1、第八章 银行类金融机构银行的产生发展和种类商业银行的组织形式与经营管理政策性银行信用合作机构银行性金融机构又叫存款机构或存款货币银行。其共同的特征是以吸收存款为主要负债，以发放贷款为主要资产，以办理转账结算为主要中间业务，直接参与存款货币的创造过程。一、银行的萌芽 1、货币经营业-专门经营货币兑换、保管及收付的组织，没有参与信用活动。2、货币经营商的信贷活动。带有高利贷性质二、现代银行的形成途径 1、原有高利贷性质的银行业调整放款原则转变为现代银行；2、根据资本主义原则成立的股份制银行。三、银行发展史中的两个重要特征 1、对企业发展在资金上具有支配性作用 现代企业对外来资金的依赖越来越强 2、
2、成为政府对宏观经济进行调控的重要渠道 政府利用银行对经济进行调节和干预，同时银行在政府的保护和管理下充分发展。四、银行经营的特殊性虽然银行与一般的工商企业一样也追求利润，也存在经营风险，但却具有不同于一般工商企业的特殊利益和风险。来自于资本高杠杆率的特殊利益巨额信贷资本、兼有理论知识和丰富经验的大量专业管理人才，在业务经营活动中能够创造出丰厚的收益。银行不需投入很多的自有资本即可进行经营，并获取可观的收益，资本的财务杠杆率非常高。银行的特殊风险信用风险。信用风险是指借款人不能或不愿意按期偿还贷款而使银行遭受损失的可能性。经营风险。当银行资产与负债的安排在总量上或期限结构上出现失衡时，会直接造成
3、银行的经营风险。公信力风险。银行能吸收不同期限和不同数量的资金，是基于公众对银行的信任。一旦失去公众的信任，马上就会挤兑存款，当银行无法应付众多存款人的挤兑时，破产在所难 免。竞争风险。电子科技广泛已广泛应用于银行业务研发之中，并且信息传播速度日益加，银行业在提供的产品中所包含的经营、管理、价格以及其他因素方面将面临更为广泛的竞争。五、银行类金融机构的种类（一）中央银行中央银行是在商业银行的基础上发展形成的，它是一个国家的货币金融管理机构，其特点可概括为“发行的银行”、“国家的银行”、“银行的银行”。（二）商业银行商业银行是指从事各种存款、放款和汇兑结算等业务的银行。商业银行的特点是可开支票的
4、活期存款在所吸收的各种存款中占相当高的比重，商业银行存放款业务可以派生出活期存款，增加货币供应量，所以通常被称为“存款货币银行”，各国都非常重视对商业银行行为的调控和管理。（三）专业性银行在现代银行制度下，中央银行处于核心地位，商业银行居主导地位，除此之外，专业银行也有较快的发展。专业银行是指专门从事指定范围内的金融业务、提供专门金融服务的银行。专业银行一般有其特定的客户群和业务范围。目前各国主要的专业银行有：1投资银行投资银行这一名称通用于美国和欧洲一些工业化国家；英国称其为商人银行；在其他国家和地区也被称作实业银行、公司、投资公司等。它是金融市场的专业投资机构，属非银行金融机构。2不动产抵
5、押银行不动产抵押银行是经营以土地、房屋等不动产为抵押的长期贷款银行。不动产抵押银行的资金来源主要是发行不动产抵押债券；资金运用有两类：一类是以土地为抵押的长期贷款，贷款对象是土地所有者或购买土地的农业资本家；另一类是以城市不动产为抵押的长期贷款，贷款对象是房屋所有者和经营建筑业的资本家。不动产抵押银行在一定程度上带有国有专业银行性质。一、商业银行的外部组织形式 1、总分行制：总分行制是银行在大城市设立总行，在本市及国内外各地普遍设立分支行并形成庞大银行网络的制度。目前，世界各国的商业银行普遍采用这种制度。2、单一银行制：单元制，不设任何分支机构的银行制度。限制垄断，鼓励竞争；地方性强。3、控股
