1、国际贸易实务 第六章第六章 国际货款的收付国际货款的收付国际贸易实务 1国际贸易实务 要求与目的：要求与目的：使学生了解国际贸易结算中使用广泛的支付工使学生了解国际贸易结算中使用广泛的支付工具、支付方式以及应用。具、支付方式以及应用。本章重点：本章重点：票据的分类及内容票据的分类及内容 汇付、托收的种类汇付、托收的种类 信用证的含义、程序、特点、种类信用证的含义、程序、特点、种类 本章难点：本章难点：汇付与托收的种类及程序汇付与托收的种类及程序 信用证的含义、程序、特点、种类信用证的含义、程序、特点、种类国际贸易实务 2国际贸易实务 第一节第一节 支付工具支付工具第二节第二节 支付方式支付方式
2、第三节第三节 信用证信用证第四节第四节 银行保证函银行保证函第五节各种支付方式的选用第五节各种支付方式的选用国际贸易实务 3国际贸易实务 第一节第一节 支付工具支付工具 本节内容预览：本节内容预览：1.1.汇票（含义、内容、种类、使用）汇票（含义、内容、种类、使用）2.2.本票（含义、内容、区别汇票）本票（含义、内容、区别汇票）3.3.支票（含义、内容、种类、区别汇支票（含义、内容、种类、区别汇票票）4国际贸易实务 第一节第一节 支付工具支付工具一、汇票（一、汇票（BillBill，DraftDraft）汇票是是一个人向另一个人签发的，汇票是是一个人向另一个人签发的，要求对方或指定人，立即或在
3、一定要求对方或指定人，立即或在一定时间内，支付一定金额的、无条件时间内，支付一定金额的、无条件的书面支付命令。的书面支付命令。汇票是国际结算中运用汇票是国际结算中运用最广泛最广泛的金的金融票据融票据5国际贸易实务 汇票的主要当事人汇票的主要当事人出票人（出票人（DrawerDrawer）付款人（付款人（DraweeDrawee）受票人）受票人受款人（受款人（PayeePayee）6国际贸易实务 光票光票跟单汇票跟单汇票 1 1、出票人、出票人 2 2、附商业票据、附商业票据银行汇票银行汇票商业汇票商业汇票（二）种类：（二）种类：7国际贸易实务 3 3、付款日期、付款日期 4 4、承兑人、承兑人
4、即期汇票即期汇票远期汇票远期汇票商业承兑汇票商业承兑汇票银行承兑汇票银行承兑汇票8国际贸易实务 （三）内容：（三）内容：“汇票汇票”字样字样 无条件支付命令无条件支付命令 确定金额、付款人名称、收款人确定金额、付款人名称、收款人名称名称 出票日期、出票人签章出票日期、出票人签章缺少规定事缺少规定事项的，汇票项的，汇票无效无效9国际贸易实务 10国际贸易实务 11国际贸易实务 图例：英国定额汇票12国际贸易实务 出票（issue）提示（presentation）承兑（acceptance）付款（payment）背书（endorsement）拒付（dishonor）（四）汇票的使用（四）汇票的使用
5、13国际贸易实务 出票（出票（IssueIssue）出票（出票（IssueIssue）:出票人在汇票上填出票人在汇票上填写付款人、付款金额、付款日期写付款人、付款金额、付款日期和地点及受款人等项目，经签字和地点及受款人等项目，经签字交给受票人的行为交给受票人的行为。14国际贸易实务 受款人的有受款人的有 几种写法？几种写法？1 1限制性抬头限制性抬头-不能流通转让不能流通转让 Pay A Co.onlyPay A Co.only（仅付（仅付A A公司）公司）2 2指示性抬头指示性抬头-可背书转让可背书转让 Pay A Co.or orderPay A Co.or order（付（付A A公司或
6、其指公司或其指定人）定人）3 3持票人或来人抬头，无需背书持票人或来人抬头，无需背书 Pay BearerPay Bearer（付给来人或持票人）（付给来人或持票人）15国际贸易实务 提示（提示（PresentationPresentation）持票人将汇票提交付款人要求承兑或付持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。款的行为。提示分为：提示分为：承兑提承兑提示示付款提付款提示示16国际贸易实务 承兑（承兑（Acceptance Acceptance）付款人对远期汇票表示承担到期付款责付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。任的行为。问题：即期汇票需要该程序吗？问题：即期汇票需要该程序
