和发行福利彩票。4.4.其他资金来源其他资金来源（

24、1 1）社会福利服务收费（如社会福利设施的使用费收入）社会福利服务收费（如社会福利设施的使用费收入）（2 2）基金运营收益）基金运营收益（3 3）发行特种国债）发行特种国债（4 4）国际援助）国际援助 目前，经国务院批准发行的彩票有两种，即福利彩目前，经国务院批准发行的彩票有两种，即福利彩票和体育彩票。票和体育彩票。19871987年年7 7月月2727日，河北石家庄的第一工人文化宫广日，河北石家庄的第一工人文化宫广场，新中国的第一张彩票在这里售出，中国的彩票历史从此场，新中国的第一张彩票在这里售出，中国的彩票历史从此掀开了崭新的画卷。截至掀开了崭新的画卷。截至20072007年年6 6月月3

25、030日，全国累计销售福日，全国累计销售福利彩票利彩票24232423亿元，为国家筹集公益金亿元，为国家筹集公益金809809亿元，资助、兴建亿元，资助、兴建各类社会福利等公益项目超过各类社会福利等公益项目超过1515万个，有力地支持了社会福万个，有力地支持了社会福利事业和公益事业的发展。其中，上缴中央财政约利事业和公益事业的发展。其中，上缴中央财政约300300亿元，亿元，用于支持社会保障基金、社会福利事业、残疾人事业、城乡用于支持社会保障基金、社会福利事业、残疾人事业、城乡医疗救助及青少年课外活动设施建设等公益事业；其余医疗救助及青少年课外活动设施建设等公益事业；其余500500多亿元，定

26、向用于城乡社会福利机构和社区福利服务设施建多亿元，定向用于城乡社会福利机构和社区福利服务设施建设。设。从从20012001年起，适当扩大彩票发行规模，并对彩年起，适当扩大彩票发行规模，并对彩票公益金的分配比例进行调整。财政部会同民政部、国票公益金的分配比例进行调整。财政部会同民政部、国家体育总局分别确定民政部门和体育部门的彩票公益金家体育总局分别确定民政部门和体育部门的彩票公益金基数，基数以内的彩票公益金，由民政和体育部门继续基数，基数以内的彩票公益金，由民政和体育部门继续按规定的范围使用；超过基数的彩票公益金，按规定的范围使用；超过基数的彩票公益金，2020由民由民政和体育部门分别分配使用，

27、政和体育部门分别分配使用，8080上交财政部，纳入全上交财政部，纳入全国社会保障基金，统一管理和使用。国社会保障基金，统一管理和使用。从从20022002年年1 1月月1 1日起，彩票发行资金构成比例调日起，彩票发行资金构成比例调整为：返奖比例不得低于整为：返奖比例不得低于5050，发行费用比例不得高于，发行费用比例不得高于1515，彩票公益金比例不得低于，彩票公益金比例不得低于3535。今后随彩票发行。今后随彩票发行规模的扩大和品种增加，进一步适当调整彩票发行资金规模的扩大和品种增加，进一步适当调整彩票发行资金构成比例，降低发行费用，增加彩票公益金。构成比例，降低发行费用，增加彩票公益金。最

28、新资料：最新资料：民政部民政部20102010年彩票公益金控制使用额度为年彩票公益金控制使用额度为10.5310.53亿元，根据福利彩票亿元，根据福利彩票“扶老、助残、救孤、济困、赈灾扶老、助残、救孤、济困、赈灾”的发行宗旨，这些彩票公益金重点用于老的发行宗旨，这些彩票公益金重点用于老年人、残疾人、孤儿、有特殊困难及遭受自然灾害等特殊群体的社会福利设施年人、残疾人、孤儿、有特殊困难及遭受自然灾害等特殊群体的社会福利设施建设和受助对象直接受益的项目，具体分为老年人和残疾人福利类项目、儿童建设和受助对象直接受益的项目，具体分为老年人和残疾人福利类项目、儿童福利类项目、社会公益类项目。中国福利彩票发

