1、12/17/2022第五章贷款政策与管理第五章贷款政策与管理 贷款的种类及组合贷款的种类及组合 贷款政策与程序贷款政策与程序 贷款审查贷款审查 贷款的质量评价贷款的质量评价 有问题贷款的发现和处理有问题贷款的发现和处理 我国商业银行信贷资产管理现状我国商业银行信贷资产管理现状 12/17/2022第五章第五章 贷款政策与管理贷款政策与管理 第一节第一节 贷款的种类及组合贷款的种类及组合12/17/2022第一章第一节第一章第一节 贷款的种类及组合贷款的种类及组合 贷款的重要性贷款的重要性 作为资本市场不发达的国家，我国的资金融作为资本市场不发达的国家，我国的资金融通活动高度依赖银行体系通活动高
2、度依赖银行体系。12/17/2022第一章第一节第一章第一节 贷款的种类及组合贷款的种类及组合 贷款的种类贷款的种类 1按贷款的偿还期限可以分为活期贷款按贷款的偿还期限可以分为活期贷款和定期贷款和定期贷款 2按贷款的保障程度可以分为抵押贷款按贷款的保障程度可以分为抵押贷款和信用贷款和信用贷款 3按贷款的偿还方式可以分为一次性还按贷款的偿还方式可以分为一次性还清贷款和分期偿还贷款清贷款和分期偿还贷款 4按贷款数量可分为按贷款数量可分为“批发批发”贷款和贷款和“零售零售”贷款贷款 12/17/2022第一章第一节第一章第一节 贷款的种类及组合贷款的种类及组合 贷款的组合贷款的组合 银行贷款组合的目
3、的是最大程度地提高银银行贷款组合的目的是最大程度地提高银行贷款发放的收益，降低整体贷款风险。行贷款发放的收益，降低整体贷款风险。决定某个银行贷款组合结构的首要因素是决定某个银行贷款组合结构的首要因素是特定的市场环境。特定的市场环境。银行的经营规模同样也能决定银行的贷款银行的经营规模同样也能决定银行的贷款组合结构。组合结构。12/17/2022第五章第五章 贷款政策与管理贷款政策与管理 第二节第二节 贷款政策与程序贷款政策与程序12/17/2022第五章第二节第五章第二节 贷款政策与程序贷款政策与程序贷款政策的原则贷款政策的原则 国际上通行一种评价借款人信誉状况的国际上通行一种评价借款人信誉状况
4、的原则，即原则，即“6C”原则原则。品品质（质（character）能能力（力（capacity）现现金（金（cash）抵抵押（押（collateral）环环境（境（conditions）控控制（制（control）12/17/2022第五章第二节第五章第二节 贷款政策与程序贷款政策与程序贷款政策贷款政策 贷款业务的发展战贷款业务的发展战略略 贷款审批的分级授贷款审批的分级授权权 贷款的期限和品种贷款的期限和品种结构结构 贷款发放的规模控贷款发放的规模控制制 关系人贷款政策关系人贷款政策 信贷集中风险管理信贷集中风险管理 政策政策 贷款定价贷款定价 贷款的担保政策贷款的担保政策 贷款档案的管理
5、政贷款档案的管理政策策 贷款的审批和管理贷款的审批和管理程序程序 贷款的日常管理和贷款的日常管理和催收政策催收政策 对所有贷款质量评对所有贷款质量评价的标准价的标准 对不良贷款的处理对不良贷款的处理 12/17/2022第五章第二节第五章第二节 贷款政策与程序贷款政策与程序贷款的决策程序贷款的决策程序12/17/2022第五章第二节第五章第二节 贷款政策与程序贷款政策与程序贷款协议贷款协议 贷款协议是借款人与银行签订的约定双方权利贷款协议是借款人与银行签订的约定双方权利义务关系的合同。义务关系的合同。目的是在借款人偿债能力出现问题是保护银行目的是在借款人偿债能力出现问题是保护银行的利益，因此是
6、贷款过程中不可缺少的组成部分。的利益，因此是贷款过程中不可缺少的组成部分。主要内容有：主要内容有：贷款金额、期限、贷款用途的规定；利率与贷款金额、期限、贷款用途的规定；利率与计息；提款条件、提款时间及提款手续；还款；计息；提款条件、提款时间及提款手续；还款；担保；保险；声明与承诺；违约事件及处理；扣担保；保险；声明与承诺；违约事件及处理；扣划；税费；抵销、转让与权利保留；变更与解除；划；税费；抵销、转让与权利保留；变更与解除；法律适用、争议解决及司法管辖；附件。法律适用、争议解决及司法管辖；附件。12/17/2022第五章第五章 贷款政策与管理贷款政策与管理 第三节第三节 贷款的审查贷款的审查
