1、终身寿险终身寿险&终身年金终身年金21、终身年金，生前财富的传承与控制，实现移产不移权2、终身寿险，身后财富的传承与控制，实现资产不遗产3、保险金信托，二次裂变与保护一、终身年金与终身寿险一、终身年金与终身寿险3 1、人的结构解读，设计投保人，被保险人，受益人的架构2、钱的结构解读，设计保费的来源，解读钱的杠杆二、保单的结构性功能解读二、保单的结构性功能解读4 1、保险理赔金与债务纠纷2、保险理赔金与婚姻财产3、保险理赔金与继承税收三、保险理赔金的特殊法律作用三、保险理赔金的特殊法律作用5 首先我们要了解高净值客户在财富传承过程中的普遍需求是啥，我个人理解是无论生前传还是身后传，第一需求都是保
2、全（把财富刻上自己的名字），保全的目的是为了传承，所以第二需求就是安全无纷争的转移传承，但是仅转移还不够，为了防范财富传承对象在接受财富后的各类风险，所以还会有第三个需求就是控制。终身年金与终身寿险就是帮助客户实现财富保全、转移、控制的一种金融工具，同时也是一个法律合同。终身年金产品，就是实现生前的财富保全、传承、控制的功能，也就是我们所说的生前移产不移权，一代父母投保人对二代子女婚嫁金、教育金、创业金等等的赠与与控制，虽然财富在逐步的转移过程中，但控制权一直在一代投保人手中，未来子女安全的时候，通过变更投保人的方式实现财富的彻底移权。当然也可以把年金规划为自我的传承，健康的我，为疾病的我做准
3、备，年轻的我，为年老的我做准备，成功的我，为失败的我做准备。6终身年金产品 终身寿险，就是实现身后的财富保全、传承、控制功能，也就是我们所说的身后资产不遗产，因为特殊的法律作用指定受益人的身故理赔金不属于遗产，就能更好地实现定向私密传承，债务隔离规划，遗产税源规划等功能。同时如果能对接保险金信托的话，更加能起到控制权的作用，就是我们经常说的从坟墓里面伸出的一只无形的手掌控着财产。7终身寿险终身寿险保险金信托保险金信托 保险金信托之所以说是财富的二次裂变，就在于既有信托的独立性与灵活性，又有保险的杠杆性与确定性，能很好地实现客户对于财富的复杂传承需求，在国内家族信托尚未完成成熟的情况下，保险金信
4、托是高净值客户财富传承可以用到的较为完善的金融工具。保险和信托是私人财富保全与传承中最重要的两个工具，全世界都如此！究其原因还是在于这两种金融工具独特的法律结构，这两种金融工具都属于结构性资产，人的结构与钱的结构比起一般的金融产品来讲都更加复杂。8 人的复杂结构体现在一份保险合同中除了保险人（保险公司以外），还有投保人，被保险人，受益人三个法律主体，并且投保人与受益人还可以进行变更，因此就一个家庭来讲，可以找出5个不同的人参与到这张保单的设计中来，按照合同的约定钱在这五个不同的人之间进行转移流动，因此如何设计这些法律主体，就成了一件需要研究的事情了，设计对了保单才会拥有各种法律功能，设计错了就
5、完全没有功能了，所以我们经常说到的所谓欠债不还，婚变不分的功能，很多是通过保险架构的设计来实现的。9人的复杂结构人的复杂结构10 保单的结构性功能除了体现在人的结构以外，还体现在钱的结构复杂性，首先说一下，我们要帮客户规划保费的来源，保单本身的设计不能解决客户保费来源的问题，有时我们设计规划好了一个非常重要的人必须成为投保人，但是这位投保人可能没有缴费能力，可能目前的钱不能直接投保，可能名下的财产无法马上变现投保等等众多的原因都需要我们用更高的智慧与规划帮助客户去解决。有了保费的来源后，钱在一张保单最终变现时又体现出了不同的杠杆作用，保险事故发生时会变成放大杠杆的理赔金，而保单退保时，离婚分割
6、时，欠债执行时有时会变成缩小金额的现金价值，钱的复杂就在于像孙悟空手中的金箍棒，有时变大有时变小，我们规划的目的就是当客户希望变大的时候让财富变大，当客户希望变小的时候让财富变小。11 保险产品的传承功能体现在这是一种结构性资产，正因为是结构性资产，所以才带给我们很多的筹划空间与契机，帮助客户实现功能性。那么除了这点以外，从保险理赔金的本身所具备的法律属性来讲也是有一定的筹划空间的。12首先我们来看一下保险理赔金与债务纠纷的关系，从保险产品本身来讲能否规避债务风险呢？在某些特定的情况下是可以的，罗兴律师有一句经典的话：“今生不避债，来世再避债”，或者说“避的是明日之债”，大前提是我们购买保单的
7、行为发生在债务发生前，不存在恶意转移财产、损害债权人权益的问题。然后在这个前提下我们来看欠债的主体是谁：（1）如果是投保人欠债，但判决前保险事故发生了，受益人领取的赔偿金不被冻结。法律依据是保险法第二十三条规定：“任何单位和个人不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利”。（2）如果是被保险人欠债，但是同样保险事故发生后（如被保险人死亡），受益人领取的保险金不偿还被保险人生前债务。法律依据是保险法第四十二条及最高人民法院关于保险金能否作为被保险人遗产的批复还有继承法第三十三条的规定。（3）如果是受益人欠债，保险事故发生后，那么不领钱不还债。但注
8、意人寿保险的被保险人或者受益人向保险人请求给付保险金的诉讼时效期限为五年。其法律依据在合同法第七十三条：因债务人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害的，债权人可以向人民法院请求以自己的名义代位行使债务人的债权，但该债权专属于债务人自身的除外。而人寿保险赔偿金恰恰属于专属债务人自身的。13保险理赔金与婚姻财产的关系，最高法第八次全国法院民事商事审判工作会议(民事部分)纪要中指出，在婚姻关系存续期间，夫妻一方作为被保险人依据意外伤害保险合同、健康保险合同获得的具有人身性质的保险金，或者夫妻一方作为受益人依据以死亡为给付条件的人寿保险合同获得的保险金，宜认定为个人财产，但双方另有约定的除外。这个解读
9、进一步明确了怎样的保险理赔金是属于夫妻一方的个人财产。最后我们看下保险理赔金与继承税收的关系，从全世界范围内看，美国、加拿大、澳大利亚、新西兰、香港许多国家地区都规定了以被保险人死亡为标的的人寿保险所得理赔金，绝大部分都不属于受益人的应纳个人所得税。在我国的个人所得税法第四条中也明确了保险赔款，免纳个人所得税。在中华人民共和国遗产税草案中也提到了被继承人投保人寿保险所取得的保险金不计入遗产总额。所以就像施律师所说的，将你的现金资产转化为保险公司赔偿的免税保险金。终身年金与终身寿险的区别联系，其实概括起来讲，传承类的保险工具，既是为高净值客户实现财富保全、传承、控制的顶层法律设计，同时也是稳定增值的底层金融资产！这种双重属性奠定了保险在传福传承中的重要作用14如何设计一张保单中的三个法律主体