29、行管理中心提供的数据显示，福利类项目、社会公益类项目。中国福利彩票发行管理中心提供的数据显示，截至截至20102010年底，中国福利彩票年底，中国福利彩票2323年累计销量达年累计销量达50885088亿多元，为国家筹集福彩公亿多元，为国家筹集福彩公益金益金16661666亿多元。亿多元。（二）社会保障基金的筹措方式（二）社会保障基金的筹措方式1.1.征税方式：政府根据国家立法规范，运用行政权力采取税收形式强制征税方式：政府根据国家立法规范，运用行政权力采取税收形式强制筹措社会保险资金的一种筹资方式。筹措社会保险资金的一种筹资方式。优点：强制性强，负担公平，有利于提升社会保障的社会化程度；保险

30、优点：强制性强，负担公平，有利于提升社会保障的社会化程度；保险项目简单明了，缴税和支付有章可循，管理简便。项目简单明了，缴税和支付有章可循，管理简便。缺点：税收形成财政资金后，通过年度预算安排，以年度收支平衡为目缺点：税收形成财政资金后，通过年度预算安排，以年度收支平衡为目标，无法积累基金，无法应对危机。标，无法积累基金，无法应对危机。2.2.收费方式：政府职能部门依据有关法律规范，强制向企业与劳动者征收费方式：政府职能部门依据有关法律规范，强制向企业与劳动者征收并用于特定社会保障项目的筹资方式。限于社会保险。收并用于特定社会保障项目的筹资方式。限于社会保险。特点：强制性和灵活性并存特点：强制

31、性和灵活性并存依法收取；既可以采取类别费率，也可依法收取；既可以采取类别费率，也可以采取综合费率，既可以混合筹集，也可以分项筹集。以采取综合费率，既可以混合筹集，也可以分项筹集。3.3.强制储蓄方式：又称个人帐户制，指雇员与雇主按规定的缴费率将社强制储蓄方式：又称个人帐户制，指雇员与雇主按规定的缴费率将社会保险费存入为雇员设立的个人帐户，需要时按规定从个人帐户中支取会保险费存入为雇员设立的个人帐户，需要时按规定从个人帐户中支取的一种筹资模式。的一种筹资模式。4.4.其他方式：发行福利彩票，收取社会福利服务费，社会募捐等。其他方式：发行福利彩票，收取社会福利服务费，社会募捐等。（三）社会保险基金

32、的筹集模式（三）社会保险基金的筹集模式 （补充）（补充）根据收支平衡的原则，社会保险基金的筹集模式可分为三类：现收根据收支平衡的原则，社会保险基金的筹集模式可分为三类：现收现付制、部分积累制和完全积累制三种。现付制、部分积累制和完全积累制三种。1.1.现收现付制现收现付制 这种模式以短期的横向平衡为原则，其具体做法是，先对当年或近这种模式以短期的横向平衡为原则，其具体做法是，先对当年或近一二年内某项社会保险所需支付的费用进行预测，然后按照一定的比例提取，一二年内某项社会保险所需支付的费用进行预测，然后按照一定的比例提取，并分摊到参加社会保险的单位和个人，当期提取，当期支付。并分摊到参加社会保险

33、的单位和个人，当期提取，当期支付。(1)1)主要特点主要特点 第一，实行政府集中管理。即国家按社会第一，实行政府集中管理。即国家按社会统筹的方式筹集社会保险基金，并按社会互助的原统筹的方式筹集社会保险基金，并按社会互助的原则在社会成员之间进行再分配，集中体现了社会保则在社会成员之间进行再分配，集中体现了社会保险的大数法则和互助精神。险的大数法则和互助精神。第二，社会保险基金的来源为税收或由雇第二，社会保险基金的来源为税收或由雇主、雇员以工资为基数的缴费和国家财政的补贴。主、雇员以工资为基数的缴费和国家财政的补贴。第三，第三，以支定收，需要多少养老金就征收以支定收，需要多少养老金就征收多少。多少

34、。由于没有或只有很少的基金积累，在待遇支由于没有或只有很少的基金积累，在待遇支付上一般采取确定给付制（付上一般采取确定给付制（DBDB,defined benefitdefined benefit）（先（先确定给付水平，再确定缴费水平）确定给付水平，再确定缴费水平）。第四，此种模式的本质在于代际赡养，即第四，此种模式的本质在于代际赡养，即正在工作的一代赡养已经退休的一代正在工作的一代赡养已经退休的一代（在职职工为（在职职工为上一代人支付养老金，自己的养老金则由下一代人上一代人支付养老金，自己的养老金则由下一代人支付）支付），而人类的世代交替，生生不息，保证了现，而人类的世代交替，生生不息，保证

