1、2023年1月24日星期二第三章风险识别第三章风险识别风险识别就是风险主体逐渐看法到自身存在哪些方面风险的进程。风险识别技术实践上就是搜集有关损失缘由、风险要素以及损失暴露等方面信息的技术。风险识别所要回答的效果是：存在哪些风险，哪些风险应予以思索，惹起风险的主要缘由是什么，这些风险所惹起的结果及严重水平如何，风险识别的方法有哪些等。风险识别主要包括如下两方面的内容：风险识别主要包括如下两方面的内容：一、感知风险一、感知风险即经过调查和了解，识别风险的存在。例如，调查风险主体能否存在财富损失、责任担负和人身损伤等方面的风险。再如，经过调查，了解到一家运输公司面临财富风险、人身风险和责任风险，而
2、财富风险又包括各车辆财富损失、存货仓库及库存物损失和其他设备损失等。存货仓库损失风险中，能够的缘由有：火灾或爆炸、洪水、飓风等多种方式的损失缘由。二、剖析风险二、剖析风险即经过归类剖析，掌握风险发生的缘由和条件，以及风险所具有的性质。例如，形成运输公司财富损失、责任担负和人身损伤等风险的缘由和条件是什么，这些风险具有什么样的性质和特点。再如，惹起存货仓库火灾的风险要素很多，如电、化学反响、自燃、临近修建物的火灾蔓延等，而惹起水损的风险要素有：洪水、暴雨、水管或其他设备分裂、供水总管分裂，等等。又以人为例，能够面临的风险有：死亡、疾病、不测损伤、财富损失、责任等。而招致死亡的风险事故有：自然灾祸
3、、不测事故、自杀、疾病等。感知风险和剖析风险构成风险识别的基本内容。只要感知风险的存在，才干进一步无看法、有目的地剖析风险，掌握风险存在及招致风险事故发作的缘由和条件。同时，了解了风险存在后，也必需进一步明白风险存在的条件以及招致风险事故发作的缘由。由于，风险管理的基本目的在于对客观存在的风险采取行之有效的对应措施，消弭不利要素，克制不利影响，增加风险带来的损害。因此，感知风险与剖析风险是风险识别的两个阶段。感知风险是风险识别的基础，风险识别是风险识别的关键。只要经过感知风险，才干进一步停止剖析。只要经过风险剖析，才干寻觅到能够招致风险事故发作的各种要素，为拟定风险处置方案、停止风险管理决策效
4、劳。1.风险主体的风险看法2.风险主体的活动3.1风险主体活动的性质4.2风险主体的消费运营方式不同的消费运营方式 决议了风险识别渠道和方法的不同选择。5.3风险主体的消费运营进程抵消费运营进程的了解是片面识别风险的基础。6.风险主体的运营环境7.包括政治、经济、自然、法律及各种物质环境。掌握环境状况，便于识别、剖析风险。二、风险识别的内容二、风险识别的内容 一个风险主体所面临的风险多种多样。以企业为例，风险管理人员普通要设法识别以下四种类型的风险损失：财富的损失及其额外支出的费用；因财富损失惹起的支出损失，营业中缀损失，及其发生的额外费用支出；由于风险事故而发生的人身伤亡损失；因损害他人利益
5、需承当损害赔偿责任而遭受的损失。风险识别主要应该回答如下效果：风险识别主要应该回答如下效果：2、风险识别的方法、风险识别的方法运用外部的风险识别途径即依托风险主体外部单位，如保险公司、风险及保险学会等设计的风险剖析表格，直接识别自身的风险，由此发生的风险识别方法有：风险要素预先剖析法、事情树剖析法、风险事故预先剖析法、风险剖析调查法、保单对照法等，但此类方法仅用于对普通性风险的识别。关于特殊性风险，由于经济单位各有其特点，可针对外部特无状况自行设计识别风险的方法，即运用外部的风险识别途径，对应的风险识别方法有：财务报表剖析法、流程图剖析法等。以上各种风险识别方法在风险识别的两个阶段中有着不同水
