1、会计仿真实训1 1上旬经济业务核算上旬经济业务核算主讲教师：主讲教师：任务二任务二 12月月6日业务核算日业务核算班级：班级：会计会计201207/08201207/08班班会计仿真实训2 212月月610日业务核算日业务核算0212月月15日业务核算日业务核算01上旬业务处理上旬业务处理02.1 12月月6日业务核算日业务核算会计仿真实训3 3教教 学学 目目 标标1.1.纳税的办理方法纳税的办理方法2.2.现金支付的办理方法现金支付的办理方法素质目标素质目标能力目标能力目标知识目标知识目标1.1.熟练地填写、传递与审核会计凭证熟练地填写、传递与审核会计凭证2.2.熟练地办理银行结算熟练地办
2、理银行结算3.3.熟练地登记账簿熟练地登记账簿 1.1.培养学生分析解决问题的能力培养学生分析解决问题的能力2.2.培养沟通与交际能力培养沟通与交际能力3.3.培养尊重事实的职业道德培养尊重事实的职业道德会计仿真实训教学组织评评讲讲作作品品教学方法与过程知知识识拓拓展展布置任务知识导学动手操作讨论交流点评归纳会计仿真实训付款人全称众健公司收款人全称大华公司账号1156674356324账号823653676515开户行江泽工行 开户行崎峰工行 金额人民币（大写）壹拾壹万元整 110 000.00款项内容货款 委托收款凭据名称 附寄单证张数 1备注：商业汇票到期 崎峰市支行收款人银行盖章2010
3、年12月3日“委托收款委托收款”（回单）（回单）1委托日期：2010年12月3日商业承兑汇票评讲15日学生作品会计仿真实训6 6摘要科目子目或户名借方贷方陈锋报账销售费用差旅费1 696出差报账其他应收款 陈锋 1 400报账补付差旅费库存现金 296合计1 6961 696会计会计 记账记账 出纳出纳 复核复核某科长 制证制证某出纳 记 账 凭 证 第第 1 1 号号 2010 年 12 月 1 日 附单据 2 张评讲15日学生作品书写：齐左合计前面合计前面“”会计仿真实训评讲15日学生作品日期日期凭证凭证号号摘要摘要借方借方贷方贷方借借或贷或贷余余 额额11.30月结借90 00012.1
4、3转支收款90 000 平Q12.39商业汇票到期收款100 000 贷100 000“应收账款众生公司”明细分类账明细分类账票据到期收款票据到期收款,记入记入“应收票据应收票据-众生公司众生公司”会计仿真实训8 8教学方法及教学过程教学方法及教学过程1 1、任务下达、任务下达2 2、知识导学、知识导学3 3、动手操作、动手操作4 4、5 5、点评归纳、点评归纳0101、布置工作任务布置工作任务 0707、检查操作结果检查操作结果 0505、履行岗位职责履行岗位职责0303、往来公司互动、往来公司互动 0202、指导学生分析指导学生分析 0808、评价操作过程评价操作过程 06 06 分工协作
5、完成分工协作完成沟通协调严谨沟通协调严谨0404、1 1、任务下达、任务下达2 2、知识导学、知识导学3 3、动手操作、动手操作4 4、讨论交流、讨论交流 5 5、点评归纳、点评归纳会计仿真实训9 91 1、任务下达、任务下达2 2、知识导学、知识导学3 3、动手操作、动手操作4 4、讨论交流、讨论交流5 5、点评归纳、点评归纳任务描述任务描述具体内容具体内容简要分析简要分析根据教材各岗根据教材各岗位有关资料填位有关资料填制与传递会计制与传递会计凭证，并登记凭证，并登记相关账簿。相关账簿。任务任务1212月月6 6日日业务处理业务处理p纳税业务：纳税业务：交纳上月税费交纳上月税费p现金收付业务
6、：现金收付业务：现金付律师费现金付律师费会计仿真实训10101 1、任务下达、任务下达2 2、知识导学、知识导学3 3、动手操作、动手操作4 4、讨论交流、讨论交流5 5、点评归纳、点评归纳链接视频链接视频会计仿真实训11111 1、任务下达、任务下达2 2、知识导学、知识导学3 3、动手操作、动手操作4 4、讨论交流、讨论交流5 5、点评归纳、点评归纳出纳员岗位出纳员岗位 12月月6日缴纳上个月未交税款日缴纳上个月未交税款分别国税与地税填制缴款书:国税：增值税国税：增值税 地税：个人所得税地税：个人所得税税款所属时间：20102010年年1111月月1 1至至3030日日税款期限：增值税：次