7、吗？17国际贸易实务 付款（付款（PaymentPayment）对即期汇票，在持票人提示汇票时，付对即期汇票，在持票人提示汇票时，付款人即应付款；款人即应付款；对远期汇票，付款人经过承兑后，在汇对远期汇票，付款人经过承兑后，在汇票到期日付款。票到期日付款。18国际贸易实务 背书（背书（EndorsementEndorsement）汇票是一种流通工具，可以在票据市场汇票是一种流通工具，可以在票据市场上流通转让。上流通转让。背书背书不记名背书不记名背书记名背书记名背书19国际贸易实务 现有一汇票，王志现有一汇票，王志强要把它转让给刘强要把它转让给刘宝石，应如何书写宝石，应如何书写呢？呢？不记名背书
8、下：不记名背书下：（背书人姓名）（背书人姓名）记名背书下：记名背书下：王志强王志强背书人、被背书人、被背书人姓名背书人姓名王志强王志强刘宝石刘宝石20国际贸易实务 背书图示：背书图示：出票人出票人收款人收款人 背书人背书人1 1被背书人被背书人1 1 背书人背书人2 2被背书人被背书人2 2 持票人持票人 （前手（前手）（后手）（后手）（前手）（前手）（后手）（后手）21国际贸易实务 拒付（拒付（DishonorDishonor）退退 票票持票人提示汇票要求承兑时，持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑遭到拒绝承兑,或持票人提示或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝汇票要求付款时，遭到拒绝付款付
9、款,均称为拒付。均称为拒付。22国际贸易实务 追索权追索权是汇票遭到拒付时，持票人对其是汇票遭到拒付时，持票人对其前手前手(背书人、出票人背书人、出票人)有请求其偿还汇有请求其偿还汇票金额、利息及费用的权利。票金额、利息及费用的权利。23国际贸易实务 二二 、本、本 票票（一）含义（一）含义 是一个人向另一个人签发的，保证见是一个人向另一个人签发的，保证见票时或定期或在可以确定的将来时间，票时或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺。金额的无条件的书面承诺。24国际贸易实务 写明写明“本票本票”字样字样无条件支付承诺无
10、条件支付承诺收款人或指定人收款人或指定人出票人签字、日期、地点出票人签字、日期、地点付款期限、金额、地点付款期限、金额、地点（二）内容（二）内容25国际贸易实务 本票样本26国际贸易实务 （三）与汇票的区别（三）与汇票的区别当事人当事人 本票本票两个两个当事人当事人 汇票汇票三个三个当事人当事人本票本票出票人出票人是主要债务人，是主要债务人，汇票汇票承兑前承兑前，出票人出票人是主要债务人，是主要债务人，承兑后承兑后，承兑人承兑人是主要债务人是主要债务人;责任责任承兑承兑 远期本票远期本票无须承兑无须承兑远期汇票要远期汇票要承兑承兑27国际贸易实务 支票的定义支票的定义关键点关键点以银行为付款人
11、的即期汇票以银行为付款人的即期汇票3 3个当事人个当事人付款命令付款命令出票人出票人银行银行受款人受款人三、支三、支 票票28国际贸易实务 （二）内容（二）内容写明写明“支票支票”字样字样无条件支付一定金额的命令无条件支付一定金额的命令付款人名称付款人名称收款人收款人出票日期、地点和签字出票日期、地点和签字29国际贸易实务 30国际贸易实务 31国际贸易实务 32国际贸易实务 33国际贸易实务 支票的种类支票支票现金支票现金支票转帐支票转帐支票划线支票划线支票34国际贸易实务 第二节第二节 支付方式支付方式二二.托收托收商业信用商业信用三三.信用证信用证银行信用银行信用一一.汇付汇付35国际贸
12、易实务 一、汇付（Remittance）(一）汇付的含义及当事人1、汇付的含义2、汇付的当事人汇款人（Remitter）收款人（Payee）汇出行（Remitting Bank）汇入行（Paying Bank）或解付行36国际贸易实务 汇款人汇款人（进口人）（进口人）汇出行汇出行（进口地银行）（进口地银行）收款人收款人（出口人）（出口人）汇入行汇入行（出口地银行）（出口地银行）（1 1）订合同）订合同（2 2）申请）申请书、货款书、货款（3 3）委托书）委托书（4 4）汇款）汇款通知、货款通知、货款汇汇 付付 流流 程程 简简 图图37国际贸易实务 （二）汇付的种类1、信汇（M/T）2、电汇（