6、公司制：由一家控股公司持有一家或多家银行的股份，或是控股公司下设多个子公司的组织形式。4、连锁银行制：由某一个人或一个集团购买若干家独立银行的多数股份，从而控制这些银行的组织形式。二、二、商业银行的经营体制商业银行的经营体制商业银行的经营体制主要有职能分工型和全能型两种。1职能分工型职能分工型又称分业经营模式，是指在金融机构体系中，各个金融机构从事的业务具有明确的分工，各自经营专门的金融业务，有的专营长期金融业务，有的专营证券业务，或信托、保险等业务。商业银行主要经营银行业务，特别是短期工商信贷业务。只有商业银行能够吸收使用支票的活期存款。职能分工型的商业银行是在20世纪30年代世界性资本主义
7、经济危机中酝酿形成的。2全能型模式全能型模式又称混业经营模式，在这种模式下的商业银行可以经营一切银行业务，包括各种期限的存贷款业务，还能经营证券业务、保险业务、信托业务等。早期的银行都是全能型的。商业银行究竟采用何种模式是由一国金融体制决定的。三、商业银行的主要业务从商业银行资产负债表的构成来看，主要有负债、资产业务、不进入资产负债表的还有中间业务和表外业务。（一）负债业务商业银行的负债业务是银行吸收资金形成银行资金来源的业务，包括存款负债、其他负债、自有资本。存款负债活期存款又称支票账户，客户在银行开立此账户时，不需事先通知银行即可凭支票随时提现。该账户开立的目的在于进行交易支付，其特点是银
8、行对存款户不支付利息定期存款储蓄存款在20世纪70年代以前，活期存款比重较大，定期存款和储蓄存款比重较小；而70年代后，存款结构发生了变化，定期存款和储蓄存款比重加大。其原因就在于定期存款、储蓄存款与活期存款之间的收益率差距较大；使存款户既能获取高收益又能保持较强流动性的新型定期存款的出现。其他负债。是指商业银行的各种借入款，如发行金融债券；同业拆借；中央银行的借款以及在国际货币市场上的借款等。是主动型负债。银行资本。银行资本即自有资本，其数量的多少能够反映银行自身经营实力以及御险能力大小。一是商业银行在开业注册登记时所载明的银行经营规模的资金。二是商业银行在业务经营过程中通过各种方式补充的资
9、本金，如股份制银行通过发行股票增资扩股、国家银行通过由国家财政注入资金等。从严格意义上讲，银行资本应属净值，不应算在负债之内，而将其列入负债方只是为了表明它与各种负债共同构成了银行的资金来源，所以不要因此而将银行的债权与所有权相混淆。（二）资产业务 银行资产业务是运用资金的业务，能反映出银行资金的存在形态及银行所拥有的对外债权。资产业务提供了银行创造利润的渠道。一般有现金资产、信贷资产、投资三大类。现金资产库存现金：是为应付客户取现和日常业务开支及收付需要而存放在银行金库中的现钞和硬币。存放在中央银行的超额存款准备，银行可随时用作支付或清算。存放在同业的存款：是为了同业间往来及清算方便而在其他
10、行开设的往来账户，存在同业的资金称为“存放同业”，同业存在本行的资金称为“同业存放”。托收中现金；是指在商业银行经营中，每天都会收到开户人拿来的支票或现款，其中的支票有可能非本行付款而须向付款行收取，这种须向别的银行收款的支票称为“托收中现金”。在电子支付网络系统引入银行业务后，托收在途资金 数量大规模减少。信贷资产按贷款主体的不同可分为单独贷款和联合贷款。按贷款的客体（借款人）所提供的申请贷款保证可分为：抵押贷款、信用放款和票据贴现放款。按贷款的期限分为一年以下的短期贷款和一年以上的中长期贷款。按贷款的用途可以分为投资贷款、商业贷款、消费贷款和农业贷款等。投资商业银行的投资是银行购买有价证券
