1、一、固定资产日常业务管理一、固定资产日常业务管理二、固定资产期末业务处理二、固定资产期末业务处理 第三节第三节 固定资产日常管理与月末处理固定资产日常管理与月末处理 第三节第三节 固定资产日常管理与月末处理固定资产日常管理与月末处理一、固定资产日常业务管理一、固定资产日常业务管理 (一一)录入原始卡片录入原始卡片 固定资产管理系统的原始卡片指卡片所记录资产的开始使用日固定资产管理系统的原始卡片指卡片所记录资产的开始使用日期的月份大于其录入系统的月份。我们使用固定资产管理系统前，期的月份大于其录入系统的月份。我们使用固定资产管理系统前，必须将原始卡片资料录入系统，以保持固定资产历史资料的连续性。
2、必须将原始卡片资料录入系统，以保持固定资产历史资料的连续性。为方便固定资产管理，原始卡片的录入不限制在第某一期间结账前，为方便固定资产管理，原始卡片的录入不限制在第某一期间结账前，任何时候都可以录入原始卡片。任何时候都可以录入原始卡片。第三节第三节 固定资产日常管理与月末处理固定资产日常管理与月末处理一、固定资产日常业务管理一、固定资产日常业务管理 (一一)录入原始卡片录入原始卡片 例例6-46-4黄海机械厂账套主管黄海机械厂账套主管(赵正赵正)于于20112011年年1 1月月1 1日输入原始日输入原始卡片。输入的是卡片。输入的是20102010年年1212月月2020日财务部购置的日财务部
3、购置的1 1台办公用电脑，价台办公用电脑，价值值5 0005 000元，净残值率为元，净残值率为10%10%。第三节第三节 固定资产日常管理与月末处理固定资产日常管理与月末处理一、固定资产日常业务管理一、固定资产日常业务管理 (一一)录入原始卡片录入原始卡片 输入原始卡片操作步骤方法与步骤：输入原始卡片操作步骤方法与步骤：1.1.以账套主管以账套主管(赵正赵正)的身份登录的身份登录“畅捷通畅捷通T3-T3-企业管理信息化企业管理信息化软件教育专版软件教育专版”，在，在“固定资产固定资产”主界面中，单击主界面中，单击“原始卡片录入原始卡片录入”图标，系统弹出图标，系统弹出“资产类别资产类别”对话
4、框。对话框。第三节第三节 固定资产日常管理与月末处理固定资产日常管理与月末处理一、固定资产日常业务管理一、固定资产日常业务管理 (一一)录入原始卡片录入原始卡片 图6-11 第三节第三节 固定资产日常管理与月末处理固定资产日常管理与月末处理一、固定资产日常业务管理一、固定资产日常业务管理 (一一)录入原始卡片录入原始卡片 2.2.在在“资产类别资产类别”对话框中，先选择资产类别是为了确定卡片对话框中，先选择资产类别是为了确定卡片的样式，在此选择的样式，在此选择“办公用固定资产办公用固定资产”，单击，单击“确认确认”按钮，进入按钮，进入“固定资产卡片固定资产卡片”界面。界面。第三节第三节 固定资
5、产日常管理与月末处理固定资产日常管理与月末处理一、固定资产日常业务管理一、固定资产日常业务管理 (一一)录入原始卡片录入原始卡片 图6-12 第三节第三节 固定资产日常管理与月末处理固定资产日常管理与月末处理一、固定资产日常业务管理一、固定资产日常业务管理 (一一)录入原始卡片录入原始卡片 3.3.在在“固定资产卡片固定资产卡片”界面中，录入或参照选择固定资产卡片界面中，录入或参照选择固定资产卡片各项目的内容，参照选择的方法是较为方便的录入方法，例如：在各项目的内容，参照选择的方法是较为方便的录入方法，例如：在输入增加方式时，当鼠标指针点到输入增加方式时，当鼠标指针点到“类别名称类别名称”的输