7、月增值税：次月1515日之前日之前个人所得税等：次月个人所得税等：次月7 7日之前日之前会计仿真实训12121 1、任务下达、任务下达2 2、知识导学、知识导学3 3、动手操作、动手操作4 4、讨论交流、讨论交流5 5、点评归纳、点评归纳链接视频链接视频业务员岗位业务员岗位1212月月6 6日填制日填制“服务业发票服务业发票”传递发票联次传递发票联次:第二联第二联收款单位收款单位：律师事务所：律师事务所 会计仿真实训13131 1、任务下达、任务下达2 2、知识导学、知识导学3 3、动手操作、动手操作4 4、讨论交流、讨论交流5 5、点评归纳、点评归纳链接视频链接视频工商银行岗位工商银行岗位1
8、212月月6 6日办理代理纳税业务日办理代理纳税业务传递联次传递联次:第二联第二联账务处理账务处理：借：吸收存款借：吸收存款某公司某公司 贷：待结算财政款项贷：待结算财政款项 会计仿真实训14141 1、任务下达、任务下达2 2、知识导学、知识导学3 3、动手操作、动手操作4 4、讨论交流、讨论交流5 5、点评归纳、点评归纳分析分析思考思考交流交流讨论讨论动手操作动手操作 履行岗位职责履行岗位职责0303、往来公司互动、往来公司互动 0404、沟通协调严谨、沟通协调严谨 会计仿真实训15151 1、任务下达、任务下达2 2、知识导学、知识导学3 3、动手操作、动手操作4 4、讨论交流、讨论交流
9、5 5、点评归纳、点评归纳业务员填制并传递原始凭证出纳员 填制记账凭证会计仿真实训16161 1、任务下达、任务下达2 2、知识导学、知识导学3 3、动手操作、动手操作4 4、讨论交流、讨论交流5 5、点评归纳、点评归纳出纳填制出纳填制“税收通用缴款书税收通用缴款书”科长审核科长审核出纳去银行出纳去银行办理交税业务办理交税业务会计仿真实训17171 1、任务下达、任务下达2 2、知识导学、知识导学3 3、动手操作、动手操作4 4、讨论交流、讨论交流5 5、点评归纳、点评归纳出纳员出纳员填制记账凭证填制记账凭证科长审核会计凭证出纳员登记日记账出纳员登记日记账记账员登记明细账记账员登记明细账会计仿
10、真实训1818教学方法及教学过程1 1、任务下达、任务下达2 2、知识导学、知识导学3 3、动手操作、动手操作4 4、讨论交流、讨论交流5 5、点评归纳、点评归纳0101、布置工作任务布置工作任务 0707、检查实训作品检查实训作品 0505、履行岗位职责履行岗位职责 0303、往来公司互动往来公司互动 0202、指导学生分析指导学生分析 0808、评价实训过程评价实训过程 0606、分工协作完成、分工协作完成 0404、沟通协调严谨、沟通协调严谨 会计仿真实训1919 丰润公司丰润公司业务员业务员：填制：填制“江泽市服务发票江泽市服务发票”正确无误，但传递给出纳员的联次应为正确无误，但传递给
11、出纳员的联次应为第二联而不是全部（一式三联）。第二联而不是全部（一式三联）。出纳员出纳员：账务处理：账务处理熟练，但到开户熟练，但到开户行办理业务时，沟通能力稍弱。行办理业务时，沟通能力稍弱。记账员记账员：登记明细账：登记明细账规范，请注意规范，请注意复核记账凭证所附的原始凭证。复核记账凭证所附的原始凭证。财务科长财务科长：复核：复核认真细心，尽职尽认真细心，尽职尽责。责。0707、检查学生作品检查学生作品 0808、评价操作过程评价操作过程 会计仿真实训20201 1、任务下达、任务下达2 2、知识导学、知识导学3 3、动手操作、动手操作4 4、讨论交流、讨论交流5 5、点评归纳、点评归纳税
12、收通用缴款书税收通用缴款书 填制日期：2010 年 12 月6 日缴款单位代 码 征收机关全 称丰润公司丰润公司 开户银行江泽市工商支行江泽市工商支行帐 号1156674356321收款国库 江泽市国库江泽市国库税款所属时期税款限缴日期税（费）种百十万千百十 元角分金额合计（大写）缴款单位（人）（盖 章）经办人（章）税务机关（盖 章）经办人（章）上列款项已核收记入收款单位帐户。国库（银行）盖章 年 月 日备注：2010年11月130日2010年12月15日江泽市国税局江泽市国税局增值税增值税会计仿真实训21211 1、任务下达、任务下达2 2、知识导学、知识导学3 3、动手操作、动手操作4 4
