1、2023-1-22第五章国际物流结算第五章国际物流结算第五章国际物流结算第五章国际物流结算进口商出口商银行国际货物买卖合国际货物买卖合同同办理汇款办理汇款支付款项支付款项第五章国际物流结算Remitter汇款人汇款人（进口人）（进口人）Remitting Bank汇出行汇出行Payee收款人收款人（出口人）（出口人）Paying Bank汇入行汇入行申请书申请书进出口合进出口合同同委托付款委托付款解付汇款解付汇款第五章国际物流结算第五章国际物流结算第五章国际物流结算Remitter汇款人汇款人（进口商）（进口商）Remitting Bank汇出行汇出行Payee收款人收款人（出口商）（出口商）
2、Paying Bank汇入行汇入行 电汇委托书 进出口合同进出口合同 委托付委托付款款 解付汇解付汇款款电汇（电汇（Telegraphic Transfer,T/T）索偿索偿第五章国际物流结算Remitter汇款人汇款人（进口商）（进口商）Remitting Bank汇出行汇出行Payee收款人收款人（出口商）（出口商）Paying Bank汇入行汇入行 信汇委托信汇委托书书 进出口合进出口合同同 委托付委托付款款 解付汇解付汇款款信汇信汇（Mail Transfer,M/T）索偿索偿第五章国际物流结算Remitter汇款人汇款人（进口商）（进口商）Remitting Bank汇出行汇出行Pa
3、yee收款人收款人（出口商）（出口商）Paying Bank汇入行汇入行 票汇申请票汇申请书书 进出口合进出口合同同 通知汇入行通知汇入行 解付汇解付汇款款票汇（票汇（Remittance by Bankers Demand Draft,D/D）交付银行汇交付银行汇票票 提示银行汇提示银行汇票票 开即期汇开即期汇票票 索偿索偿第五章国际物流结算第五章国际物流结算第五章国际物流结算第五章国际物流结算第五章国际物流结算第五章国际物流结算第五章国际物流结算Principal委托人（出口商）Remitting Bank托收行Drawee付款人（进口商）Collecting Bank代收行/提示行Pre
4、senting Bank托收申请书托收申请书交付单据交付单据交付货物交付货物 取得货运单据取得货运单据委托收款委托收款传递单据传递单据提示付款提示付款交付单据交付单据支付货款支付货款转移货款转移货款支付货款支付货款进出口合同进出口合同第五章国际物流结算第五章国际物流结算光票托光票托收收跟单托跟单托收收付款交付款交单单承兑交承兑交单单即期付款交即期付款交单单远期付款交远期付款交单单第五章国际物流结算第五章国际物流结算第五章国际物流结算第五章国际物流结算第五章国际物流结算Principal委托人（出口商）Remitting Bank托收行Drawee付款人（进口商）Collecting Bank代
5、收行/提示行Presenting Bank 委托收委托收款款传递单据传递单据 付款提付款提示示支付支付货款货款 转移货转移货款款 支付货支付货款款 进出口合进出口合同同付款交单付款交单(D/P)：进口商支付：进口商支付货款为代收行交付单据的条货款为代收行交付单据的条件件 交付单交付单据据 托收委托托收委托书书 交付货物交付货物 取得货运单据取得货运单据第五章国际物流结算Principal委托人（出口商）Remitting Bank托收行Drawee付款人（进口商）Collecting Bank代收行/提示行Presenting Bank 委托收委托收款款传递单据传递单据 付款付款提示提示 付款
6、付款 转移货转移货款款支付货款支付货款 进出口合进出口合同同承兑交单承兑交单(D/A)：进口商：进口商承兑远期汇票为代收行交承兑远期汇票为代收行交付单据的条件付单据的条件 承兑提承兑提示示 交付单据交付单据 托收委托托收委托书书 交付货物交付货物 取得货运单据取得货运单据 承兑承兑第五章国际物流结算Principal委托人（出口商）Remitting Bank托收行Drawee付款人（进口商）Collecting Bank代收行/提示行Presenting Bank委托收款委托收款传递单据传递单据转移货款转移货款支付货款支付货款进出口合同进出口合同即期付款交单（即期付款交单（D/P at si