6、入位置时，的输入位置时，“类别名称类别名称”变成了按钮，单击这个按钮就弹出了变成了按钮，单击这个按钮就弹出了“类别名称参照类别名称参照”对话框，选择适合的类别后单击对话框，选择适合的类别后单击“确认确认”按钮，完成了类别选择的按钮，完成了类别选择的录入。录入。第三节第三节 固定资产日常管理与月末处理固定资产日常管理与月末处理一、固定资产日常业务管理一、固定资产日常业务管理 (一一)录入原始卡片录入原始卡片 4.4.资产主卡片输入后，再打开其它页签，输入附属设备和录入资产主卡片输入后，再打开其它页签，输入附属设备和录入以前该固定资产卡片发生的各种变动信息。以前该固定资产卡片发生的各种变动信息。5
7、.5.输入卡片完毕，单击输入卡片完毕，单击“保存保存”按钮，录入的卡片就保存到固按钮，录入的卡片就保存到固定资产管理系统中。定资产管理系统中。第三节第三节 固定资产日常管理与月末处理固定资产日常管理与月末处理一、固定资产日常业务管理一、固定资产日常业务管理 (二二)固定资产增加固定资产增加 “资产增加资产增加”操作也称操作也称“新卡片录入新卡片录入”，是与，是与“原始卡片录入原始卡片录入”相对应的业务操作。在固定资产管理系统日常使用过程中，可能会相对应的业务操作。在固定资产管理系统日常使用过程中，可能会以购进或通过其他方式增加单位的资产，该部分资产可通过以购进或通过其他方式增加单位的资产，该部
8、分资产可通过“资产资产增加增加”操作录入系统。操作录入系统。判断资产通过是通过判断资产通过是通过“原始卡片录入原始卡片录入”方式还是通过方式还是通过“资产增资产增加加”方式录入，主要看该项固定资产资产的开始使用日期，只有当方式录入，主要看该项固定资产资产的开始使用日期，只有当开始使用日期的期间开始使用日期的期间=录入的期间时，才能通过录入的期间时，才能通过“资产增加资产增加”方式方式录入。录入。第三节第三节 固定资产日常管理与月末处理固定资产日常管理与月末处理一、固定资产日常业务管理一、固定资产日常业务管理 (二二)固定资产增加固定资产增加 例例6-520116-52011年年1 1月月1 1
9、日，黄海机械厂财务部新购日，黄海机械厂财务部新购1 1台打印机，价台打印机，价值值15001500元。账套主管元。账套主管(赵正赵正)通过通过“资产增加资产增加”方式录入固定资产管方式录入固定资产管理系统。理系统。第三节第三节 固定资产日常管理与月末处理固定资产日常管理与月末处理一、固定资产日常业务管理一、固定资产日常业务管理 (二二)固定资产增加固定资产增加 资产增加操作方法与步骤：资产增加操作方法与步骤：1.1.以账套主管以账套主管(赵正赵正)的身份登录的身份登录“畅捷通畅捷通T3T3企业管理信息化软企业管理信息化软件教育专版件教育专版”，在，在“固定资产固定资产”主界面中，单击主界面中，
10、单击“资产增加资产增加”图标，图标，系统弹出资产类别选择页面，选择系统弹出资产类别选择页面，选择“办公用固定资产办公用固定资产”，单击，单击“确确认认”按钮，进入按钮，进入“固定资产卡片固定资产卡片”界面。界面。2.2.在在“固定资产卡片固定资产卡片”界面中，输入或参照选择固定资产卡片界面中，输入或参照选择固定资产卡片各项目的内容。输入卡片完毕，单击各项目的内容。输入卡片完毕，单击“保存保存”按钮。按钮。第三节第三节 固定资产日常管理与月末处理固定资产日常管理与月末处理一、固定资产日常业务管理一、固定资产日常业务管理 (二二)固定资产增加固定资产增加 图6-13 第三节第三节 固定资产日常管理