7、12/17/2022第五章第三节第五章第三节 贷款审查贷款审查为什么要对贷款进行审查为什么要对贷款进行审查 贷款审查是银行减少损失、降低贷款风险的贷款审查是银行减少损失、降低贷款风险的重要环节。重要环节。借款人会因主客观因素的变化导致借款质量借款人会因主客观因素的变化导致借款质量发生变化。因此，贷款审查是极有必要的。它发生变化。因此，贷款审查是极有必要的。它可以帮助银行的管理层迅速发现有问题贷款，可以帮助银行的管理层迅速发现有问题贷款，检查信贷政策的执行情况，提供预警信号，及检查信贷政策的执行情况，提供预警信号，及时发现贷款质量变化，防止贷款质量恶化。时发现贷款质量变化，防止贷款质量恶化。12
8、/17/2022第五章第三节第五章第三节 贷款审查贷款审查贷款审查的原则贷款审查的原则 定期对所有类型的贷款进行审查，大笔定期对所有类型的贷款进行审查，大笔贷款审查周期较短，小笔贷款可以随机抽贷款审查周期较短，小笔贷款可以随机抽样审查；样审查；借款人的财务状况与还款能力；借款人的财务状况与还款能力；贷款文件的完整性和贷款政策的一致性；贷款文件的完整性和贷款政策的一致性；银行对抵押和担保的控制程度；银行对抵押和担保的控制程度；增大对问题贷款的审查力度增大对问题贷款的审查力度 12/17/2022第五章第五章 贷款政策与管理贷款政策与管理 第四节第四节 贷款质量的评价贷款质量的评价12/17/20
9、22第五章第四节第五章第四节 贷款的质量评价贷款的质量评价贷贷 款款 分分 类类 贷款分类是指银行的信贷分析和管理人员，贷款分类是指银行的信贷分析和管理人员，或监管当局的检查人员，综合能获得的全部或监管当局的检查人员，综合能获得的全部信息并运用最佳判断，根据贷款的风险程度信息并运用最佳判断，根据贷款的风险程度对贷款质量作出评价。对贷款质量作出评价。五级分类法就是按照贷款的风险程度，将贷五级分类法就是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。损失。12/17/2022第五章第四节第五章第四节 贷款的质量评价贷款的质量评价贷款的分类过
10、程贷款的分类过程12/17/2022第五章第四节第五章第四节 贷款的质量评价贷款的质量评价贷款分类结果贷款分类结果12/17/2022第五章第四节第五章第四节 贷款的质量评价贷款的质量评价量化贷款质量的指标量化贷款质量的指标12/17/2022第五章第五章 贷款政策与管理贷款政策与管理 第五节第五节 有问题贷款的发现和处理有问题贷款的发现和处理12/17/2022 第五章第五节第五章第五节 有问题贷款的发现和处理有问题贷款的发现和处理有问题贷款的产生和发现有问题贷款的产生和发现 问题贷款是指借款人不能在约定的期限内偿问题贷款是指借款人不能在约定的期限内偿还贷款或者银行对该贷款存在着潜在的部分还
11、贷款或者银行对该贷款存在着潜在的部分或者全部损失。或者全部损失。问题贷款的产生的原因问题贷款的产生的原因（1）借款人自身的因素借款人自身的因素（2）借款人外界的因素）借款人外界的因素（3）银行自身的错误）银行自身的错误 对问题贷款的管理取决于：对问题贷款的管理取决于：（1）问题的早期发现问题的早期发现（2）立即采取有效的措施）立即采取有效的措施12/17/2022 杠杆作用：负债权益比率是最容易发现问题的指标。杠杆作用：负债权益比率是最容易发现问题的指标。当这一比率超过行业平均值时，就应引起银行的注意。当这一比率超过行业平均值时，就应引起银行的注意。获利能力：企业经营的目的是获利，当借款人没有
12、获利能力：企业经营的目的是获利，当借款人没有足够的获利能力时，银行就要对该借款人的生存能力足够的获利能力时，银行就要对该借款人的生存能力表示怀疑了。衡量企业获利能力的指标很多，但总资表示怀疑了。衡量企业获利能力的指标很多，但总资产收益率也许是最好的。产收益率也许是最好的。流动性：有许多关键性指标可以用来测试企业的流流动性：有许多关键性指标可以用来测试企业的流动性，如流动比率、速动比率、应收帐款周转率、存动性，如流动比率、速动比率、应收帐款周转率、存货周转率等，但都必须综合使用。货周转率等，但都必须综合使用。第五章第五节第五章第五节 有问题贷款的发现和处理有问题贷款的发现和处理利用早期财务信息发
