1、公共部门经济学复习题一.关于课本习题市场与政府何谓市场失灵？政府经济活动的范围包括哪些？答：市场失灵为市场机制自身固有的缺陷。政府经济活动的范围包括：1，提供公共物品；2，矫正外部效应；3，维持有效竞争；4，调节收入分配；5，稳定经济外部效应理论举例说明正的外部效应与负的外部效应分别对资源配置效率有什么影响？答：带有正的外部效应的物品或服务的价格，不能充分反映该种物品或服务所能带来的社会边际效益。在存在正的外部效应时，物品或服务的生产销售将会呈现不足状态。例如，用于预防传染病的疫苗接种，就是带来正的外部效应的一个典型例子。一个明显的事实是，疫苗接种不仅会使被接种者本人降低感染病菌的可能，那些没
2、有接种疫苗的人也可以因此减少接触感染病菌者的机会。 带有负的外部效应的物品或服务的价格，不能充分反映用于生产或提供该种物品或生产要素的社会边际成本。在存在负的外部效应时，物品或服务 生产和销售将会出现过多状态。例如，由于污染环境，纸张的生产会给除纸张买卖双方之外的其他人或厂商造成损害，而无论买者或卖者都未核算其给第三者带来的这一成本。公共物品理论1.什么是混合物品？什么是拥挤性的公共物品？什么是价格排他性的公共物品？混合物品是通过什么途径、怎样供给的？答：现实生活中，许多物品居于纯粹公共物品与私人物品之间，它们兼有公共物品与私人物品的某些特性，被称作混合物品。拥挤性的公共物品是指那些随着消费者
3、人数的增加而产生拥挤，从而会减少每个消费者可以从中获得的效益的公共物品。例如，不收费的公路，当行驶的车辆达到一定数量之后，追加的车辆便会阻碍交通，甚至增加交通事故的风险。 价格排他性的公共物品是指那些效益可以定价，从而可以在技术上实现排他的公共物品。例如，中央政府或地方政府兴建的收费的公园以及其他收费的娱乐设施就是这样，名义上整个社会的成员都可以到公园游览，享受公园提供的效益，而实际上由于公园收费，只有为此花钱的人才可以进入公园，而不为此付款的人是被排除在公园的受益范围之外的。混合物品的供给方式往往是市场的因素和政府的因素兼而有之。 2.相对于私人物品，公共物品具有哪些特性？判定公共物品应遵循
4、什么步骤？答；公共物品的特性有:1.效用的不可分割性；2.消费的非竞争性；3.受益的费排他性。 判定公共物品的步骤：第一步，看该种物品的效用是否具有不可分割性，如果具有不可分割性，则转入第二步分析；第二步，看该种物品的消费是否具有非竞争性，如果具有非竞争性，则转入第三步分析；第三步，看该种物品的受益在技术上是否具有非排他性，如果具有非排他性也就是说该种物品同时具有了效用的不可分割性、消费的非竞争性和受益的非排他性，则这种物品必为纯粹公共物品，如国防、环保。它应该由政府负责提供，市场机制在这个领域是失灵的。3.何谓纯粹公共物品？何谓纯粹私人物品？两者有哪些区别？对纯粹公共物品的需求与对纯粹私人物
5、品的需求有什么区别？答：(1)P45;(2)P45;(3)P45 (4)P50公共选择理论何谓政治均衡？如何理解在投票者最偏好的政治结果中，处于中间状态的反映所谓中间投票者意愿的公共物品的产量，往往是简单多数规则下的政治均衡。（1）P85；（2）P68公共支出理论1.从经济角度谈谈消耗性支出对流通领域、生产领域和分配领域的影响。答：P1002.从经济角度谈谈转移性支出对流通领域、生产领域和分配领域的影响。答：P100公共支出增长及其经济分析如何认识公共支出增长的原因？请简要加以分析。答：P113公共收入理论什么是税收？税收有哪些特点？为什么说税收是政府取得公共收入的最佳形式？答：（1）P141
6、；（2）P140；（3）P146税收原则理论1.何谓税收公平原则？衡量税收公平的标准有哪些？答：（1）P163;（2）P1732.税收效率原则的含义是什么？具体包括哪些内容？答：（1）P167；（2）P173公债管理与宏观经济调控什么是公债管理的流动性效应？什么是公债管理的利息管理的利息率效应？对此应分别采用什么样的策略？答：（1）P309；（2）P309财政乘数与经济均衡何谓财政乘数？财政乘数包括哪些乘数?它们对国民收入均衡水平有什么影响？答：P326财政政策财政政策有哪三个目标？各自的含义是什么?三者之间是一种什么样的关系？答：（1）P329；（2）P329，P331；（3）P331政府间
7、财政关系理论1.政府间的事权划分应该遵循哪些原则？答：P3712.政府间的财政支出划分应遵循哪些原则？答：P371二.关于案例分析题 共4题：案例1 个体户营业税征收标准提高至两万元 7月20日，在中国国际经济交流中心举办的经济论坛上，中国国际经济交流中心常务副理事长、中央政策研究室原副主任郑新立建议提高个体工商户营业税征收标准，将现在的最低标准月营业收入五千元提高到两万元。 郑新立在会上提出建议，采取积极鼓励政策大力发展第三产业。“现在营业税普遍比增值税重，这是制约第三产业发展的重要原因。” 他做了一个计算，以月营业收入5000元为例，若个体户的利润率是20%，那一个月的纯收入是1000块钱