13、T/T）3、票汇（D/D）（1）票汇业务程序图：票汇业务使用银行即期汇票（2）D/D与M/T、T/T的区别汇付支付方式中，银行只提供服务而不提供信用，汇付支付方式中，银行只提供服务而不提供信用，所以所以汇付属于商业信用汇付属于商业信用。38国际贸易实务 （三）汇付的特点（四）汇付方式在国际贸易方式中的应用1、货到付款（Payment after Arrival of the Goods）2、预付货款（Payment in Advance）3、凭单付汇（Remittance against Documents）在预付货款的情况下，进口商为避免货款两空，要求解付行解付货款时，收款人必须提供某些指定
14、单据。（五）汇付条款应明确汇付时间、汇付方法和金额39国际贸易实务 二、托收（Collection）（一）托收的含义及分类托收的含义托收的分类：光票托收（Clean Collection）跟单托收（Documentary Collection）（二）托收的当事人40国际贸易实务 委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地银行）（出口地银行）付款人付款人（进口人）（进口人）代收行代收行（进口地银行）（进口地银行）（1 1）订合同）订合同 （2 2）申请书、）申请书、跟单汇票跟单汇票（3 3）委托书和汇票）委托书和汇票（4 4）提示汇票）提示汇票托收托收 流流 程程 简简 图图（5 5）
15、承兑付款）承兑付款（6 6）交）交 单单（7 7）通知）通知（8 8）货款）货款41国际贸易实务 （三）跟单托收的种类 按交单条件的不同，可分为以下两种：1、付款交单（Documents against Payment,D/P）（1）即期付款交单（D/P at sight）(2)远期付款交单（D/P after sight）J若付款期限晚于到货期限，买方为抓住有利时机转售货若付款期限晚于到货期限，买方为抓住有利时机转售货物，可采取以下方法物，可采取以下方法：提前付款赎单提前付款赎单凭信托收据借单（如凭信托收据借单（如D/P.T/RD/P.T/R）42国际贸易实务 2、承兑交单（Document
16、s against Acceptance,D/A）D/A只用于远期汇票的托收对出口方而言，承担的风险由大到小依次为：对出口方而言，承担的风险由大到小依次为：D/AD/A D/P after sight D/P after sight D/P at sight D/P at sight43国际贸易实务 (四）托收的性质与特点托收属于逆汇。托收属于商业信用（使用商业汇票）托收总体上有利于买方，不利于卖方。（五）使用托收方式应注意的问题 出口方慎重选择D/P 远期 出口合同应争取按CIF或CIP条件成交；或也可投保出口信用保险。不采用CIF或CIP时，应投保卖方利益险。44国际贸易实务 出口信用险出
17、口信用险（Export Credit Insurance)Export Credit Insurance)是保障因国外进是保障因国外进口商的商业风险或政治风险而给本国出口人造成的收口商的商业风险或政治风险而给本国出口人造成的收不到货款的损失。不到货款的损失。卖方利益险卖方利益险承保的是在承保的是在CFRCFR或或FOBFOB等条件下，若货物运输途等条件下，若货物运输途中受损，买方不付款赎单时给卖方造成的损失。中受损，买方不付款赎单时给卖方造成的损失。45国际贸易实务 （六）托收条款 应规定交单条件和付款、承兑责任及付款期限等问题。46国际贸易实务 电汇电汇托收托收光票托收光票托收付款交单（付款
18、交单（D/PD/P）承兑交单（承兑交单（D/AD/A）汇付汇付票汇票汇信汇信汇跟单托收跟单托收47国际贸易实务 托收统一规则托收统一规则URC522URC522 全文共全文共2626条，分为总则、托收的方式与结条，分为总则、托收的方式与结构、提示方式、义务与责任、付款、利息构、提示方式、义务与责任、付款、利息和手续费及其它费用、其它规定和手续费及其它费用、其它规定7 7个部分。个部分。本规则的适用本规则的适用 银行的义务与免责银行的义务与免责 运输单据不应以银行或其指定人为收货人运输单据不应以银行或其指定人为收货人 避免使用远期付款交单避免使用远期付款交单 “需要时的代理需要时的代理”，应在托
19、收指示中明确，应在托收指示中明确而且完整地注明此项代理的权项。否则，而且完整地注明此项代理的权项。否则，银行将不接受该需要时的代理的任何指示。银行将不接受该需要时的代理的任何指示。拒付后单据的处理拒付后单据的处理48国际贸易实务 案 例 D/PD/P的损失案的损失案国际商报，国际商报，20002000年年49国际贸易实务 1.什么是传统机械按键设计？什么是传统机械按键设计？传统的机械按键设计是需要手动按压按键触动传统的机械按键设计是需要手动按压按键触动PCBA上的上的开关按键来实现功能的一种设计方式。开关按键来实现功能的一种设计方式。传统机械按键设计要点：传统机械按键设计要点：1.合理的选择按