11、的活动。这一业务在不同国家有所不同。（三）中间业务和表外业务中间业务 商业银行在资产负债业务以外，还开展了一些提供服务、旨在收取手续费的业务，因这类业务既不属于资产业务也不属于负债业务 结算业务代理业务信托业务融资租赁业务表外业务 表外业务是商业银行从事的不列入资产负债表内但能影响银行当期损益的经营活动。商业银行表外业务的概念可以有狭义和广义之分。各种担保性业务承诺性业务。主要有回购协议、信贷承诺、票据发行便利。金融衍生工具交易。主要有期货、期权、互换合约等。四、商业银行的经营原则和理论演变 （一）经营原则盈利性：追求利润最大化流动性：随时满足客户提取存款的要求安全性：避免经营风险，保证资金的
12、安全 （二）理论演变商业银行的盈利性、流动性、安全性原则贯穿于银行经营管理的始终，要在经营管理中实现这三个原则的要求，必须有切实可行的理论和措施。而商业银行经营管理的理论是随着经济和金融的发展不断演变的。资产管理资产管理是商业银行的传统管理办法。20世纪60年代前。银行资金大多来源于活期存款，资产管理的重点是流动性的管理。负债管理负债管理是在20世纪60年代开始商业银行采取的一种管理方式。60年代商业银行面临金融市场和其它非银行金融机构的竞争，资金来源减少，但又要满足客户的贷款要求。为此，商业银行通过负债业务创新，主动吸引客户资金，扩大资金来源，并根据资产业务的需要调整或组织负债，让负债去适应
13、和支持资产业务。负债管理的实施扩大了银行的业务规模和范围。资产负债综合管理从20世纪80年代开始。单纯的资产管理和负债管理虽然在特定的历史阶段具有一定的积极意义，但无法达到盈利性、流动性和安全性的均衡，只有将资产和负债综合考虑，统一安排，才能实现盈利性、流动性和安全性的统一。商业银行经营理论的新发展 资产负债外管理理论提倡从正统的银行资产、负债业务以外去寻找新的经营领域，开辟新的盈利源泉。例如，以信息处理为核心的服务，成为银行资产负债外业务的广阔领域；各种服务费收益在银行盈利中的地位日益上升。这种理论认为，存贷业务只是银行经营的一条主轴，在其旁侧可延伸发展起多样化的金融服务。同时提倡将原本资产
14、负债表内的业务，转化为表外业务。全方位满意管理理论是在全面质量管理的基础上发展起来的。它强调企业全体与顾客满意的管理概念。五、商业银行的风险管理 （一）银行风险的种类经营风险：信用风险和流动性风险市场风险国家政策风险主权风险（二）风险管理的内容风险识别：风险管理的基础风险衡量风险控制HOME一、政策性银行的概念 由政府投资设立，按照国家宏观政策要求在限定的业务领域从事信贷融资业务的政策性金融机构，其经营目标是支持政府发展经济，促进社会全面进步，配合宏观经济调控。二、政策性银行的特征不以盈利为经营目标资金运用有特定的业务领域和对象资金来源：国家预算拨款、债券筹资或央行再贷款资金运用：长期贷款，利率低不设分支机构：具体业务由商业银行代理三、作用融资补充：对发展较具风险或不确定性的行业、企业提供融资补充融资支持：对国家要着力推进的产业给予充分的融资支持HOME一、信用合作机构的概念 信用合作机构是由个人集资联合组成的以互助为主要宗旨的合作金融组织，简称“信用社”。这些合作机构以互助、自助为目的，在社员中开展存款、放款业务。二、经营管理特点 社员民主选举管理人员 资金来源：社员缴纳的股金、公积金和吸收的存款 业务对象：合作社成员三、作用增强个体经济在市场竞争中的生存能力降低个体经济获取金融服务的交易成本