6、平的运用。财务报表剖析法、流程图剖析法、保险调查法等较多地被用于感知风险；事情树剖析法以及风险要素剖析法那么较多地被用于剖析风险。还有一些方法在感知风险和剖析风险中都被较好地运用，如现场调查法、与组织内外的专家商量等。一、风险要素预先剖析法一、风险要素预先剖析法每一项活动，例如设计、施工、消费等，末尾前，对系统所存在的风险要素类型、出现的条件、招致事故的结果预先作概略剖析，这种方法叫风险要素预先剖析法(Preliminary Hazard Analysis,简称PHA)。做好风险要素预先剖析的关键在于：抵消费目的、工艺进程、原资料、操作条件和环境条件要有充沛的了解。该方法适用于新开发的系统，如
7、新设备、新工艺等。风险要素预先剖析法普通包括四个步骤：风险要素预先剖析法普通包括四个步骤：1.剖析系统出现事故的能够类型2.调查风险源3.有些剖析者为了使剖析规范化，设计出一定的表格使之不发生遗漏。例如，波音飞机公司为调查风险源而设计了一种确定风险源校核表，列明的风险源包括：燃料系统、电容器、弹簧装置、悬挂系统、气体发作器、发电机、射频电源、放射功动力、落体、弹射体、加热装置、泵、风机、旋转机械、核装置等，以及风险的工艺及事情。3、识别转化条件、识别转化条件风险源的存在并不一定会引发事故。它必需在一定条件下，经过一定的变化，才干够转化为风险事故。通常的进程是：风险源在一定要素或外部要素或许两者
8、共同的作用下，使系统处于风险形状，这些要素称为转化条件。处于风险形状的系统也并不一定都会发作事故，只要在某些条件下，才会发作事故，这种条件成为触发条件。如图3-1所示。风险源风险源损失损失风险事故风险事故风险形状风险形状如图3-14、划分等级、划分等级n一级结果可以疏忽，可不采取控制措施；n二级结果交情，暂时还不会形成人员伤亡和系统损坏，应思索采取控制措施；n三级结果严重，会形成人员伤亡和系统损坏，需立刻采取控制措施；n四级灾难性结果，必需立刻予以扫除。找出了风险源、转化条件、触发条件统称为风险要素以后，为在采取控制措施是能分清轻、重、缓、急，那么需给风险要素划定等级。通常按事故发作后其结果的
9、严重水平停止划分，共分为四级：国际上有两家著名的风险评级公司，美国的穆迪公司和规范普尔公司。19世纪末尾，20世纪40年代已构成完整的一套证券风险评级系统，以后陆续传入西方其他国度。20世纪80年代前期，投资风险评级机构末尾在我国出现。1987年，我国成立了第一家资信评价机构吉林省资信评价公司。1992年，成立了第一家全国性独立证券评级机构中国诚信证券评价。尔后，各类评级机构相继出现。下面以美国的穆迪公司和规范普尔公司和我国上海远东资信评价公司对临时债券风险评价等级分类为例说明其运用进程。参见表3-1。表表3-1风险程度机构名称及等级分类穆迪标准普尔上海远东还本付息能力极强，有可靠保证，承担风
10、险最小AaaAAAAAA还本付息能力很强，但风险比前者略高Aa1Aa2Aa3AA+AAAA-AA安全性良好，还本付息能力一般，有潜在的导致风险恶化的可能性A1A2A3A+AA-A安全性中等，短期内还本付息无问题，但在经济不景气时风险增大Baa1Baa2Baa3BBB+BBBBBB-BBB有投机因素，不能确保投资安全，情况变化时还本付息能力波动大，不可靠Ba1Ba2Ba3BB+BBBB-BB不适合作为投资对象，在还本付息及遵守契约条件方面都不可靠B1B2B3B+BB-B安全性极低，随时有无法还本付息的危险CaaCCCCCC极具投机性，目前正处于违约状态中，或有严重缺陷CaCCCC最低等级，完全投