20、键的类型，合理的选择按键的类型，尽量选择平头类的按键，以尽量选择平头类的按键，以防按键下陷。防按键下陷。2.开关按键和塑胶按键设计开关按键和塑胶按键设计间隙建议留间隙建议留0.050.1mm，以，以防按键死键。防按键死键。3.要考虑成型工艺，合理计要考虑成型工艺，合理计算累积公差，以防按键手感算累积公差，以防按键手感不良。不良。传统机械按键结构层图传统机械按键结构层图：按按键键开关开关键键PCBA国际贸易实务 某外贸公司与某美籍华人客商做了几笔顺利的某外贸公司与某美籍华人客商做了几笔顺利的小额交易后，付款方式为预付。后来客人称销小额交易后，付款方式为预付。后来客人称销路已经打开，要求增加数量，
21、可是，由于数量路已经打开，要求增加数量，可是，由于数量太多，资金一时周转不开，最好将付款方式该太多，资金一时周转不开，最好将付款方式该为为D/P at sightD/P at sight。当时我方考虑到采用当时我方考虑到采用D/P at sight D/P at sight 的情况下，的情况下，如果对方不去付款赎单，就拿不到单据，货物如果对方不去付款赎单，就拿不到单据，货物的所有权归我方所有。结果，未对客户的资信的所有权归我方所有。结果，未对客户的资信进行全面调查，就发出了一个进行全面调查，就发出了一个4040货柜的货物，货柜的货物，金额为金额为3 3万美元。万美元。案案 情情51国际贸易实务
22、 后来，事情发展极为不顺。货物到达目后来，事情发展极为不顺。货物到达目的港后，客户借口资金紧张，迟迟不去的港后，客户借口资金紧张，迟迟不去赎单。赎单。1010天后，各种费用相继发生。考天后，各种费用相继发生。考虑到这批货物的花色品种为客户特别指虑到这批货物的花色品种为客户特别指定，拉回来也是库存，便被迫改为定，拉回来也是库存，便被迫改为D/A D/A 3030天。天。可是，客户将货提出之后，就再也没有可是，客户将货提出之后，就再也没有音信。到涉外法律服务处与讨债公司一音信。到涉外法律服务处与讨债公司一问才知道，到美国打官司费用极高，于问才知道，到美国打官司费用极高，于是只好作罢。是只好作罢。5
23、2国际贸易实务 分分 析析 出口公司要从中吸取教训：出口公司要从中吸取教训：1如下现象应引起注意，客户在开始时如下现象应引起注意，客户在开始时往往付款及时，后来突然增加数量，要往往付款及时，后来突然增加数量，要求出口方给予优惠的付款条件如求出口方给予优惠的付款条件如D/PD/P、D/AD/A或或O/AO/A（OPEN ACCOUNTOPEN ACCOUNT）。如果）。如果出口公司答应客户条件，为以后的纠纷出口公司答应客户条件，为以后的纠纷埋下了隐患。埋下了隐患。2 2出口公司在接受客户出口公司在接受客户D/PD/P条件后，客条件后，客户没有付款赎单，反而提出户没有付款赎单，反而提出D/A 30
24、D/A 30天。天。出口应考虑到出口应考虑到D/AD/A的风险和后果。的风险和后果。53国际贸易实务 案例案例【案情案情】我某公司向日本商人以我某公司向日本商人以D/PD/P即即期期付款方式推销某商品，对方答复，如付款方式推销某商品，对方答复，如我方接受我方接受D/P after 90 daysD/P after 90 days付款，并付款，并通过他指定的通过他指定的A A银行代收则可接受。银行代收则可接受。54国际贸易实务 【问题问题】日本商人为什么提出此日本商人为什么提出此要求？要求？55国际贸易实务 【分析分析】日本商人提出将日本商人提出将D/PD/P即期改为即期改为9090天远天远期，
25、很显然旨在期，很显然旨在推迟付款时间推迟付款时间，以利于，以利于其资金周转。其资金周转。同时日商指定同时日商指定A A银行为该批托收业务银行为该批托收业务的代收行，则是为了的代收行，则是为了方便向该行借单方便向该行借单，以便早日获得经济利益，进而达到利用以便早日获得经济利益，进而达到利用我方资金的目的。我方资金的目的。56国际贸易实务 第第 三三 节节 信信 用用 证证一、含义一、含义:是是银行银行根据根据进口人进口人的的请求和指示向请求和指示向出口人出口人开立的一定金额的，开立的一定金额的，有条件的承诺付款的有条件的承诺付款的书面文件书面文件.受益人受益人开证申请人开证申请人开证行开证行57
