1、全国2016年4月高等教育自学考试商业银行业务与经营试题课程代码：00072一、单项选择题（本大题共20小题，每小题1分，共20分）在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，请将其选出并将“答题卡”的相应代码涂黑。错涂、多涂或未涂均无分。1、商业银行的最初始职能是（B）A、信用中介B、支付中介C、信用创造D、金融服务2、19932000年的商业银行兼并浪潮突出的表现为（C）A、商业银行与其他行业的整合B、金融工具的创新C、商业银行资本的大规模集中D、非金融企业经营传统银行业务3、西方银行机构设置所遵循的首要原则是（D）A、安全、稳健原则B、规模合理、适度原则C、分业经营原则D、竞争、
2、效率原则4、资产收益率是指（B）A、净利润有形净资产B、净利润总资产C、净利润资本总额D、总收入总资产5、通过计算同一经济指标的数量差异来分析变动程度的报表分析方法是（B）A、比率分析法B、比较分析法C、趋势分析法D、因素分析法6、商业银行发行普通股筹资的缺陷不包括（D）A、发行成本较高B、分散银行的控制权C、有可能使每股收益降低D、财务风险较高7、根据1988年巴塞尔协议规定，商业银行核心资本不得低于附属资本的（D）A、4B、8C、50D、1008、商业银行的被动负债是银行（A）A、吸收的各种存款B、向中央银行的借款C、同业拆借D、发行的金融债券9、以下关于NOW账户，说法错误的是（B）A、
3、以支付命令书代替支票B、对账户的持有人没有限定C、转账次数没有限制D、集中了支票账户和储蓄存款的优点10、库存现金过多会降低银行的（C）A、安全性B、流动性C、盈利性D、可控性11、商业银行现金资产的构成不包括（A）/150A、电子货币B、存放同业存款C、在途资金D、在中央银行存款12、银行对已承诺贷给顾客而顾客没有使用的那部分资金收取的费用称为（C）A、贷款利率B、补偿余额C、承诺费D、隐含价格13、贷款定价中的价格领导模型，其计算公式为（A）A、基础利率（各种成本与银行预期的利润）加成部分B、基础利率（各种风险与银行预期的利润）加成部分C、基础利率（各种成本与银行的税后收益率）加成部分D、
4、基础利率（各种风险与银行的税后收益率）加成部分14、下列属于银行在证券投资方向上的分散化投资的方法是（B）A、期限分离法B、梯形期限法C、杠铃结构法D、灵活调整法15、债券价格与到期收益率之间的比率关系呈（B）A、正比关系B、反比关系C、相关性不明显D、乘数放大关系16、下列关于商业银行表外业务的说法中，错误的是（D）A、表外业务是不能列入银行资产负债表的业务B、表外业务有风险C、表外业务取得手续费收入D、表外业务取得利差收入17、在需要紧急融资的情况下，企业可以选用的融资性租赁形式是（D）/208A、直接租赁B、杠杆租赁C、转租赁D、回租租赁18、某日中国外汇市场，银行挂出1美元6.392人
5、民币6.397人民币的外汇牌价，这属于（A）A、直接标价法B、间接标价法C、单项报价发D、以上都不对19、关于利率敏感性正缺口，下列表述正确的是（A）A、利率敏感性资产大于利率敏感性负债B、利率敏感性资产小于利率敏感性负债C、利率敏感性资产等于利率敏感性负债D、利率敏感性资产与利率敏感性负债不相关20、商业银行为了应付意外风险损失而从每年收益中提留的资金是（D）A、第一准备金B、第二准备金C、第三准备金D、补偿性准备金二、多项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分）在每小题列出的五个备选项中至少有两个是符合题目要求的，请将其选出并将“答题卡”的相应代码涂黑。错涂、多涂、少涂或未涂均无分
6、。21、商业银行作为一种特殊企业，与一般工商企业的不同表现在（ABCDE）A、自有资本金不同B、服务对象不同C、经营对象与内容不同D、获得利润的渠道不同E、经营风险不同22、商业银行的产权形式分为（ABC）A、私人银行B、股份制银行C、国有银行D、合伙银行E、国际银行23、商业银行绩效评价的常用指标包括（ABCDE）A、资产收益率B、股权收益率C、每股盈利率D、营业利润率E、净利息收益率24、商业银行的经营原则有（ABD）76A、安全性B、流动性C、可控性D、盈利性E、对称性25、商业银行在吸收存款业务方面所存在的主要风险有（ABCE）/133A、清偿性风险B、利率风险C、电子网络风险D、储运
7、风险E、汇率风险26、贷款五级分类中，属于不正常贷款的是（BCD）A、关注贷款B、次级贷款C、可疑贷款D、损失贷款E、逾期贷款27、商业银行证券投资的主要原则是注重（ABCDE）A、偿还期长短选择B、证券的流动性C、证券的安全性D、证券的收益性E、证券投资的分散性28、不可撤销的承诺业务有（CDE）A、透资限额B、贷款限额C、票据发行便利D、回购协议E、循环贷款承诺29、信用证结算方式的特点有（ADE）A、开证行承担第一付款人B、进口商是第一付款人C、信用证是附属文件，依赖于贸易合同D、信用证是一项独立文件，不依附于贸易合同E、信用证业务的办理是以单据而非货物为依据30、资产负债综合管理的基本