11、机性CCC三家公司债券风险评级分类表 从上述等级分类规范可见，不同时期企业信誉等级状况存在很大差异。表3-2是20世纪80年代穆迪公司对美国不可转让债券信誉等级的评定及所占比重的状况。年份债券总额（亿元）Aaa（%）Aa（%）A（%）Baa（%）Ba及以下（%）197534932.525.634.27.10.41197725942.620.219.48.19.71198036727.629.232.46.95.2419844894.828.130.98.527.71198580111.320.635.012.221.02198614258.626.628.215.321.28198710461
12、0.120.929.215.824.07198898911.913.732.914.826.78穆迪公司对不可转让债券信誉等级的评定表 表3-2 资料来源：依据穆迪公司和规范普尔公司相关资料整理。不同等级的债券，其收益状况是不相反的。公司债券等级的的改动，会影响其借入临时资金的才干及其负债资金本钱。评级机构会活期审查，并依据公司的变化状况提高或降低其债券等级。此外，公司宣布发行新债券时，评级机构也会自行或应公司要求而重新审查，从而能够使债券等级改动。二、事情树剖析法二、事情树剖析法事情树剖析法(Event Tree Analysis,简称ETA)其实只是应用逻辑思想的规律和方式，从微观的角度去
13、剖析事故构成的进程。实际基础：任何一个事故的发作，肯定是一系列事情按时间顺序相继出现的结果，前事情的出现是随后事情发作的条件，在事情的开展进程中，每一事情有两种能够的形状，及成功与失败。详细操作：从时间的起始形状动身，用逻辑推理的方法，想象事故的开展进程，然后依据这个进程，按事情发作的先后顺序和系统构成要素的形状成功或失败，并将要素的形状与系统的形状成功或失败联络起来，以确定系统的最后形状，从而了解事故发作的缘由和发作的条件。下面以行人过马路为例来说明事情树剖析的进下面以行人过马路为例来说明事情树剖析的进程。程。无车行人过马路有车有充足时间车辆事先经过车前经过没有充足时间司机采取紧急措施司机未
14、采取措施措施有效措施有效顺利经过顺利经过顺利经过冒险经过车祸车祸图3-2 事情树剖析法 事情树剖析法的特点：事情树剖析法的特点：1事情树剖析是一个静态进程事情树剖析是一个静态进程事故链。假定中间环节事情有一个不失败，事事故链。假定中间环节事情有一个不失败，事故就不会发作。故就不会发作。2可以指出防止事故发作的途径可以指出防止事故发作的途径那些不会发作事故的结果就是防止事故发作的那些不会发作事故的结果就是防止事故发作的各种能够途径。如内行人过马路的各种能够途径。如内行人过马路的6种能够结种能够结果中有果中有4种结果能防止事故发作。当然，在一种结果能防止事故发作。当然，在一切不发作事故的情形中，并
15、不是一切途径都是切不发作事故的情形中，并不是一切途径都是平安牢靠的，如冒险经过的状况。平安牢靠的，如冒险经过的状况。3.可以找出消弭事故的基本措施从下面的剖析可以看出，发作车祸的条件是人和车在空间和时间上同时相遇，而要处置人和车的相遇效果最好的处置方法是把人和车在空间上隔离，如天桥、地下通道；或在时间上分别，如交叉路口的红绿灯控制。事情树剖析法的运用，需求少量的资料和时间，故只在风险很大或隐患很深的系统中采用。三、风险事故预先剖析法三、风险事故预先剖析法 以一个项目工程预先剖析来说明以一个项目工程预先剖析来说明 n1项目风险管理成功的缘由n1项目目的清楚，对风险采取了理想可行的措施；n2从项目
16、一末尾，就让参与项目各阶段的有关方面参与制定防止风险的决策；n3项目各有关方的责任和应当承当的风险划清楚白；n4在项目预备和施工前，对一切能够的设计方案都停止了细致剖析和比拟；n5在项目规划阶段，组织和签约中出现的效果均以事前估量到；n6项目经理有献身肉体，拥有一切应该有的权限；n7项目管理团队全体成员任务勤劳，对能够遇到的较微风险都团体讨论过；n8对外部环境的变化都预备了及时的应急方案；n9停止了团队树立，惩处、奖励及时有度；n10对团队管理成员停止了培训。2项目风险管理失败的缘由项目风险管理失败的缘由 项目业主不积极，缺少推进力；沟通不够，决策者远离项目现场，项目各有关方的责任不明白，合同