26、国际贸易实务 A letter of credit or L/C is a conditional undertaking of payments by a bank.58国际贸易实务 二、当事人二、当事人:1 1、开证申请人（、开证申请人（ApplicantApplicant）或开）或开证人（证人（Opener)Opener)2 2、开证银行（、开证银行（Opening Opening Bank,Issuing BankBank,Issuing Bank）3 3、通知银行（、通知银行（Advising Advising Bank,Notifying Bank Bank,Notifying B
27、ank）通知行只负责鉴别通知行只负责鉴别L/CL/C的真实的真实性，不承担其他义务。性，不承担其他义务。4 4、受益人（、受益人（BeneficiaryBeneficiary）5 5、议付银行（、议付银行（Negotiating Negotiating BankBank）、押汇银行或贴现银行）、押汇银行或贴现银行6 6、付款银行（、付款银行（Paying BankPaying Bank）59国际贸易实务 7 7、保兑银行（、保兑银行（Confirming Bank Confirming Bank）保兑银行具有与开证银行相同的责任和地位。保兑银行具有与开证银行相同的责任和地位。8 8、偿付银行（
28、、偿付银行（Reimbursement Bank)Reimbursement Bank)偿付行的偿付不视为开证行终局性的付款，因为偿付行不审查单据。若开证行见单后发现单证不符，可向议付行或付款行追索货款。9 9、受让人（、受让人（TransfereeTransferee）JL/CL/C业务中的三个基本业务中的三个基本当事人：当事人：开证申请人、开证申请人、开证行和受益人开证行和受益人。60国际贸易实务 受益人受益人 付款行付款行/开证行开证行 通知行通知行/议付行议付行申请人申请人（5）（2）（3）程序图程序图（1 1）合同规定信用证）合同规定信用证（2 2）申请开证；）申请开证；（3 3）开
29、出信用证）开出信用证（4 4）审证并通知；）审证并通知；（5 5）装运货物）装运货物（6 6）交单议付）交单议付（7 7）寄单寄单（10）（4）（6）（8）（8 8）审单付款；）审单付款；（9 9）提示单据；）提示单据；（1010）申请人付款赎单）申请人付款赎单（9）（7）（1）61国际贸易实务 三、信用证特点三、信用证特点1.1.银行信用银行信用A bankers credit2.2.自足文件自足文件A letter of credit is a self-sufficient instrument3.3.单据买卖单据买卖Banks deal with documents依据买卖合同，依据买
30、卖合同，又独立于合同。又独立于合同。银行凭单付款，银行凭单付款，不问货物不问货物62国际贸易实务 四、Contents of a letter of credit.At present,most L/Cs are opened by telecommunication.Although the forms are different,their contents are,in the main,the same.The following details are to be found on all credits.63国际贸易实务 1.Name and address of the issu
31、ing bank.2.Type of the credit.3.Name and address of the beneficiary.4.Amount of the credit and its currency.5.Expiry date of the credit and its place to be expired.6.Name and address of the applicant.64国际贸易实务 7.L/C number and date of issue.8.Drawer and drawee as well as tenor of the draft.9.Full det