8、原理包括（ABCD）A、规模对称B、结构对称C、偿还期对称D、目标替代E、综合平衡三、简答题（本大题共5小题，每小题7分，共35分）31、简述商业银行总分行制的缺点。答：（1）该制度容易形成金融垄断，使小银行处于不平等的竞争地位。（2分）（2）该制度要求总行对分支机构具备较强的控制能力，要求总行具有完善的信息系统和严密的成本控制手段，否则将造成效益的下降。（2分）（3）在人员的安排轮换上也会出现某些弊端。如果调动频繁，则会导致新职员对市场、环境及客户了解不够；如果一些人员长期不调动，总行的控制能力将会下降。（3分）32、简述商业银行在外源资本的筹资方案选择中应注意的因素。答：（1）每种筹资方式
9、的相对成本（包括利息成本、承销费用和手续费、管制监督等）；（2分）（2）对股东收益的影响，以及是否影响现有股东以及未来可能的银行新股东对银行的所有权与控制权等；（2分）（3）每种筹资方案的相对风险以及银行整体的风险状况；（1分）（4）筹集新的资本时，银行所面临的市场状况，如筹资的难易程度、市场利率等；（1分）（5）影响资本数量以及构成的各种管制规定等，如银行在进行每种筹资方式的财务分析与比较时，需要考虑它们各自对银行股票每股收益的影响状况。（1分）33、简述商业银行资产证券化的定义及作用。/178答：资产证券化是指将缺乏流动性，但能够产生稳定的、可以预见的现金流人的资产，转换成在金融市场上可以
10、出售和流通的证券的行为。（2分）商业银行资产证券化对银行资产经营的特殊作用有：（1）银行资产证券化增强了银行贷款资产的流动性，为银行获取资金提供了新途径；（2分）（2）银行贷款资产风险被有效地分散到金融市场；（2分）（3）银行资产证券化也使一些贷款资产发生转化，即从表内转移到表外，银行资本充足率得以提高。（1分）34、简述欧洲债券的涵义及特点。答：欧洲债券是债券发行人通过国外某银行或金融组织在第三国金融市场上发行的、以该第三国市场所在国货币为面值的债券。（2分）欧洲债券的特点：（1）债券发行涉及三个国家，债券发行人的法人地位属于某个国家，而债券的面值货币和发行市场则分别属于两个不同的国家。（2
11、分）（2）债券发行人主要是发达国家的金融机构、政府机构、公司企业或国际组织机构，发展中国家发行人较有限。（1分）（3）欧洲债券的投资者主要是西方各国的商业银行和其他金融机构。（1分）（4）吸引力强，欧洲债券的投资者所获利息收入不用交纳所得税。（1分）35、简述商业银行内部控制的内容。/279答：（1）组织结构控制；（2分）（2）合理的授权制度；（2分）（3）人事控制；（1分）（4）业务操作程序控制；（1分）（5）内部会计的控制。（1分）四、计算题（本大题共2小题，每小题5分，共10分）36、某银行2015年资产总额为8000万元，所有者权益总额6000万元，总收入4000万元，请计算该银行的负
12、债比率、资产周转比率。（计算结果保留小数点后两位）答：负债比率负债总额资产总额（）800025%（3分）资产周转比率总收入总资产400080000.5（2分）37、某银行2015年末利率敏感性资产总额1500亿元，利率敏感性负债总额1000亿元，请计算：（1）该银行的利率敏感性缺口和利率敏感性比率。（2）通过第（1）题的计算结果说明当市场利率上升时对该银行有何影响。（计算结果保留小数点后两位）答：（1）该银行的利率敏感性缺口和利率敏感性比率。利率敏感性缺口利率敏感性资产-利率敏感性负债500（亿元）（2分）利率敏感性比率利率敏感性资产利率敏感性负债15001000150%（2分）（2）通过第（
13、1）题的计算结果说明当市场利率上升时对该银行有何影响。（计算结果保留小数点后两位）由于计算结果显示利率敏感性缺口为正，所以当市场利率上升时，对该银行有利，会增加该银行的收益。（1分）五、论述题（本大题共1小题，15分）38、试分析影响商业银行超额准备金需要量的因素。答：一、存款波动银行在分析存款波动对超额准备金需要量的影响时，重点应分析导致存款下降的情况。存款的下降一般取决于近期因素和历史因素，即受到临近若干旬的存款下降幅度和历史上同期存款下降幅度的双重影响。如果以一旬为分析的区间，近期因素可以定为三旬，历史因素可以定为历史上某一年中以该句居中的三旬。如果以一个月作为区间分析，近期因素可以定为三个月，历史因素可以定为以该月居中的三个月。（5分）二、贷款的发放与收回贷款的发放与收回对超额准备金的影响主要取决于贷款使用的范围。贷款发放对超额准备金需要量的计算公式是：贷款发放对超额准备金的需要量用于对其他行支付的贷款（用于对本行支付的贷款-已收回贷款）法定存款准备金比率（5分）三、其他因素对超额准备金需要量的影响：1、向中央银行借款的因素。（1分）2、同业往来因素。（1分）3、法定存款准备金因素。（1分）4、信贷资金调拨因素。（1分）5、财政性存款因素。（1分）