17、未写明；规划任务做得不细，或缺乏灵敏性；把任务交给了才干缺乏的人员，又缺乏反省、指点；匆促停止各种变卦，变卦责任人、项目范围或项目方案；决策时未征求各方面的意见；其他错误。四、风险剖析调查法四、风险剖析调查法风险剖析调查法是指保险公司、有关咨询机构、研讨机构或学术集团的专业人员就风险主体能够遭遇的风险停止详尽的调查与剖析，并构成报告书，以供风险主体参考的一种方法。这种方法的优点在于，它指出了企业损失暴露的共同特征，有利于微观的风险管理。但对特定的企业而言，它无法提供特定损失暴露的一些一般特征，故这种方法不一定适宜于企业特定风险的管理。只适用于中小规模且风险管理制度上不健全的企业。在风险管理兴旺
18、的美国，保险公司、风险和保险管理学会(RIMS)以及美国管理学会(AMA)在对风险普遍调查的基础上，构成企业运用的风险调查表格，即风险剖析调查表(Risk Analysis Questionnaire)，提供应风险主体停止参考，以便停止风险管理。表3-3即为美国管理学会出版、Bernard John Daenzer所著的风险剖析中的理想发现技术一书中第三节风险剖析调查表样本的第五种表：财务内容表(Contents Schedule)的格式，在此选取局部列示。表表3-3 财务内容表表格代号_位置代号_建物代号_1机器、设备、工具a本钱_b际现金价值_评价基础_c抵押情形：称号_地址_2家具、用具
19、、用品a重置本钱_b实践现金价值_评价基础_c抵押情形：称号_地址_3投资和改良物a设置日期_b原始本钱_c重置本钱_d实践现金价值_e性质和内容_f评价基础_4存货原料、在制品、成品存货原料、在制品、成品a最高存量最高存量本钱本钱_售价售价_b最低存量最低存量本钱本钱_售价售价_c平均存量平均存量本钱本钱_售价售价_d现行存量现行存量本钱本钱_售价售价_5他人财物因修缮、制造、寄销而寄存于公司者他人财物因修缮、制造、寄销而寄存于公司者_6有无上述财物之保管责任契约？有无上述财物之保管责任契约？_7受让人之财富受让人之财富_寄销人寄销人_8员工用品员工用品_9有价值之文件和图表有价值之文件和图
20、表a价值价值_再制本钱再制本钱_(b)寄存何处寄存何处_(c)性质内容性质内容_10各种报表价值各种报表价值销售部门销售部门_11重要标志图记之价值、样式和规格重要标志图记之价值、样式和规格(a)位于屋内者位于屋内者_(b)位于其他中央者位于其他中央者_12监视、保管或控制之效果监视、保管或控制之效果(a)托管之财物托管之财物_(b)仓库管理者须担任任吗？仓库管理者须担任任吗？_(c)监管人员须担任任吗？监管人员须担任任吗？_13水渍和自动倾水器系统之价值水渍和自动倾水器系统之价值_14地震防护地震防护_15特殊照相器材、科技设备和昂贵用具特殊照相器材、科技设备和昂贵用具_16有价值的技术品有
21、价值的技术品_17电子资料处置设备电子资料处置设备a假设系自己一切，价值为何？假设系自己一切，价值为何？_b假设系承租而来，租赁契约正本假设系承租而来，租赁契约正本_c假设系承租而来，有谁负毁损之责？假设系承租而来，有谁负毁损之责？_d受损资料之重置费用受损资料之重置费用_e卡带有保管正本吗？卡带有保管正本吗？_寄存何处？寄存何处？_f有潜在的营业中缀状况吗？有潜在的营业中缀状况吗？_g他人运用情形他人运用情形_运用人资历运用人资历_h有关契约责任效果之正本有关契约责任效果之正本_18存货受损情形存货受损情形a直接损失直接损失_b偷盗损失偷盗损失_c冷热毁损冷热毁损_19牲畜，假设有牲畜，假设