11、与月末处理固定资产日常管理与月末处理一、固定资产日常业务管理一、固定资产日常业务管理 (二二)固定资产增加固定资产增加 3.3.因为此笔业务是资产增加，该项资产还需要入账，所以可执因为此笔业务是资产增加，该项资产还需要入账，所以可执行行“制单制单”功能，制单可以选择功能，制单可以选择“单笔业务制单单笔业务制单”，也可选择，也可选择“批批量制单量制单”，在此我们选择在期限末批量制单的操作方式。，在此我们选择在期限末批量制单的操作方式。第三节第三节 固定资产日常管理与月末处理固定资产日常管理与月末处理一、固定资产日常业务管理一、固定资产日常业务管理 (四四)固定资产卡片管理固定资产卡片管理 卡片是
12、固定资产管理系统操作和管理对象。固定资产卡片操作卡片是固定资产管理系统操作和管理对象。固定资产卡片操作除包括卡片录入、资产增加、资产减少除包括卡片录入、资产增加、资产减少(这这3 3个部分前面已讲述个部分前面已讲述)之之外，还包括卡片查询、卡片修改、卡片删除、卡片打印等工作，这外，还包括卡片查询、卡片修改、卡片删除、卡片打印等工作，这部分工作主要通过部分工作主要通过“卡片管理卡片管理”功能模块来完成。功能模块来完成。第三节第三节 固定资产日常管理与月末处理固定资产日常管理与月末处理一、固定资产日常业务管理一、固定资产日常业务管理 (四四)固定资产卡片管理固定资产卡片管理 例例6-66-6黄海机
13、械厂的账套主管黄海机械厂的账套主管(赵正赵正)查询查询20112011年年1 1月月1 1日，该日，该公司财务部新购打印机的固定资产卡片。公司财务部新购打印机的固定资产卡片。第三节第三节 固定资产日常管理与月末处理固定资产日常管理与月末处理一、固定资产日常业务管理一、固定资产日常业务管理 (四四)固定资产卡片管理固定资产卡片管理 “查询卡片查询卡片”的操作方法与步骤：的操作方法与步骤：1.1.以账套主管以账套主管(赵正赵正)的身份登录，在的身份登录，在“固定资产固定资产”主界面中，主界面中，单击单击“卡片管理卡片管理”图标，进入图标，进入“卡片管理卡片管理”界面，系统提供界面，系统提供“按部按
14、部门查询门查询”、“按类别查询按类别查询”“”“自定义查询自定义查询”等查询功能，在查询条等查询功能，在查询条件下拉框中选择件下拉框中选择“按部门查询按部门查询”，系统弹出，系统弹出“按部门查询按部门查询”页面，页面，选中选中“102102财务部财务部”。第三节第三节 固定资产日常管理与月末处理固定资产日常管理与月末处理图6-14 第三节第三节 固定资产日常管理与月末处理固定资产日常管理与月末处理一、固定资产日常业务管理一、固定资产日常业务管理 (四四)固定资产卡片管理固定资产卡片管理 2.2.在在“卡片管理卡片管理”界面中，在此选择界面中，在此选择“00002”00002”号卡片，双击号卡片
15、，双击选中的卡片，即可打开该固定资产卡片。选中的卡片，即可打开该固定资产卡片。第三节第三节 固定资产日常管理与月末处理固定资产日常管理与月末处理图6-15 第三节第三节 固定资产日常管理与月末处理固定资产日常管理与月末处理一、固定资产日常业务管理一、固定资产日常业务管理 (四四)固定资产卡片管理固定资产卡片管理 3.3.在在“固定资产卡片固定资产卡片”界面中，单击界面中，单击“修改修改”、“删除删除”、“打印打印”图标，可分别完成固定资产卡片修改、删除、打印等功能。图标，可分别完成固定资产卡片修改、删除、打印等功能。第三节第三节 固定资产日常管理与月末处理固定资产日常管理与月末处理一、固定资产
16、日常业务管理一、固定资产日常业务管理 (五五)固定资产变动处理固定资产变动处理 固定资产在使用过程中，可能会有调整固定资产卡片上某些项固定资产在使用过程中，可能会有调整固定资产卡片上某些项目的要求，并且这种变动要求留下原始凭证，制作的原始凭证称为目的要求，并且这种变动要求留下原始凭证，制作的原始凭证称为“变动单变动单”。固定资产的变动包括：原值变动、部门转移、使用状况变动、固定资产的变动包括：原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值使用年限调整、折旧方法调整、净残值(率率)调整、工作总量调整、调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整、变动单管理。累计折旧调整、