32、ails of the goods.10.Full details of the documents to be presented.11.Port of shipment and port of discharge.65国际贸易实务 12.Latest date of shipment,and the latest date for presentation of documents.13.Instructions to the advising bank,negotiating bank or paying bank.14.Other special terms and condition
33、s.15.The undertaking clause of the issuing bank.66国际贸易实务 16.The indication“This credit is subject to the Uniform Customs and Practice for Documentary credit(1993 version),International chamber of Commerce Publication No.500.”67国际贸易实务 五、L/C的种类（一）按L/C下的汇票是否随付货运单据1、跟单L/C（Documentary L/C）2、光票L/C（Clean L
34、/C）68国际贸易实务 (二）以开证行所负的责任划分1、不可撤销L/C（Irrevocable L/C）2、可撤销L/C（Revocable L/C）撤销L/C的限制性条件：UCP500UCP500规定：若规定：若L/CL/C中未表中未表明明“不可撤销不可撤销”或或“可撤销可撤销”，应，应视为不可撤销视为不可撤销L/CL/CJ案例分析：案例分析：我某公司与国外客商签定了一份出口棉织品的我某公司与国外客商签定了一份出口棉织品的合同，合同中规定采用合同，合同中规定采用L/CL/C付款，装运期为付款，装运期为1010月份。由于月份。由于双方的疏忽，合同未规定双方的疏忽，合同未规定L/CL/C是否可撤
35、销。我方收到国外是否可撤销。我方收到国外客户开来的客户开来的L/CL/C后，发现该证也未规定后，发现该证也未规定L/CL/C是否可撤销。是否可撤销。问：该证是否要经过修改才可使用？问：该证是否要经过修改才可使用？69国际贸易实务 （三）按是否有另一家银行加以保兑1、保兑L/C（Confirmed L/C）不可撤销的保兑的L/C对出口商来说有双重保证。案例分析：我某公司收到国外开来的不可撤销L/C，由设在我国的某外资银行通知并加以保兑。我方在货物装运后，正拟将有关单据交银行议付时，忽接外资银行通知，由于开证银行拟宣布破产，该行不再承担对L/C的付款责任。问：我方应如何处理？2、不保兑信用证（Un
36、confirmed L/C)70国际贸易实务 (四）按兑付方式划分 UCP500明确规定，所有L/C必须清楚地表明该证适用于即期付款、延期付款、承兑或议付。1、即期付款L/C（Sight Payment L/C）该种L/C一般不需要汇票2、延期付款L/C（Deferred Payment L/C）或无承兑远期L/C 该L/C不使用远期汇票，出口商不能利用贴现市场资金。3、承兑L/C（Acceptance L/C）或银行承兑L/C 承兑信用证一般用于远期付款的交易。71国际贸易实务 4、议付L/C（Negotiation L/C）（1）公开议付L/C（Open Negotiation L/C）（
37、2）限制议付L/C（Restricted Negotiation L/C）（五）按受益人对L/C的权利是否可转让1、可转让L/C（Transferable Credit）2、不可转让L/C（Non-Transferable Credit）只有L/C明确注明“可转让”时才可转让，否则视为不可转让L/C。72国际贸易实务 案例分析：A与B两家食品进出口公司共同对外成交出口货物一批，双方约定各交货50%，各自结汇，由B公司对外签定合同。事后，外商开来以B公司为受益人的不可撤销信用证，证中未注明“可转让”字样，但规定允许分批装运，B公司收到L/C后，及时通知了A公司，两家按照L/C的规定各出口了50%
38、的货物并以各自的名义制作有关的结汇单据。问：两家的做法是否妥当？他们能否顺利结汇？为什么？73国际贸易实务 （六）循环L/C（Revolving Credit）1、循环L/C的种类（1）按时间循环L/C（2）按金额循环L/C2、循环L/C的优点3、循环L/C的适用范围：适用于分批均匀交货（七）对开L/C（Reciprocal Credit）1、对开L/C的特点 2、对开L/C的适用范围 多用于易货贸易、来料加工或补偿贸易业务。74国际贸易实务 （八）对背L/C（Back to Back Credit）或转开L/C1、对背L/C的适用范围（九）预支L/C（Anticipatory L/C）1、预