22、有_20作物，假设有作物，假设有_ 应用风险剖析调查法的优点：由于风险剖析调查表是由保险和风险管理专家们所提供，可以取得专家意见；借用风险管理专家的效果可以增加风险调查的费用。存在的缺陷：不思索特定风险主体；不包括潜在损失。五、保单对照法五、保单对照法保单对照法(The Insurance Policy-Checklist Approach)是将保险公司现行出售的保单风险种类与风险剖析调查表融合改成的，用于风险识别的问卷式表格，风险管理者可以依据这一表格与企业已有的保单加以对照剖析，发现现存的风险。下面节选了美国安特那不测保险公司设计的保单对照剖析表的内容以供参考见表3-4。表3-4 保单对照
23、剖析表略表一、财富风险A有需求财富毁损的基本防护但未执行的情形吗？1自有修建物和财物的直接毁损2来源于财损的直接损失3他人财富的直接毁损4运送中财富的直接毁损B被保的风险足够吗？1自有修建物和财物1对付共保条款的保单，保额少于共保条款的要求吗？2任何财富保险的保额少于其可保价值吗？3财物价值动摇剧烈吗？4其他地点的财物有未投保的情形吗？5有任何违犯保单条款和保证的情形吗？6火灾保险基本的保证可扩展承保其他风险事故吗？7在任一房屋内有自动排水系统吗？8有遭受水渍损的财富吗？有遭受水渍损的财富吗？9有冷冻、空调、锅炉、机器和紧缩设备吗？有冷冻、空调、锅炉、机器和紧缩设备吗？10噪音公害保险有必要吗
24、？噪音公害保险有必要吗？11修建物内有任何核辐射的物品吗？修建物内有任何核辐射的物品吗？12有正在建造或方案建造的修建物吗？有正在建造或方案建造的修建物吗？13现有修建物有任何增建或改良的情形吗？现有修建物有任何增建或改良的情形吗？14因修建法则变卦所致建形本钱的添加有必要投保吗？因修建法则变卦所致建形本钱的添加有必要投保吗？15重置本钱保险有必要吗？重置本钱保险有必要吗？16有任何厚玻璃板的财物吗？有任何厚玻璃板的财物吗？17铸模、样品、印模等财物有未投保的情形吗？铸模、样品、印模等财物有未投保的情形吗？18任何改良物有未保证的情形吗？任何改良物有未保证的情形吗？19办公室财物特别保证适宜吗
25、？办公室财物特别保证适宜吗？20商业财富保证适宜吗？商业财富保证适宜吗？二、立功风险从略二、立功风险从略三、汽车风险从略三、汽车风险从略四、法律责任和工人补偿损失从略四、法律责任和工人补偿损失从略保单对照法是从保险的角度，由保险专家设计，突出了对风险管理主体可保风险的调查，而对一些不可保风险的识别那么具有相当的局限性。另外，要求运用该表的风险管理者具有丰厚的保险专业知识，并对保单性质和条款有较深的了解。六、财务报表剖析法六、财务报表剖析法财务报表剖析法是依据风险主体的会计记载和财务报表为基础，剖析每一会计科目，发现潜在的风险。风险主体的财务系统留有少量的关于自身各项经济活动的记载，它详细地记载
26、着厂房、机器设备、产品种类和产品本钱及其他资产项目等详细状况。风险主体的财务记载也反映出风险主体内各部门之间的相互关系及对供货方、消费者的依赖水平，风险主体的财务方案与财务状况，风险主体过去处置风险的财务开支以及过去发作的风险损失规模等。财务报表是对风险主体一定时期经济活动及其经济效果的综合反映，每个风险主体的运营活动最终要么触及货币，要么触及财富。1资产负债表资产负债表在识别风险进程中，风险管理人员需求思索：由于不测损失能够招致价值增加的资产；能够由于事故而添加或发生的负债及事故发作后仍存在的负债；资产价值的增加或负债的添加。下面以资产负债表为例，作如下剖析：下面以资产负债表为例，作如下剖析