7、ght）：出口商开立即期）：出口商开立即期汇票，要求进口商即期付汇票，要求进口商即期付款，从而交付单据。款，从而交付单据。付款提示付款提示支付货支付货款款 交付单据交付单据托收委托书托收委托书交付货物交付货物 取得货运单据取得货运单据第五章国际物流结算Principal委托人（出口商）Remitting Bank托收行Drawee付款人（进口商）Collecting Bank代收行/提示行Presenting Bank交付货物交付货物委托收款委托收款传递单据传递单据 支付货支付货款款 交付单据交付单据转移货款转移货款支付货款支付货款进出口合同进出口合同远期付款交单（远期付款交单（D/P aft
8、er sight）：出口商）：出口商开立远期汇票，要求进开立远期汇票，要求进口商承兑远期汇票，并口商承兑远期汇票，并于付款时交付单据。于付款时交付单据。承兑提承兑提示示 承兑承兑 付款提付款提示示托收委托托收委托书书第五章国际物流结算Principal委托人（出口商）Remitting Bank托收行Drawee付款人（进口商）Collecting Bank代收行/提示行Presenting Bank委托收款委托收款传递单据传递单据支付货款支付货款转移货款转移货款支付货款支付货款进出口合同进出口合同承兑提示承兑提示凭凭T/R交付单据交付单据承兑承兑付款提示付款提示信托收据信托收据(Trust
9、Receipt)：进口商的：进口商的书面信用担保。书面信用担保。托收委托托收委托书书交付货物交付货物 取取得货运单据得货运单据第五章国际物流结算第五章国际物流结算第五章国际物流结算第五章国际物流结算第五章国际物流结算第五章国际物流结算第五章国际物流结算贸易合同贸易合同第五章国际物流结算第五章国际物流结算销售合同销售合同 出口方出口方 进口方进口方开证申请书开证申请书 进口商进口商 开证行开证行信用证信用证 受益人（出口方）受益人（出口方）开证开证行行 契契约约关关系系受益人受益人（出口商）（出口商）开证申请人开证申请人（进口商）（进口商）开证行开证行第五章国际物流结算第五章国际物流结算第五章国
10、际物流结算商检证书商检证书注意注意:严格符合的原则严格符合的原则单单一致单单一致单证一致单证一致单内一致单内一致第五章国际物流结算 案情：出口合同中规定某货物为红、蓝二种案情：出口合同中规定某货物为红、蓝二种颜色，红色颜色，红色300300件，蓝色件，蓝色200200件。信用证上规定刚件。信用证上规定刚好相反，出口人审证时未注意，装货时按合同规好相反，出口人审证时未注意，装货时按合同规定装货定装货，后信用证遭银行拒付。，后信用证遭银行拒付。合同和信用证不符，按合同办还是信合同和信用证不符，按合同办还是信用证办？用证办？（1 1）为什么银行拒付？）为什么银行拒付？（2 2）收到来证后，我方应如何
11、处理？）收到来证后，我方应如何处理？第五章国际物流结算 【案情】国外贸易公司从我进出口公司购买小【案情】国外贸易公司从我进出口公司购买小麦麦500500吨，合同规定，吨，合同规定，1 1月月3030日前开出日前开出L/CL/C，2 2月月5 5日日前装船。前装船。1 1月月2828日买方开来日买方开来L/CL/C，有效期至，有效期至2 2月月1010日。日。后由于卖方不能按期装船，故电请买方将装后由于卖方不能按期装船，故电请买方将装船期延至船期延至2 2月月1717日并将日并将L/CL/C有效期延至有效期延至2 2月月2020日，买日，买方回电表示同意，但未通知开证行。方回电表示同意，但未通知
12、开证行。2 2月月1717日货物日货物装船后卖方到银行议付时，遭到拒绝。装船后卖方到银行议付时，遭到拒绝。（1 1）银行是否有权拒绝付款，为什么？银行是否有权拒绝付款，为什么？（2 2）卖方应该怎样处理？）卖方应该怎样处理？第五章国际物流结算第五章国际物流结算第五章国际物流结算第五章国际物流结算第五章国际物流结算第五章国际物流结算（2）以保函换取倒签提单、预借提单及清洁提单。）以保函换取倒签提单、预借提单及清洁提单。倒签提单：货物实际装船日晚于信用证规定的装船日倒签提单：货物实际装船日晚于信用证规定的装船日期，但仍按信用证规定的日期签发提单。期，但仍按信用证规定的日期签发提单。预借提单：在货物