13、、讨论交流、讨论交流5 5、点评归纳、点评归纳 税收通用缴款书税收通用缴款书 填制日期：填制日期：2010 年年 12 月月 6 日日缴款单位代 码 征收机关江泽市地税局江泽市地税局全 称丰润公司丰润公司 开户银行江泽市工商支行江泽市工商支行帐 号1156674356321收款国库 江泽市国库江泽市国库税款所属时期 2010年 11 月 1-30 日 税款限缴日期 2010 年 12 月 7 日税（费）种百十万千百十 元角分个人所得税个人所得税 城市维护建设税城市维护建设税教育费附加教育费附加金额合计（大写）会计仿真实训22221 1、任务下达、任务下达2 2、知识导学、知识导学3 3、动手操
14、作、动手操作4 4、讨论交流、讨论交流5 5、点评归纳、点评归纳摘要科目子目或户名借方贷方交纳上月税款应交税费未交增值税30 000交纳上月税款应交税费应交个人所得税3 000交纳上月税款应交税费应交城建税2 500交纳上月税款应交税费应交教育费附加800交纳上月税款银行存款36 300合计36 300 36 300会计会计 记账记账 出纳出纳 复核复核某科长 制证制证某出纳 记 账 凭 证 第第 号号 2010 年 12 月 6 日会计仿真实训23231 1、任务下达、任务下达2 2、知识导学、知识导学3 3、动手操作、动手操作4 4、讨论交流、讨论交流5 5、点评归纳、点评归纳 江泽市服务
15、业发票江泽市服务业发票 2010年年 12 月月 6 日日 付款单位：付款单位：大兴公司大兴公司 经营经营项目项目单单位位数数量量单单价价金金 额额第第一一联联 存存根根联联第第二二联联发发票票联联第第三三联联记记账账联联千千百百十十元元角角分分律师顾问律师顾问1 0 0 0 0 0合计金额合计金额(大写大写)壹仟元整壹仟元整￥10 0 0 0 0付款人留下发票联付款人留下发票联收款单位盖章：收款单位盖章：律师事务所律师事务所 制票人：制票人：王英王英现金付讫现金付讫会计仿真实训24241 1、任务下达、任务下达2 2、知识导学、知识导学3 3、动手操作、动手操作4 4、讨论交流、讨论交流5
16、5、点评归纳、点评归纳摘要科目子目或户名借方贷方付律师费管理费用其他1 000付律师费库存现金1 000合计1 0001 000会计 记账 出纳 复核某科长 制证某出纳 记 账 凭 证 第第 号号 2010 年 12 月 6 日会计仿真实训日期日期凭证凭证号号摘要摘要借方借方贷方贷方借借或贷或贷余余 额额11.30月结借1 20012.11报账补付差旅费86 借1 11412.25提现5 000 12.26付业务科备用金3 000 借3 11412.613付款1 000 借2 114“库存现金”日记账日记账5.点评归纳点评归纳复核复核13号凭证摘要，应为号凭证摘要，应为“付律师费付律师费”会计
17、仿真实训2626知识拓展会计仿真实训知识拓展职场应聘的启示职场应聘的启示 甲乙丙三人同时去应聘出纳工作。甲乙丙三人同时去应聘出纳工作。面试开始。老板拿出一张白条，蛮横地让出纳面试开始。老板拿出一张白条，蛮横地让出纳报销。报销。u 甲义正词严：甲义正词严：“这不是正规发票，不可以报这不是正规发票，不可以报销。销。”u 乙弯腰诌媚：乙弯腰诌媚：“行，我先给您报了，然后另外行，我先给您报了，然后另外找发票补上。找发票补上。”u 丙一言不发，只在一张便签纸上写了几个字，丙一言不发，只在一张便签纸上写了几个字，递给老板，然后走了出去。老板看后也随即出门。递给老板，然后走了出去。老板看后也随即出门。会计仿
18、真实训 一周之后，人事部经理通知丙被正式录取。一周之后，人事部经理通知丙被正式录取。有好事者去找老板问究竟。有好事者去找老板问究竟。老板说：老板说：“甲只会办事不会处世；乙只会处世甲只会办事不会处世；乙只会处世不会办事；丙会办事会处世。不会办事；丙会办事会处世。”原来丙私下里不但对老板讲明了白条不能报销原来丙私下里不但对老板讲明了白条不能报销的理由和后果，进而提出合理报销费用的建议。的理由和后果，进而提出合理报销费用的建议。丙既坚持了原则，又提出了不违法违规的解决方丙既坚持了原则，又提出了不违法违规的解决方法，还给老板留足了面子，表现出了良好的沟通法，还给老板留足了面子，表现出了良好的沟通能力和业务能力，当然是用人单位需要的人选。能力和业务能力，当然是用人单位需要的人选。知识拓展会计仿真实训 聪明的出纳会说聪明的出纳会说“不不”，同时会告诉上级同时会告诉上级“怎么办才行怎么办才行。”若长此以往，恭喜你，准若长此以往，恭喜你，准备加薪吧！备加薪吧！知识拓展30谢谢聆听会计仿真实训