35、了现收现付制的不断延续。这种制度与传统的家庭养老收现付制的不断延续。这种制度与传统的家庭养老方式有类似之处。方式有类似之处。(2)2)与其他模式相比的优点与其他模式相比的优点 第一，制度易建，给付及时，易于管理。即第一，制度易建，给付及时，易于管理。即现收现付制一经建立，就可以立即用正在工作的劳现收现付制一经建立，就可以立即用正在工作的劳动者所缴纳的社会保险费去支付退休者所需养老金，动者所缴纳的社会保险费去支付退休者所需养老金，而无须经过长期的积累过程。也不存在基金的营运而无须经过长期的积累过程。也不存在基金的营运和保值增值问题，易于管理。和保值增值问题，易于管理。第二，可以避免通货膨胀的影响

36、。现收现第二，可以避免通货膨胀的影响。现收现付制一般以年度平衡为基准，保险待遇的给付水平付制一般以年度平衡为基准，保险待遇的给付水平随工资和物价增长水平而调整，从而有助于处理通随工资和物价增长水平而调整，从而有助于处理通货膨胀的风险，保证社会保险目标的实现，还能实货膨胀的风险，保证社会保险目标的实现，还能实现收入均等化。现收入均等化。第三，再分配功能较强。在现收现付制下，第三，再分配功能较强。在现收现付制下，由于保险待遇给付水平采用确定给付方式，有助于由于保险待遇给付水平采用确定给付方式，有助于体现和强化社会保险的收入再分配职能，从而更好体现和强化社会保险的收入再分配职能，从而更好地体现社会公

37、平。地体现社会公平。(3)3)局限性局限性 第一，劳动者在职期间所缴纳的保险费总量与未来的退休金不直第一，劳动者在职期间所缴纳的保险费总量与未来的退休金不直接挂钩，使劳动者有可能选择提前退休，从而影响劳动力的供给。接挂钩，使劳动者有可能选择提前退休，从而影响劳动力的供给。第二，由于没有必要的储备积累，难以应对人口老龄化的挑战，有可第二，由于没有必要的储备积累，难以应对人口老龄化的挑战，有可能会出现支付危机。能会出现支付危机。第三，由于在现收现付制下，社会保险待遇的给付水平采用确定给付第三，由于在现收现付制下，社会保险待遇的给付水平采用确定给付制，具有刚性增长的趋势（保险待遇只升不降），导致保险

38、待遇的给付水平制，具有刚性增长的趋势（保险待遇只升不降），导致保险待遇的给付水平居高不下，从而使社会保险制度背负越来越重的支付负担。居高不下，从而使社会保险制度背负越来越重的支付负担。年份年份费率费率%现收现付制现收现付制 2.2.完全积累制完全积累制 完全积累制又称基金制，此种模式以纵向平衡为原则，要求劳动者完全积累制又称基金制，此种模式以纵向平衡为原则，要求劳动者在整个就业期间，采取储蓄方式筹集社会保险基金。基本方法是，首先对全在整个就业期间，采取储蓄方式筹集社会保险基金。基本方法是，首先对全国或本地区的社会经济发展水平、人口的健康状况、就业率、退休率、工资国或本地区的社会经济发展水平、人

39、口的健康状况、就业率、退休率、工资增长率、死亡率以及利息率等指标进行测定，然后根据这些指标对职工在退增长率、死亡率以及利息率等指标进行测定，然后根据这些指标对职工在退休以后所需要的社会保险支出总额进行预测，采取先提后用的办法，按一定休以后所需要的社会保险支出总额进行预测，采取先提后用的办法，按一定的比例分摊到单位和职工身上。的比例分摊到单位和职工身上。(1)(1)特点特点 第一，着眼于社会保险收支的长期平衡，第一，着眼于社会保险收支的长期平衡，是一项长期的货币收支是一项长期的货币收支计划。计划。第二，在基金的管理上，既可以采取政府集中管理方式，也可以采第二，在基金的管理上，既可以采取政府集中管