13、尚未装船或尚未装船完毕的情况下，预借提单：在货物尚未装船或尚未装船完毕的情况下，由承运由承运 人提前签发已装船提单人提前签发已装船提单 信用证装船日：信用证装船日：3.10实际装船日：实际装船日：3.12倒签提单倒签提单第五章国际物流结算3、买方诈骗、买方诈骗伪造信用证伪造信用证 买方伪造信用证，骗取卖方发货，并提走货物。买方伪造信用证，骗取卖方发货，并提走货物。4、买方诈骗利用信用证、买方诈骗利用信用证“软条款软条款”The Soft Clause （1）信用证）信用证“软条款软条款”：开证行可随时单方面：开证行可随时单方面解除其保证付款责任的信用证，使信用证在性质上成解除其保证付款责任的信
14、用证，使信用证在性质上成为可撤销信用证，为可撤销信用证，容易造成单证不符而遭开证行拒付。容易造成单证不符而遭开证行拒付。（2）目的：骗取出口商质押金、佣金或骗取货）目的：骗取出口商质押金、佣金或骗取货物。物。第五章国际物流结算(3)比较常见的软条款主要有：比较常见的软条款主要有：信用证暂时不生效信用证暂时不生效:如如“进口许可证签发后通知进口许可证签发后通知生效生效”、“待货样经开证人确认后再通知信用证生待货样经开证人确认后再通知信用证生效效”，何时生效由银行另行通知。，何时生效由银行另行通知。开证人出具品质证书、收货收据或由其签发装开证人出具品质证书、收货收据或由其签发装运指示，其签字须由开
15、证行核实或和开证行存档签样运指示，其签字须由开证行核实或和开证行存档签样相符。相符。第五章国际物流结算有关运输事项如船名、装船日期、装卸港等须有关运输事项如船名、装船日期、装卸港等须以申请人修改后的通知为准。以申请人修改后的通知为准。要求出口商采用空运方式，使出口商在货物发要求出口商采用空运方式，使出口商在货物发运后即失去货权。运后即失去货权。信用证前后条款互相矛盾，受益人无论如何也信用证前后条款互相矛盾，受益人无论如何也作不到单单一致。作不到单单一致。第五章国际物流结算第五章国际物流结算 案例二：辽宁某贸易公司与美国金华企业签订了销往香案例二：辽宁某贸易公司与美国金华企业签订了销往香港的港的
16、5万立方米花岗岩合同，总金额高达万立方米花岗岩合同，总金额高达1，950万美元，买万美元，买方通过香港某银行开出了上述合同下的第一笔信用证，金额方通过香港某银行开出了上述合同下的第一笔信用证，金额为为195万美元。万美元。信用规定：信用规定：“货物只能待收到申请人指定船名的装运通货物只能待收到申请人指定船名的装运通知后装运，而该装运通知将由开证行随后经信用证修改书方知后装运，而该装运通知将由开证行随后经信用证修改书方式发出式发出”。该贸易公司收到来证后，即将质保金。该贸易公司收到来证后，即将质保金260万元人民万元人民币付给了买方指定代表，装船前，买方代表来产地验货，以币付给了买方指定代表，装
17、船前，买方代表来产地验货，以货物质量不合格为由，拒绝签发货物质量不合格为由，拒绝签发“装运通知装运通知”，致使货物滞留，致使货物滞留产地，中方公司根本无法发货收汇，损失十分惨重。产地，中方公司根本无法发货收汇，损失十分惨重。第五章国际物流结算2、开证、开证5、装、装运运6、提、提单单9、索汇、索汇10、偿、偿付付13、提、提单单14、货、货物物运输公司运输公司申请人申请人受益人受益人开证行开证行通知行通知行议付行议付行1、申请开证、申请开证3、回执、回执11、提示、提示12、付款赎、付款赎单单4、核对密押转递、核对密押转递7、交单、议付、交单、议付8、垫付、垫付第五章国际物流结算第五章国际物流
18、结算第五章国际物流结算第五章国际物流结算第五章国际物流结算第五章国际物流结算第五章国际物流结算第五章国际物流结算第五章国际物流结算第五章国际物流结算第五章国际物流结算第五章国际物流结算第五章国际物流结算第五章国际物流结算第五章国际物流结算第五章国际物流结算第五章国际物流结算第五章国际物流结算第五章国际物流结算第五章国际物流结算第五章国际物流结算第五章国际物流结算第五章国际物流结算第五章国际物流结算第五章国际物流结算第五章国际物流结算第五章国际物流结算 假远期假远期L/C与即期与即期L/C的相同点：卖方即期获得的相同点：卖方即期获得票面金额票面金额 不同点：不同点：第五章国际物流结算第五章国际物流结算第五章国际物流结算第五章国际物流结算第五章国际物流结算第五章国际物流结算第五章国际物流结算第五章国际物流结算第五章国际物流结算第五章国际物流结算第五章国际物流结算2023-1-22第五章国际物流结算