17、资产类别调整、变动单管理。以固定资产原值变动以固定资产原值变动(原值增加和原值减少原值增加和原值减少)为例，说明固定资为例，说明固定资产变动业务的操作方法。产变动业务的操作方法。第三节第三节 固定资产日常管理与月末处理固定资产日常管理与月末处理一、固定资产日常业务管理一、固定资产日常业务管理 (五五)固定资产变动处理固定资产变动处理 例例6-76-7于于20112011年年1 1月月1010日，黄海机械厂财务部为新购打印机的日，黄海机械厂财务部为新购打印机的添加凭证套打装置，价值添加凭证套打装置，价值500500元，由账套主管元，由账套主管(赵正赵正)对该项固定资对该项固定资产作产作“原值增加
18、原值增加”的操作。的操作。第三节第三节 固定资产日常管理与月末处理固定资产日常管理与月末处理一、固定资产日常业务管理一、固定资产日常业务管理 (五五)固定资产变动处理固定资产变动处理 固定资产原值增加的操作方法与步骤：固定资产原值增加的操作方法与步骤：1.1.以账套主管以账套主管(赵正赵正)的身份登录，在的身份登录，在“固定资产固定资产”主界面，单主界面，单击击“资产变动资产变动”图标，单击图标，单击“资产变动资产变动”“”“原值增加原值增加”，进入，进入“固定资产变动单固定资产变动单”界面。界面。第三节第三节 固定资产日常管理与月末处理固定资产日常管理与月末处理一、固定资产日常业务管理一、固
19、定资产日常业务管理图6-16 第三节第三节 固定资产日常管理与月末处理固定资产日常管理与月末处理一、固定资产日常业务管理一、固定资产日常业务管理 (五五)固定资产变动处理固定资产变动处理 2.2.在在“固定资产变动单固定资产变动单”界面中，在界面中，在“卡片编号卡片编号”处输入处输入“00002”00002”编号，系统自动调出该项固定资产开始使用日期、固定编号，系统自动调出该项固定资产开始使用日期、固定资产名称、变动前原值、净残值、净残值率等相关信息。在增加金资产名称、变动前原值、净残值、净残值率等相关信息。在增加金额栏输入额栏输入“增加金额增加金额5050元元”，系统自动计算出，系统自动计算
20、出“变动后原值变动后原值”、“变动后净残值变动后净残值”。在输入在输入“变动原因变动原因(加装固定打印装置加装固定打印装置)”)”，后单击后单击“保存保存”按钮，完成按钮，完成“原值变动原值变动”操作，卡片上的项目如原操作，卡片上的项目如原值、净残值、净残值率根据变动单而改变。值、净残值、净残值率根据变动单而改变。第三节第三节 固定资产日常管理与月末处理固定资产日常管理与月末处理一、固定资产日常业务管理一、固定资产日常业务管理 (五五)固定资产变动处理固定资产变动处理 由于我们在固定资产基础设置选项中未选择由于我们在固定资产基础设置选项中未选择“业务发生后立即业务发生后立即制单制单”，期末系统
21、将根据，期末系统将根据“资产变动单资产变动单”制单。制单。固定资产变动的其他类型可参照固定资产变动的其他类型可参照“固定资产变动固定资产变动-原值增加原值增加”的操作方法执行。的操作方法执行。第三节第三节 固定资产日常管理与月末处理固定资产日常管理与月末处理一、固定资产日常业务管理一、固定资产日常业务管理 (六六)资产评估资产评估 企业在经营活动中，根据业务需要企业在经营活动中，根据业务需要(如资产置换如资产置换)或依据国家政或依据国家政策要求对部分资产或全部资产进行评估和重估，固定资产评估也是策要求对部分资产或全部资产进行评估和重估，固定资产评估也是固定资产管理很重要的组成部分。资产评估的操