40、理方式，也可以采取私营竞争性的管理方式。取私营竞争性的管理方式。第三，在社会保险待遇的支付上，既可以采取确定缴费制（第三，在社会保险待遇的支付上，既可以采取确定缴费制（DC,DC,defined eontributiondefined eontribution），也可以采取确定给付制（），也可以采取确定给付制（DBDB）。(2)(2)与现收现付制相比，基金制的优点与现收现付制相比，基金制的优点 第一，运行机制简便，易被理解和接受。第一，运行机制简便，易被理解和接受。第二，资金来源可靠，便于预筹养老金，以应付人口老龄化的危机。第二，资金来源可靠，便于预筹养老金，以应付人口老龄化的危机。第三，缴费

41、与待遇相关联，便于形成激励机制，有助于鼓励人们延第三，缴费与待遇相关联，便于形成激励机制，有助于鼓励人们延长工作年限，减少提前退休。长工作年限，减少提前退休。第四，有利于资本市场的发育和经济的发展。第四，有利于资本市场的发育和经济的发展。(3)(3)缺点缺点 第一，作为一项长期货币收支计划，基金贬值风险较大。第一，作为一项长期货币收支计划，基金贬值风险较大。第二，基金运营存在风险。即基金制下所积累的巨额资金的运营因第二，基金运营存在风险。即基金制下所积累的巨额资金的运营因受制于特定的经济条件、资本市场条件和政府的干预程度，而面临较大的不受制于特定的经济条件、资本市场条件和政府的干预程度，而面临

42、较大的不确定性，进而对基金管理者提出了更高的要求。确定性，进而对基金管理者提出了更高的要求。第三，互助性较弱。即基金制因注重效率而难以体现社会公平的目第三，互助性较弱。即基金制因注重效率而难以体现社会公平的目标。特别是在确定缴费制下，低收入者或者负担较重的雇员难以通过自身的标。特别是在确定缴费制下，低收入者或者负担较重的雇员难以通过自身的积累来预筹未来的养老金。积累来预筹未来的养老金。费率费率%年份年份完全积累制完全积累制 3.3.部分积累制部分积累制 部分积累制又称部分基金制，是现收现付制和基金制的结合。部分积累制又称部分基金制，是现收现付制和基金制的结合。这种模式综合考虑了横向平衡和纵向平

43、衡原则，要求一部分基金这种模式综合考虑了横向平衡和纵向平衡原则，要求一部分基金采用现收现付制以保证当前支付的需要，另一部分部分基金采用积累制以满采用现收现付制以保证当前支付的需要，另一部分部分基金采用积累制以满足今后不断增长的开支需求。足今后不断增长的开支需求。采用该种模式，同时吸收了现收现付制和完全积累制的优点，既采用该种模式，同时吸收了现收现付制和完全积累制的优点，既满足了当年开支的需要，又能适应长期支付的需要，将横向的分散风险与纵满足了当年开支的需要，又能适应长期支付的需要，将横向的分散风险与纵向的自我储备有机地结合了起来。向的自我储备有机地结合了起来。它既不象现收现付制那样不留积累基金

44、，也不象基金制那样预留长它既不象现收现付制那样不留积累基金，也不象基金制那样预留长期积累的基金，它的储备基金规模比现收现付制大，比基金制小，既可以有期积累的基金，它的储备基金规模比现收现付制大，比基金制小，既可以有效地预防人口老龄化的风险，又避免了通货膨胀对基金造成的损失。效地预防人口老龄化的风险，又避免了通货膨胀对基金造成的损失。实践中，由现收现付制向基金制转轨时，由于一次性填补过去现收实践中，由现收现付制向基金制转轨时，由于一次性填补过去现收现付制积累的债务非常困难，常常选择保留一部分现收现付制，同时建立个现付制积累的债务非常困难，常常选择保留一部分现收现付制，同时建立个人帐户，从而导致部

45、分积累制的形成。人帐户，从而导致部分积累制的形成。人口老龄化对社会保险基金筹集人口老龄化对社会保险基金筹集模式选择有哪些影响？模式选择有哪些影响？人口老龄化是老年人口占总人口比重不断上升人口老龄化是老年人口占总人口比重不断上升的过程，已成为人类发展的大趋势和的过程，已成为人类发展的大趋势和2121世纪人世纪人口发展的主要特征。根据国际公认的标准，一口发展的主要特征。根据国际公认的标准，一个国家个国家6060岁以上人口占总人口的比例达到岁以上人口占总人口的比例达到10%10%或或6565岁以上人口占总人口比例达到岁以上人口占总人口比例达到7%7%时，即是时，即是老龄化国家。老龄化国家。目前，我国