13、现问题贷款利用早期财务信息发现问题贷款12/17/2022 企企业管理风格的改变：这涉及到企业的管理业管理风格的改变：这涉及到企业的管理能力，如有无充分的计划、有无管理发展的能力，如有无充分的计划、有无管理发展的能力、重要的人事变动等。能力、重要的人事变动等。行行业、市场或产品的变化：企业管理层的一业、市场或产品的变化：企业管理层的一项主要责任是预期和计划未来的变化。银行项主要责任是预期和计划未来的变化。银行要确信借款人的管理层能够清楚地认识到自要确信借款人的管理层能够清楚地认识到自己所处的环境变化并去预测这些变化。己所处的环境变化并去预测这些变化。信信息获取的变化：当银行应从借款人那里获息获
14、取的变化：当银行应从借款人那里获得的财务数据发生拖延或不充分以及银行只得的财务数据发生拖延或不充分以及银行只能勉强地获得这些信息时就是不好的征兆。能勉强地获得这些信息时就是不好的征兆。第五章第五节第五章第五节 有问题贷款的发现和处理有问题贷款的发现和处理利用非财务信息发现问题贷款利用非财务信息发现问题贷款12/17/2022第五章第五节第五章第五节 有问题贷款的发现和处理有问题贷款的发现和处理有问题贷款的处理程序有问题贷款的处理程序 首首先会与借款人会面，商讨合作的可能性，先会与借款人会面，商讨合作的可能性，如果可能的话，银行会继续向借款人注入新的如果可能的话，银行会继续向借款人注入新的资金。
15、资金。当当追加资金方案不能选择时，银行和企业还追加资金方案不能选择时，银行和企业还可以协商制定一个双方同意的政策。可以协商制定一个双方同意的政策。当当银行与企业双方无法实现上述目标时，则银行与企业双方无法实现上述目标时，则只有清算最后一种选择了。只有清算最后一种选择了。借借款人破产清算后，银行也有可能遭受贷款款人破产清算后，银行也有可能遭受贷款损失，这部分损失的贷款转化成呆账。损失，这部分损失的贷款转化成呆账。12/17/2022第五章第五节第五章第五节 有问题贷款的发现和处理有问题贷款的发现和处理呆帐准备金呆帐准备金 贷款呆帐准备金是从银行收入中提取的，用贷款呆帐准备金是从银行收入中提取的，
16、用于弥补贷款损失的一种价值准备。于弥补贷款损失的一种价值准备。银行提取呆帐准备金的唯一目的是弥补评估银行提取呆帐准备金的唯一目的是弥补评估日贷款和租赁组合中的固有损失。日贷款和租赁组合中的固有损失。银行提取呆帐准备金要符合两项原则：一是银行提取呆帐准备金要符合两项原则：一是及时性原则，二是充足性原则。及时性原则，二是充足性原则。呆账准备金有三种类型：普通呆账准备金、呆账准备金有三种类型：普通呆账准备金、专项准备金、特别准备金。专项准备金、特别准备金。12/17/2022 计算所需的专项呆帐准备金计算所需的专项呆帐准备金 专项呆帐准备金的计算要按照贷款的分类结果，不专项呆帐准备金的计算要按照贷款
17、的分类结果，不同的贷款分类按不同的比例计提。可参考的比例为：损同的贷款分类按不同的比例计提。可参考的比例为：损失类贷款为失类贷款为100%；可疑类贷款为；可疑类贷款为50%；次级类贷款为；次级类贷款为20%；关注类贷款为；关注类贷款为5%。计算普通呆帐准备金计算普通呆帐准备金 普通呆帐准备金（贷款总额普通呆帐准备金（贷款总额专项呆帐准备金）专项呆帐准备金）规规定的比例定的比例 w 呆帐准备金总量专项呆帐准备金普通呆帐准备金呆帐准备金总量专项呆帐准备金普通呆帐准备金第五章第五节第五章第五节 有问题贷款的发现和处理有问题贷款的发现和处理准备金的计算步骤准备金的计算步骤12/17/2022第五章第五
18、章 贷款政策与管理贷款政策与管理 第六节第六节 我国商业银行信贷管理状况我国商业银行信贷管理状况12/17/2022第五章第六节第五章第六节 我国商业银行信贷资产管理现状我国商业银行信贷资产管理现状我国金融机构体系信贷资产的增长我国金融机构体系信贷资产的增长12/17/2022第五章第六节第五章第六节 我国商业银行信贷资产管理现状我国商业银行信贷资产管理现状我国金融机构体系信贷资产的增长我国金融机构体系信贷资产的增长 但是，贷款增长与银行安全并不会一致，有可能但是，贷款增长与银行安全并不会一致，有可能由于贷款增长过快而加大不良资产的比重。由于贷款增长过快而加大不良资产的比重。12/17/202