22、作方法与固定资产固定资产管理很重要的组成部分。资产评估的操作方法与固定资产变动基本相同，所不同是固定资产变动的业务单据是固定资产变动变动基本相同，所不同是固定资产变动的业务单据是固定资产变动单，资产评估的业务单据是固定资产评估单，资产评估后其原值、单，资产评估的业务单据是固定资产评估单，资产评估后其原值、累计折旧等均发生变化。累计折旧等均发生变化。当我们完成固定资产日常管理操作之后，在每个月的月底就进当我们完成固定资产日常管理操作之后，在每个月的月底就进入固定资产期末处理阶段，固定资产期末处理主要包括计提固定资入固定资产期末处理阶段，固定资产期末处理主要包括计提固定资产折旧、批量制单、月末结账
23、及进行固定资产账表查询等。产折旧、批量制单、月末结账及进行固定资产账表查询等。第三节第三节 固定资产日常管理与月末处理固定资产日常管理与月末处理二、固定资产月末业务处理二、固定资产月末业务处理 (一一)计提本月折旧计提本月折旧 固定资产必须按月计提折旧，在固定资产管理系统执行固定资产必须按月计提折旧，在固定资产管理系统执行“计提计提本月折旧本月折旧”功能，系统将自动计提各项资产当期的折旧额，并将当功能，系统将自动计提各项资产当期的折旧额，并将当期的折旧额自动累加到累计折旧项目。期的折旧额自动累加到累计折旧项目。第三节第三节 固定资产日常管理与月末处理固定资产日常管理与月末处理二、固定资产月末业
24、务处理二、固定资产月末业务处理 (一一)计提本月折旧计提本月折旧 例例6-86-8黄海机械厂黄海机械厂20112011年年1 1月月3131日，由账套主管日，由账套主管(赵正赵正)对对1 1月月份的固定资产计提本月折旧并分配相关费用，并执行批量制单操作。份的固定资产计提本月折旧并分配相关费用，并执行批量制单操作。第三节第三节 固定资产日常管理与月末处理固定资产日常管理与月末处理二、固定资产月末业务处理二、固定资产月末业务处理 (一一)计提本月折旧计提本月折旧 1.1.计提折旧计提折旧“计提折旧计提折旧”的操作方法与步骤：的操作方法与步骤：以账套主管以账套主管(赵正赵正)的身份登录，在的身份登录
25、，在“固定资产固定资产”主界面中，单主界面中，单击击“计提本月折旧计提本月折旧”图标，系统弹出图标，系统弹出“计提本月折旧计提本月折旧”对话框对话框 ，单击单击“是是(Y)”(Y)”按钮，系统进入自动计提折旧过程，直至折旧计提按钮，系统进入自动计提折旧过程，直至折旧计提完毕，进入完毕，进入“折旧清单折旧清单”界面。界面。第三节第三节 固定资产日常管理与月末处理固定资产日常管理与月末处理二、固定资产月末业务处理二、固定资产月末业务处理 (一一)计提本月折旧计提本月折旧 图6-17 “折旧清单折旧清单”中显示的是所有应计提折旧的资产所计提折旧中显示的是所有应计提折旧的资产所计提折旧数额的数据，当期
26、的折旧清单中列示卡片编号、资产编号、资产数额的数据，当期的折旧清单中列示卡片编号、资产编号、资产名称、原值、计提原值、本月折旧、累计折旧等信息。名称、原值、计提原值、本月折旧、累计折旧等信息。第三节第三节 固定资产日常管理与月末处理固定资产日常管理与月末处理二、固定资产月末业务处理二、固定资产月末业务处理 (一一)计提本月折旧计提本月折旧 2.2.分配折旧费用分配折旧费用固定资产管理系统除了自动生成折旧清单外，同时还生成折固定资产管理系统除了自动生成折旧清单外，同时还生成折旧分配表，然后自动产生机制凭证，从而完成本期折旧费用分摊旧分配表，然后自动产生机制凭证，从而完成本期折旧费用分摊工作。工作