46、目前，我国6060岁以上老龄人口已超过岁以上老龄人口已超过1.61.6亿，亿，是整个欧洲老龄人口的总和。是整个欧洲老龄人口的总和。20082008年开始，我年开始，我国老龄人口迎来第一个高峰，每年净增老龄人国老龄人口迎来第一个高峰，每年净增老龄人口口800800万，到高峰期年增加数将达到万，到高峰期年增加数将达到10001000万。万。20142014年，预计老龄人口会超过年，预计老龄人口会超过2 2亿。本世纪中亿。本世纪中叶，老龄人口将达叶，老龄人口将达4.374.37亿。亿。小案例小案例老龄化速度快老龄化速度快人口老龄化规模大人口老龄化规模大未富先老未富先老老龄化程度的迅速提高和老年人口的

47、迅速增长将成为老龄化程度的迅速提高和老年人口的迅速增长将成为2121世纪上半叶我国世纪上半叶我国人口变动的最重要的现象，并将对我国社会保障基金的筹集模式等问题人口变动的最重要的现象，并将对我国社会保障基金的筹集模式等问题产生重要的影响。产生重要的影响。在中国人口老龄化的背景下，在中国人口老龄化的背景下，我国社会保障基金筹集模式我国社会保障基金筹集模式选择如何发生变化？选择如何发生变化？三、社会保障基金的给付三、社会保障基金的给付 社会保障基金给付是指按法律、法规和规章的规定，有社会保障机社会保障基金给付是指按法律、法规和规章的规定，有社会保障机构按一定的标准和方式将资金支付给符合条件的保障对象

48、。是社会保障基金构按一定的标准和方式将资金支付给符合条件的保障对象。是社会保障基金管理的最终环节，是国民社会保障权益实现的标志。管理的最终环节，是国民社会保障权益实现的标志。（一）社会保障基金给付原则（一）社会保障基金给付原则1.1.保障受保障者基本生活需要的原则。社会保障待遇支付水平与经济发展水平保障受保障者基本生活需要的原则。社会保障待遇支付水平与经济发展水平相适应。相适应。2.2.随物价变动调整待遇水平的原则。基本生活水平取决于物价水平。随物价变动调整待遇水平的原则。基本生活水平取决于物价水平。3.3.共享经济增长成果的原则。全体国民共享：退出劳动领域的人通过社保享受共享经济增长成果的原

49、则。全体国民共享：退出劳动领域的人通过社保享受经济增长成果，社保待遇水平也应随经济增长而提高。经济增长成果，社保待遇水平也应随经济增长而提高。（二）社会保障基金给付方式（二）社会保障基金给付方式 1.1.货币支付：如社会保险和社会救助给付货币支付：如社会保险和社会救助给付2.2.实物支付：如社会救助和社会福利给付实物支付：如社会救助和社会福利给付3.3.服务支付：主要体现在社会福利支付中，提供服务和服务设施。如医服务支付：主要体现在社会福利支付中，提供服务和服务设施。如医疗保险中的身体检查，敬老院、福利院、幼儿园的兴建等。疗保险中的身体检查，敬老院、福利院、幼儿园的兴建等。（三）不同种类社会保

50、障基金的给付（三）不同种类社会保障基金的给付社会救助、社会保险和社会福利待遇给付社会救助、社会保险和社会福利待遇给付 参参P64-65P64-65（一）社会保障基金投资运营的必要性（一）社会保障基金投资运营的必要性 社会保障基金与资本市场的有机结合已成为社会保障制度发展的重社会保障基金与资本市场的有机结合已成为社会保障制度发展的重要趋势。要趋势。1.1.有利于社会保障基金的保值增值。通货膨胀（物价上涨、货币贬值）情况有利于社会保障基金的保值增值。通货膨胀（物价上涨、货币贬值）情况下，只有投资获得收益并充实到基金中去，才能增强社会保障给付能力。下，只有投资获得收益并充实到基金中去，才能增强社会保