19、2第五章第六节第五章第六节 我国商业银行信贷资产管理现状我国商业银行信贷资产管理现状我国银行体系信贷资产的结构我国银行体系信贷资产的结构 在在我国金融机构体系中存在较为严重的垄断现象，我国金融机构体系中存在较为严重的垄断现象，信贷业务主要集中在四大国有独资银行；信贷业务主要集中在四大国有独资银行；其其他非国有商业银行在目前的金融机构体系中的地他非国有商业银行在目前的金融机构体系中的地位没有得到应有的提高，他们与国有商业银行不在一位没有得到应有的提高，他们与国有商业银行不在一个竞争起点上；个竞争起点上；信信贷业务的高度垄断不利于银行业的自由和公平竞贷业务的高度垄断不利于银行业的自由和公平竞争，有
20、可能降低银行业总体运行效率；争，有可能降低银行业总体运行效率；国国有商业银行的信誉优势和规模优势可能是造成垄有商业银行的信誉优势和规模优势可能是造成垄断的主要原因。断的主要原因。随随着外资银行和国内中小金融机构的快速发展壮大，着外资银行和国内中小金融机构的快速发展壮大，国家银行体系的垄断地位在削弱。国家银行体系的垄断地位在削弱。12/17/2022第五章第六节第五章第六节 我国商业银行信贷资产管理现状我国商业银行信贷资产管理现状我国国有商业银行信贷资产的质量我国国有商业银行信贷资产的质量 国有商业银行从国有商业银行从90年代以来资产盈利率持续年代以来资产盈利率持续下降，平均从下降，平均从0.6
21、8%下降到下降到0.06%，下降幅度，下降幅度达到达到91%。一方面，信贷资产以很高的速度。一方面，信贷资产以很高的速度增长，另一方面银行的资产收益率迅速下降，增长，另一方面银行的资产收益率迅速下降，信贷规模和盈利水平呈反向变化，从一定程信贷规模和盈利水平呈反向变化，从一定程度上反映出银行信贷资产的质量在恶化。度上反映出银行信贷资产的质量在恶化。12/17/2022第五章第六节第五章第六节 我国商业银行信贷资产管理现状我国商业银行信贷资产管理现状处理不良资产的金融资产管理公司处理不良资产的金融资产管理公司12/17/2022 国有企业改革，真正实现国有企业经营机制的转换，国有企业改革，真正实现
22、国有企业经营机制的转换，才能保证贷款行为是建立在商业基础之上的。才能保证贷款行为是建立在商业基础之上的。发展资本市场是解决国有企业对银行过份依赖的重要发展资本市场是解决国有企业对银行过份依赖的重要途径之一，提高直接融资比例可以减轻银行的借贷压力，途径之一，提高直接融资比例可以减轻银行的借贷压力，还可以充分利用资本市场发挥对企业的监督功能。还可以充分利用资本市场发挥对企业的监督功能。改革银行体系，加强竞争，消除垄断是提高银行体系改革银行体系，加强竞争，消除垄断是提高银行体系经营效率的关键。经营效率的关键。此外，加强中央银行监管，提高监管水平，完善政府此外，加强中央银行监管，提高监管水平，完善政府
23、财政职能，才能最终解决银行体系不良资产的产生机制。财政职能，才能最终解决银行体系不良资产的产生机制。第五章第六节第五章第六节 我国商业银行信贷资产管理现状我国商业银行信贷资产管理现状处理不良资产的配套改革处理不良资产的配套改革12/17/2022复习思考题复习思考题 1什么是银行贷款的组合？影响一家银行贷款组合什么是银行贷款的组合？影响一家银行贷款组合结构的因素是哪些？结构的因素是哪些？2什么是贷款政策？主要包括哪些内容？什么是贷款政策？主要包括哪些内容？3贷款发放程序是怎样的？贷款发放程序是怎样的？4为什么要对贷款进行审查？审查的原则是什么？为什么要对贷款进行审查？审查的原则是什么？5如何评价贷款的质量？什么是贷款的五级分类？如何评价贷款的质量？什么是贷款的五级分类？6银行有问题贷款是怎样产生的？应如何处置？银行有问题贷款是怎样产生的？应如何处置？7试对我国银行体系的信贷资产质量做出你的评价。试对我国银行体系的信贷资产质量做出你的评价。目前成立的资产管理公司对帮助解决银行的不良资产目前成立的资产管理公司对帮助解决银行的不良资产有怎样的意义？还需要做哪些努力？有怎样的意义？还需要做哪些努力？
