1、主要内容目录第一章 国内保理业务概述第二章 国内保理业务主要内容和操作流程第三章 风险控制要点第一章 保理业务概述一、国内保理业务定义 保理的一般定义：保理的一般定义：保理即保付代理，国内保理业务是指国内贸易中，卖方将应收账款转让给银行，由银行针对受让的应收账款为卖方提供应收账款管理、保理预付款和信用风险担保等服务的综合性金融产品。保理的核心：保理的核心：应收账款的买断。二、保理业务的主要服务功能 三大功能：服务功能应收账款管理 融资功能保理预付款 保险功能信用风险担保三、保理业务的几方关系人保理合同商务合同赊销赊销卖方保理商预付款预付款货款货款协商买方保理商担保付款担保付款债权转让债权转让应
2、收账款债权转让通知卖方买方四、保理业务的作用 对卖方 解决企业抵押担保不足，融资困难的问题为现有或潜在客户提供更有竞争力的付款条件节约管理成本得到收款风险保障加速现金回流，改善企业财务报表 对买方 获得更优惠的付款条件 间接获得银行信用支持（免费）对银行对银行l拓展服务领域，同时巩固现有的优质客户 捆绑式销售，获取各类费用收入，包括提供预付款所收取的资金费用和提供服务收取的管理费用，扩大盈利空间 改变传统的信贷投放方式，增加资金投放渠道五、保理与传统流贷的比较 贷款贷款保理保理业务申请人业务申请人贷款人贷款人卖方企业卖方企业担保措施担保措施有有不需要其他方式担保不需要其他方式担保第一还款来源第
3、一还款来源贷款人贷款人买方企业买方企业第二还款来源第二还款来源保证人保证人/抵押物抵押物卖方企业卖方企业第三还款来源第三还款来源无无保险公司、第三方担保企业保险公司、第三方担保企业六、保理业务收费 资金费用：人民币保理预付款利率执行我行公司类贷款利率相关管理规定（大于或等于同期基准利率*90%；期限：就高不就低）。逾期违约金：保理预付款利率*150%管理费用（逐笔一次性收取）:收费项目收费项目费率标准费率标准应收账款管理费应收账款管理费0.5%0.5%信用风险担保费信用风险担保费1%1%发票处理费发票处理费200200元元/笔笔延期管理费延期管理费5%5%八、保理业务的分类 中国建设银行开办下
4、列国内保理业务 有追索权保理业务 无追索权保理业务 信用保险保理业务 -信用保险保理业务中承保的保险公司应经总行核 准，目前可以开办该项业务的有中国出口信用保险公司和中国平安保险公司两家保险公司 第三方担保保理业务 选择适合做保理的行业 销售这种商品所产生的债务可自行成立，不需要大量的售后服务，比较容易确定接受程度，易耗品，销售重复性大，保理商可根据经验判断接受的可能性，才能在见到发票时预付款 适宜行业 -生产资料:煤炭、钢材、矿石 -消费品：服装、家具、玩具 -零部件：机械、汽配 不适宜行业 -服务行业 -建筑行业 九、客户选择 第二章 国内保理业务主要内容和操作流程第一节 我行国内保理业务
5、主要内容一、额度管理 占用国内贸易融资额度,可循环使用；存量授信客户，如需开办国内保理业务，需进行额度变更申报后方可办理业务；对于3月1日后新申报额度授信的客户，由经营主责任人签字审核后，可串用流贷额度二、最高预付款额度 保理业务额度管理：保理预付款最高额度：一般不超过受让应收账款的80%，在信用保险保理业务中，不超过保险公司赔付比例的90%信用风险担保额度：针对无追索权保理业务在无追索权保理业务中，如果买方满足下列条件之一，保理预付款比例可以提高至100%：1、经中国建设银行评定的信用等级为AAA级；2、被中国建设银行认定为总行级重点客户；3、全球500强企业在我国的全资或控股子公司。占用卖
6、方额度：有追索权保理业务和第三方担保保理业务 占用买方额度：无追索权保理业务 占用保险公司额度：信用保险保理业务三、额度占用原则四、保理条件应收账款基本条件：应收账款基本条件：真实、赊销、已交货;债权无暇疵；买卖方非关联，对于AAA级客户，可以依据实际情况放宽上述限制；不少于15日且不超过6个月（含）；人民币计价标示并支付，保税区内企业可用外币。申请人（卖方）条件（如下表）付款人（买方）条件（如下表）保理产品卖方信用等级买方信用等级其他额度占用买方已评级授信买方未评级授信有追索权保理AAA不限制AABBB级（含）以上aa级（含）以上最近三年在金融系统无不良信用记录，并与卖方有一年以上的商务合作
7、且无恶意拖欠货款记录占卖方一般授信额度AA级（含）以上一级分行级重点客户aaa级AA级（含）以上买方为全球500强企业在我国的全资或控股子公司总行级重点客户aa级（含）以上AAA级AA级（含）以上aaa级AA级（含）以上 名单制占买方一般授信额度第二节 操作流程2121一、保理业务简单流程2121卖方卖方买方买方n提出保理业务申请提出保理业务申请n发货、验货发货、验货n签订保理合同签订保理合同n账款到期催收账款到期催收n转让应收账款债权转让应收账款债权n付款付款n审核发放保理预付款审核发放保理预付款二、国内保理业务特殊操作环节 无追索权保理业务（单保理）无追索权保理业务（单保理）-目前由总行专
8、门开辟“绿色通道”，采用“名单制”方式专门核定客户保理额度 无追索权保理业务（行业双保理）无追索权保理业务（行业双保理）-卖方经办行向买方经办行申请买方“共用额度”-买方经办行核定买方“信用风险担保额度”作为卖方“共用额度”信用保险保理业务信用保险保理业务 -总行在保理系统中维护保险公司一般受信额度 -赔款转让协议 第三方担保保理业务第三方担保保理业务 -签订担保协议三、建行产品的特色和优势 更高的预付款比率：目前其他商业银行保理预付款最高比例为70；建行保理预付款最高比例为80，如果买方为AAA级或总行重点客户，预付款比例可以放大到100。更便捷的操作：其他商业银行保理业务需要预先通知下游付款方，并在下游付款方确认的条件下方可办理；建行开展的隐蔽保理业务，可以不预先通知下游付款方，更大程度地尊重保理业务申请人（卖方）的意愿。