39、支方式(包括向开证行预支和向议付行预支）2、红条款L/C（Red Clause L/C）开证行要求受益人必须将预支货款下的货物，以开证行的名义存放在出口国海关仓库，受益人凭“栈单”和以后补交单据的声明书，预支部分货款。75国际贸易实务 (十）备用信用证（Standby L/C）或商业票据L/C或担保 L/C或保证L/C1、备用L/C的含义及性质 备用L/C属于银行信用2、备用L/C的适用范围3 3、备用、备用L/CL/C与一般与一般L/CL/C的异同点的异同点J相同点：相同点：（1 1）都是独立于合同之外的自足的文件）都是独立于合同之外的自足的文件（2 2）开证行都负责第一性的付款责任）开证行
40、都负责第一性的付款责任（3 3）开证行及指定的银行均凭单付款）开证行及指定的银行均凭单付款（4 4）二者都适用于）二者都适用于UCP500UCP500J不同点：不同点：76国际贸易实务 SWIFTSWIFT SWIFT(SWIFT(全球银行金融电讯协会）全球银行金融电讯协会）-Society for-Society for Worldwide Interbank Financial Worldwide Interbank Financial TelecommunicationTelecommunication。19731973年在比利时布鲁年在比利时布鲁塞尔成立，该组织设有自动化的国际金融电讯
41、塞尔成立，该组织设有自动化的国际金融电讯网，该协定的成员银行可以通过该电讯网办理网，该协定的成员银行可以通过该电讯网办理信用证业务以及外汇买卖、证券交易、托收等。信用证业务以及外汇买卖、证券交易、托收等。目前，该组织已有目前，该组织已有10001000多家成员。多家成员。凡按照国际商会制定的电讯信用证格式，利用凡按照国际商会制定的电讯信用证格式，利用SWIFTSWIFT系统设计的特殊格式，通过系统设计的特殊格式，通过SWIFTSWIFT系统系统传递的信用证，称为传递的信用证，称为SWIFTSWIFT信用证。信用证。77国际贸易实务 SWIFTSWIFT信用证（全银电协信用证）必须遵守信用证（全
42、银电协信用证）必须遵守SWIFTSWIFT使用手册的规定，使用使用手册的规定，使用SWIFTSWIFT手册规定手册规定的代号。目前开立的代号。目前开立SWIFTSWIFT信用证的格式代号为信用证的格式代号为MT700MT700和和MT701,MT701,如果对信用证进行修改，则如果对信用证进行修改，则采用采用MT707MT707。78国际贸易实务 合同中的信用证条款合同中的信用证条款应包含什么内容？应包含什么内容？规定规定L/CL/C种类、种类、有效期、开证有效期、开证期限等期限等。例：例：By By Irrevocable letter of creditIrrevocable letter
43、 of credit available by available by sellers sellers documentary draft at sightdocumentary draft at sight to be to be validvalid for negotiation in china until for negotiation in china until 15 days after date 15 days after date of shipmentof shipment.The L/C must reach the sellers.The L/C must reac
44、h the sellers before xx.before xx.（通过不可撤销信用证，凭卖方的跟单即期汇票在（通过不可撤销信用证，凭卖方的跟单即期汇票在装运后装运后1515天内在中国议付有效，信用证必须在天内在中国议付有效，信用证必须在xxxx前前到达卖方。到达卖方。）79国际贸易实务 跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例UCP500,UCP500,Uniform Customs and Practice for Documentary Credits,ICC Publication No.500 1929/74，1933/82，1951/151，1962/222，1974/290，198