27、：1现金。现金从存入银行起便触及到风险，如银行的信誉不良、开张以及其他不测事情能够招致的损失。2财富。风险管理者对企业所用的各类财富，均需做活期反省。如存货放在何处，运用和贮藏的货物能够有哪些风险，每一类财富由谁主管，具有特殊风险的存货有哪几种如依然、易爆品。这些风险项目均可从对财富目录的反省中发现。3修建物和设备。修建物和设备的现状、所处的环境，均可作为调查风险的依据。4应收账款。企业应收账款的损失具有隐蔽性，因此，常难以发觉到风险的存在。如债务人发作严重损失，甚至破产，都会给债务企业形成不测损失，从而影响企业利润。资产负债表反映的是会计年度末的财务状况，为了识别和剖析风险，风险管理者可以反
28、省由于发作不测事故而增加的资产，也可以反省负债。例如，由于不测事故而发生或添加的负债以及不论发作不测与否都将继续添加的负债。同时必需看法到，资产负债表的负债局部反映了风险主体曾经存在的负债，而不是未来能够发作的负债，所以它为风险主体提供的协助有一定的局限性。2损益表损益表损益表获利润表示有某一会计时期的支出、费用和利润组成。它有助于剖析影响净支出的各种要素。例如，假设一个企业的损益表显示其支出主要来源于销售额和租金支出，那么说明销售和出租的房屋任一处发作事故都会增加公司的支出，添加其支出。此外，对每一种支出和支出都应作出详细剖析，以决议能否某一种不测损失会对他们发生负面影响。3财务状况变化表财
29、务状况变化表财务状况变化表能用来剖析风险主体运营中的变化，经过提醒净活动资本的变化，反映出在报告期内资金是怎样变化的。资金运用的变化会反映风险主体潜在的重要风险。七、流程图剖析法七、流程图剖析法流程图剖析法是将风险主体的全部消费运营进程，按其内在的逻辑联络绘成作业流程图，针对流程中的关键环节和单薄环节调查和剖析风险。流程图的类型很多，假定按流程路途的复杂水平划分，可分为复杂流程图和复杂流程图；假定按流程的内容划分，可分为外部流程图和外部流程图；假定按流程图的表现方式划分，可分为实物形状流程图和价值形状流程图。总之，依据不同的条件和目的，可将风险主体的消费运营活动制形成不同的流程图，以便于识别风
30、险。流程图剖析是风险主体用以识别风险最常用的方法之一。而且，风险主体的组织规模愈大，消费工艺愈复杂，流程图剖析法越能表达出优越性。1复杂流程图复杂流程图复杂流程图是将风险主体的消费运营进程以大致流程停止剖析，停止风险识别时，泳联现将其主要进程的内在联络和对这个进程中能够出现的风险停止剖析，明白消费运营进程中能够存在的主要风险。原料仓库原料仓库消费车间消费车间1 1消费车间消费车间2 2产成品车间产成品车间图3-3 复杂流程图2复杂流程图复杂流程图复杂流程图是将风险主体所面临的风险，在风险主体的消费运营进程中的主要顺序及每一顺序中的各个环节均停止细的剖析。在普通状况下，可以经过内、外部流程图或实
31、物形状、价值形状流程图来表示。1外部流程图外部流程图外部流程图是以风险主体外部的消费运营活动为流程路途绘制的流程图，因此也称为消费制造顺序流程图。原料购入原料购入消费工艺消费工艺1 1消费工艺消费工艺1 1消费工艺消费工艺2 2消费工艺消费工艺2 2消费工艺消费工艺2 2消费工艺消费工艺3 3消费工艺消费工艺3 3产成品产成品组装组装原料消费1消费2消费3图3-4 外部流程图从下面的剖析可以看出，风险管理的重点是组装环节和原料供应环节，但其他环节也不能无视。2外部流程图外部流程图外部流程图是以产品的销售运输进程为流程路途绘制的流程图。外部流程图用以解释企业从原料供应到制成产品，直至销售出去的全