27、。分配折旧费用的操作方法和步骤：分配折旧费用的操作方法和步骤：以账套主管以账套主管(赵正赵正)的身份登录，单击的身份登录，单击“固定资产固定资产”“”“处处理理”“”“折旧分配表折旧分配表”，系统弹出，系统弹出“折旧分配表折旧分配表”界面。界面。第三节第三节 固定资产日常管理与月末处理固定资产日常管理与月末处理二、固定资产月末业务处理二、固定资产月末业务处理 (一一)计提本月折旧计提本月折旧 图6-18 第三节第三节 固定资产日常管理与月末处理固定资产日常管理与月末处理二、固定资产月末业务处理二、固定资产月末业务处理 (一一)计提本月折旧计提本月折旧 在在“折旧分配表折旧分配表”页面，显示的列
28、表就是在一定的分配时间范页面，显示的列表就是在一定的分配时间范围内选择所要查看的折旧分配表，围内选择所要查看的折旧分配表，单击单击“凭证凭证”按钮，系统可生按钮，系统可生成相应的折旧费用分配凭证，在选择凭证类别为成相应的折旧费用分配凭证，在选择凭证类别为“转账凭证转账凭证”，将，将制单日期改为制单日期改为“2011.01.31”,2011.01.31”,填写所附单据数为填写所附单据数为“1”1”，单击，单击“保保存存”按钮，系统自动生成张机制的折旧费用分配凭证。按钮，系统自动生成张机制的折旧费用分配凭证。第三节第三节 固定资产日常管理与月末处理固定资产日常管理与月末处理二、固定资产月末业务处理
29、二、固定资产月末业务处理 图6-19 第三节第三节 固定资产日常管理与月末处理固定资产日常管理与月末处理二、固定资产月末业务处理二、固定资产月末业务处理 (一一)计提本月折旧计提本月折旧 填制凭证完毕，单击填制凭证完毕，单击“退出退出”，系统提示计提折旧完成页面，系统提示计提折旧完成页面 ，单击单击“确定确定”按钮，完成操作。按钮，完成操作。第三节第三节 固定资产日常管理与月末处理固定资产日常管理与月末处理二、固定资产月末业务处理二、固定资产月末业务处理 (二二)批量制单批量制单 固定资产管理系统的制单有固定资产管理系统的制单有“立即制单立即制单”和和“批量制单批量制单”两种两种模式，由于在固
30、定资产管理系统模式，由于在固定资产管理系统“选项选项”没选中没选中“业务发生后立即业务发生后立即制单制单”，只可以利用，只可以利用“批量制单批量制单”功能完成制单工作。功能完成制单工作。第三节第三节 固定资产日常管理与月末处理固定资产日常管理与月末处理二、固定资产月末业务处理二、固定资产月末业务处理 (二二)批量制单批量制单 “批量制单批量制单”的操作方法与步骤：的操作方法与步骤：1.1.以账套主管以账套主管(赵正赵正)的身份登录，在的身份登录，在“固定资产固定资产”主界面中，主界面中，单击单击“批量制单批量制单”图标，进入图标，进入“批量制单批量制单”界面。界面。第三节第三节 固定资产日常管
31、理与月末处理固定资产日常管理与月末处理二、固定资产月末业务处理二、固定资产月末业务处理 (二二)批量制单批量制单 图6-20 第三节第三节 固定资产日常管理与月末处理固定资产日常管理与月末处理二、固定资产月末业务处理二、固定资产月末业务处理 (二二)批量制单批量制单 2.2.在在“批量制单批量制单”页面，单击页面，单击“制单选择制单选择”选项卡，在要制单选项卡，在要制单的业务行的业务行“制单制单”栏双击选中，进入栏双击选中，进入“制单设置制单设置”界面，根据自己界面，根据自己的业务核算情况选择的业务核算情况选择“科目科目”和和“部门核算部门核算”。第三节第三节 固定资产日常管理与月末处理固定资