45、3/400，1993/500 600？全文共49条，包括：总则与定义、信用证的格式与通知、责任与义务、单据、杂项规定、可转让信用证和款项让渡七个部分。80国际贸易实务 与信用证相关的其他国际商会规则与信用证相关的其他国际商会规则 ISBPISBP 关于审核跟单信用证项下单据的国际标关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务准银行实务,ICC Publication No.645 U URR525RR525-跟单信用证项下银行间相互偿付的统跟单信用证项下银行间相互偿付的统一规则一规则ICC Publication No.525 ISP98ISP98 备用信用证备用信用证 eUCPeUCP 电子
46、交单的补充规定电子交单的补充规定 DOCDEXDOCDEX 跟单票据争议专家解决程序跟单票据争议专家解决程序ICC Publication No.81181国际贸易实务 1.1.信用证不符案信用证不符案 某出口公司对美成交女上衣某出口公司对美成交女上衣 10001000件，件，合同规定绿色和红色上衣按合同规定绿色和红色上衣按3 37 7搭配，搭配，即绿色即绿色300300件，红色件，红色700700件。件。后国外来证上改为红色后国外来证上改为红色30%30%，绿色，绿色70%70%，但该出口公司仍按原合同规定的，但该出口公司仍按原合同规定的花色比例装船出口，后信用证遭银行拒花色比例装船出口，后
47、信用证遭银行拒付。付。【案情案情】82国际贸易实务 【问题问题】（1 1）为什么银行拒付？）为什么银行拒付？（2 2）收到来证后，我方应）收到来证后，我方应 如何处理？如何处理？83国际贸易实务 【分析分析】（1 1）信用证项下要求信用证项下要求单证必须相符单证必须相符，否则银行不予议付。本案中装运单与否则银行不予议付。本案中装运单与信用证不符，所以银行可以拒付。信用证不符，所以银行可以拒付。（2 2）卖方应于收证后立即通知开证）卖方应于收证后立即通知开证人人改证改证，绝不能置信用证于不顾而单，绝不能置信用证于不顾而单凭合同规定行事。凭合同规定行事。84国际贸易实务 2.L/C2.L/C独立于
48、买卖合同独立于买卖合同【案情案情】国外贸易公司从我进出口公司购买小国外贸易公司从我进出口公司购买小麦麦500500吨，合同规定吨，合同规定，1 1月月3030日前日前开出开出L/CL/C，2 2月月5 5日前日前装船。装船。1 1月月2828日日买方开来买方开来L/CL/C，有效期，有效期至至2 2月月1010日。日。后由于卖方不能按期装船，故电请买方将装后由于卖方不能按期装船，故电请买方将装船期延至船期延至2 2月月1717日日并将并将L/CL/C有效期延至有效期延至2 2月月2020日，日，买方回电表示同意，但未通知开证行。买方回电表示同意，但未通知开证行。2 2月月1717日货物装船后卖
49、方到银行议付时，遭到拒绝。日货物装船后卖方到银行议付时，遭到拒绝。85国际贸易实务 【问题问题】（1 1）银行是否有权拒绝付款，）银行是否有权拒绝付款，为什么？为什么？（2 2）作为卖方，应当如何处）作为卖方，应当如何处理此事？理此事？86国际贸易实务 【分析分析】（1 1）银行有权拒付。据）银行有权拒付。据UCP500UCP500规定，规定，L/CL/C虽是虽是根据合同开出根据合同开出的的 ，但一经开出就，但一经开出就独独立于买卖合同立于买卖合同。银行只受信用证条款的约束。银行只受信用证条款的约束。本案虽合同条款改变，但本案虽合同条款改变，但L/CL/C条款未改，故银条款未改，故银行只按原行
50、只按原L/CL/C条款办事，条款办事，2 2月月1717日超出了原日超出了原L/CL/C的有效期，故银行可以拒付。的有效期，故银行可以拒付。（2 2）作为卖方，当银行拒付时，可依据修）作为卖方，当银行拒付时，可依据修改后的合同条款要求买方履行付款义务，改后的合同条款要求买方履行付款义务，卖方也可要求修改信用证。卖方也可要求修改信用证。87国际贸易实务 开证人开证人(进口人进口人)受益人受益人(出口人出口人)付款行开证行付款行开证行(1)(1)(2)(2)通知行议付行通知行议付行(4)(4)(5)(5)(3)(3)(6)(6)(7)(7)1.1.订立合同订立合同3.3.开证开证2.2.申请开证申