32、进程存在的风险。原料供应商原料供应商供应商供应商1 1供应商供应商2 2供应商供应商3 3原料仓库原料仓库原料仓库原料仓库工厂工厂1 1工厂工厂2 2工厂工厂3 3工厂工厂4 4外包装商外包装商1 1外包装商外包装商 成品仓库成品仓库1 1成品仓库成品仓库2 2成品仓库成品仓库3 3批发商批发商1 1批发商批发商2 2批发商批发商3 3批发商批发商4 4图3-5 外部流程图从图从图3-5中对企业存在的风险可以作如下剖析。中对企业存在的风险可以作如下剖析。原料仓库无疑应该是企业风险管理的重点，由于企业一切的原料都保管在同一个的原料仓库里，假设它发作损失，很能够会招致整个企业消费的瘫痪。在一切的外
33、部支持者中，外包装商无疑是最为重要的，假设外包装商出现了风险效果，那么企业的消费运营能够会遭到损失，甚至整个消费都会因此而遭到影响。一个仓库的损失会使局部批发商遭到局部损失，但并不会使一切的销售渠道遭到损失。3实物形状流程图实物形状流程图 实物形状的消费流程图是以某种产品的消费全进程为基本流程路途，将主要消费运营活动以及各种辅佐活动以实物形状反映在图表中，对图中每一进程、每一环节逐渐停止调查剖析，从中发现潜在的风险。假设一个风险主体拥有不同的产品，那么需求制造不同的流程图。一个复杂的实物形状流程如图3-6所示 原料原料A A原料原料B B原料原料C C初级产品初级产品1 1初级产品初级产品2
34、2产成品产成品副产品副产品初级初级产品初级初级产品图3-6 实物形状流程图4价值形状流程图价值形状流程图 用标有价值额度的流程图线来反映消费运营进程内在联络的流程图便是所谓的价值形状流程图见图3-7。在这一流程图中，经过货币价值额目的，更清楚地提醒出风险主体各部门之间的相互联络水平，以及对原资料供应商和产品销售商的依赖水平，明白整个消费进程的关键部门和关键环节，以及消费进程中某一顺序的中缀给其他顺序带来的影响。原料原料A 1000A 1000元元原料原料B1000B1000元元原料原料C1000C1000元元初级产品初级产品1 70001 7000元元副产品副产品 7000 7000元元初级初
35、级产品初级初级产品 15000 15000元元200200个批发商个批发商 23000 23000元元产成品产成品 16000 16000元元初级产品初级产品2 40002 4000元元图3-7 价值形状流程图5组织流程图法组织流程图法 组织流程图法关于一个组织结构复杂、分支机构众多的公司识别其内在贡献、古迹风险的严重水平有着重要的意义。特别是某些大的组织机构，经过组织流程图，可以初步得出风险管理的重点。下面以中国光大集团下属的光大证券有限责任公司为例来停止说明见图3-8。从组织流程图中，风险管理人员可以较为准确地确定风险管理的重点。中国光大集团总公司中国光大控股香港董事会光大证券有限责任公司
36、全国38个证券营业部总裁办公室经纪业务管理部人事教育部国际业务部稽核部资金计划部计划财务部综合部党群工作部投资银行总部资产管理部北京联络部资产经营部上海总部清算中心南方总部电脑中心北方总部研究所西部总部行政部图3-8 组织流程图完毕语：完毕语：n1任何一种方法都不能够提醒出风险单位面临的全部风险，更不能够解释道之风险事故的一切要素，因此，必需依据风险单位的性质、规模以及每种方法的用途将多种方法结合运用。n2由于经费的限制和不时地添加任务会惹起收益下降，风险管理人员必需依据实践条件选择效果最优的方法或方法组合。n3风险识别是一个时断时续的进程，仅凭一两次调查剖析不能处置一切效果，许多复杂的和潜在的风险要经过屡次识别才干取得较为准确的答案。n因此，在风险管理的实践任务中，应依据详细状况决议采取何种方法，通常同时运用几种方法，才干收到良好的效果。