32、产日常管理与月末处理二、固定资产月末业务处理二、固定资产月末业务处理 (二二)批量制单批量制单 图6-21 第三节第三节 固定资产日常管理与月末处理固定资产日常管理与月末处理二、固定资产月末业务处理二、固定资产月末业务处理 (二二)批量制单批量制单 3.3.在在“批量制单批量制单”界面，单击界面，单击“制单制单”按钮后进行批量制单和按钮后进行批量制单和汇总制单，屏幕显示出所制作的记账凭证，在选择补充凭证的类别，汇总制单，屏幕显示出所制作的记账凭证，在选择补充凭证的类别，输入日期，输入摘要输入日期，输入摘要(如使用批量制单方式，则摘要为空，需要手如使用批量制单方式，则摘要为空，需要手工录入工录入
33、)等项目后单击等项目后单击“保存保存”按钮，系统在凭证左上角提示按钮，系统在凭证左上角提示“己己生成生成”，系统自动生成，系统自动生成2 2张机制凭证。张机制凭证。第三节第三节 固定资产日常管理与月末处理固定资产日常管理与月末处理二、固定资产月末业务处理二、固定资产月末业务处理 图6-22 第三节第三节 固定资产日常管理与月末处理固定资产日常管理与月末处理二、固定资产月末业务处理二、固定资产月末业务处理 图6-23 第三节第三节 固定资产日常管理与月末处理固定资产日常管理与月末处理二、固定资产月末业务处理二、固定资产月末业务处理 (三三)月末对账与结账月末对账与结账 为保证固定资产系统管理的固
34、定资产的价值和总账系统中固定为保证固定资产系统管理的固定资产的价值和总账系统中固定资产科目的价值相等，需要执行对账功能检验。在月末结账时系统资产科目的价值相等，需要执行对账功能检验。在月末结账时系统自动对账一次，并给出对账结果，如果我们在系统初始化时选中自动对账一次，并给出对账结果，如果我们在系统初始化时选中“在对账不平情况下允许固定资产月末结账在对账不平情况下允许固定资产月末结账”，则在对账结束后系，则在对账结束后系统自动进行结账。统自动进行结账。第三节第三节 固定资产日常管理与月末处理固定资产日常管理与月末处理二、固定资产月末业务处理二、固定资产月末业务处理 (三三)月末对账与结账月末对账
35、与结账 月末对账与结账的操作方法与步骤：月末对账与结账的操作方法与步骤：1.1.以账套主管以账套主管(赵正赵正)的身份登录，在的身份登录，在“固定资产固定资产”主界面，单主界面，单击击“月末处理月末处理”图标，系统弹出图标，系统弹出“月末处理月末处理”对话框。对话框。第三节第三节 固定资产日常管理与月末处理固定资产日常管理与月末处理二、固定资产月末业务处理二、固定资产月末业务处理 (三三)月末对账与结账月末对账与结账 图6-24 第三节第三节 固定资产日常管理与月末处理固定资产日常管理与月末处理二、固定资产月末业务处理二、固定资产月末业务处理 (三三)月末对账与结账月末对账与结账 2.2.在在
36、“月末处理月末处理”对话框中，单击对话框中，单击“开始结账开始结账”按钮，系统开按钮，系统开始进行结账，系统显示与总账系统对账结果，始进行结账，系统显示与总账系统对账结果，若出现固定资产账若出现固定资产账与总账对账不平，可能是因为总账系统与总账对账不平，可能是因为总账系统“固定资产固定资产”科目的累计折科目的累计折旧处理凭证尚未入账，但这并不影响固定资产管理系统结账。单击旧处理凭证尚未入账，但这并不影响固定资产管理系统结账。单击“确定确定”按钮，系统弹出按钮，系统弹出“结账成功完成！结账成功完成！”对话框。对话框。结账后，将不能再处理当期业务数据，所以在结账前一定要进结账后，将不能再处理当期业务数据，所以在结账前一定要进行数据备份。结账后重新登录固定资产管理系统后，系统将操作日行数据备份。结账后重新登录固定资产管理系统后，系统将操作日期自动调整为下一个业务期，我们只可使用期自动调整为下一个业务期，我们只可使用“查询查询”功能查询各类功能查询各类固定资产报表与账簿等。固定资产报表与账簿等。
