第十五章第十五章 流动资产管理流动资产管理 练习题练习题 1. (1)最佳现金持有量= 50 000(元) (2)最低现金管理总成本= 5 000(元) 转换成本=250 000 50 000 500=2 500(元) 持有机会成本=50 000 2 10=2 500(元) (3)有价证券交易次数=250 000 50 000=5(次) 有价证券交易间隔期=360 5=72(天) 2. (1)甲材料的经济进货批量=200 (2)经济进货批量下的总成本=1 800(元) 3. 收账政策分析评价表 单位：万元 项 目 A B 赊销额 应收账款周转率(次数) 应收账款平均余额 应收账款占用资金 应收账款机会成本 坏账损失 年收账费用 收账总成本 600 36060=6 600/6=100 100 60=60 60 12=7.20 600 3=18 5 7.20+18+5=30.20 600 36030=12 60012=50 50 60=30 30 12=3.60 600 2=12 8 3.60+12+8=23.60 因为方案 B 收账总成本比方案 A 的低，因此应选择方案 B。