8、；如果利润率是10%，则月度纯收入仅500元。这比最低保障线还要低、比最低工资收入标准还要低。 目前我国对个体工商户的征税采用五级累积的办法，5000元以下的部分税率为5%，依次按照营业额提高税率，最高超过5万元的部分税率为35%. 中央财经大学税务学院副院长刘桓在接受财经记者采访时也建议调整税率。他说，2008年对企业所得税进行调整后，由33%的税率下调至现在的25%，而现行的个体户税率依然维持在最高35%的比例。他建议对个体工商户的征税比照企业所得税，下调至25%. 同时，刘桓还建议将不超过5000元部分税率5%的征税标准，提高至不超过1万元征税5%. 郑新立说，根据全国政协委员许善达的计
9、算，如果把营业税起征点提高一倍，受益者可达三千万人，有利于鼓励创业。 郑新立还建议考虑对新开业的个体户给以税收“三免两减”的待遇，研究将服务业的营业税改为增值税，改变服务业税负过重的状况。（资料来源：2010-07-22 09:16:29 | 来源：财经网 | 作者：要雪梅 ）问题思考：1、税收与收入再分配。答：税收有调节国民收入的分配和再分配的功能。收入的初次分配鼓励效率、再分配体现公平。我国作为发展中国家，目前税收结构中，来自个人的直接税的比重仍比较低，仅占税收总额的20%左右，大部分来自企业的间接税。这种税收结构，不利于缩小收入差距，同时由于与外国企业相比，我国企业的税收负担较重，不利于
10、我国企业同外国企业之间的竞争。所以，随着人民收入水平的逐渐提高，适当提高直接税的比重，降低间接税的比重，是一个必然趋势。与此相适应，要求广大居民逐步强化纳税意识，做到自觉纳税、诚信纳税。只有这样，才能减少税源流失，保证财政收入的稳步增长。2、营业税起征点和经济发展水平。答：营业税起征点调整提高，可以减轻个体纳税人的税收负担，促进个体经济健康发展。营业税起征点的调整提高，将体现中央鼓励和支持非公有制经济发展、推动全民创业、促进就业和再就业的政策导向，是国家税收政策对社会弱势群体的照顾，是一项惠民政策。营业税起征点调整提高后，可能对地方税收收入有一定的影响，但是从发展的前景看，营业税起征点调整提高
11、后，对经营规模较小，特别是对下岗再就业以及处于起步阶段的小规模个体工商户来说，是一个促进和帮助。对达不到营业税起征点的个体经营户免征营业税，一方面促进他们积累资金，扩大经营规模，涵养税源，发展经济；另一方面鼓励社会弱势群体自谋职业，扶持更多的下岗失业人员从事个体经营，缓解社会就业压力，进一步促进社会稳定和经济的发展。案例2 广西防城港核电站一期工程本月下旬正式开建新华网广西频道7月18日电（记者梁宇广）记者从广西防城港核电有限公司获悉，中国西部大开发23个重点项目之一的广西防城港核电项目一期工程已于15日由国家发改委下发核准文件，将于本月下旬正式开工建设。这个项目是我国少数民族地区首个核电站。
12、广西防城港核电站位于防城港市港口区光坡镇，与钦州港隔海相望。据广西防城港核电有限公司总工程师耿平生介绍，防城港核项目规划建设6台百万千瓦级核电机组，一次规划、分期建设，其中一期工程采用自主品牌中国改进型压水堆核电技术1000，建设2台单机容量为108万千瓦的核电机组，工程总投资约240亿元，设备本地化比例不低于80。防城港核电站一期工程2台机组建成后，与同等规模燃煤电站相比，每年可减少电煤消耗600万吨，减少二氧化碳排放量约1482万吨、二氧化硫和氮氧化物排放量约1364万吨，环保效益相当于新增982万公顷森林。核电站一期工程建设期间，可拉动全社会相关行业总产出增长约700亿元；建成后每年可提
13、供150亿千瓦时安全、清洁、经济的电力，拉动全社会总产出增长约140亿元。防城港核电项目由中广核集团与广西投资集团共同出资组建的广西防城港核电有限公司作为投资主体，由中广核所属中广核工程有限公司承担工程建设管理任务。单机建设工期为56个月，1、2号机组预计于2015年和2016年分别建成投入商业运行。（资料来源：2010年07月18日07:53新华网 ）问题思考：1、政府财政乘数。答：财政乘数是政府支出乘数、税收乘数、平衡预算乘数的统称。政府支出乘数为GDP的变动量与引起这种变动的政府支出变动量之间的比率。政府支出对GDP起扩张作用。增加（减少）政府支出可扩大（缩减）总需求，增加（减少）GDP
14、，其增减规模取决于乘数的大小。核电站一期工程建设期间，可拉动全社会相关行业总产出增长约700亿元；建成后每年可拉动全社会总产出增长约140亿元。所以投资建设防城港核电站有利地带动了当地的经济发展，可见政府支出对于国民收入具有乘数影响。政府支出乘数与边际消费倾向成正向关系，边际消费倾向越大，乘数就越大；边际消费倾向越小，乘数就越小。2、财政投入与国民经济总供给。答：为了保持GDP以较高速度增长，国家在争取出口的同时，采取各种措施扩大内需、增加投资、提高消费和活跃市场，在通货紧缩趋势还未根本改变的情况下，继续实施积极的财政政策是完全必要的，但力度可以酌情减轻，有重点地实施。实施积极财政政策的重点是
15、调整投资结构，促进产业升级，有效调节总供给。除了基础设施和生态建设外，财政投资的重点应转向高新技术产业、生物工程产业、信息技术产业、教育产业等等对我国经济发展有长远意义、产业关联度高的关键性领域，加速国民经济结构的高级化、合理化、信息化、环保化，在产业结构的升级中优化供给，创造需求。案例3 给地方政府更多财权网易财经：孙老师，欧洲已经爆发了主权债务危机，这个危机您觉得最大的根源是什么，可能会对全球经济造成什么样的影响？孙立坚：欧债危机今天已经把欧元都拖累进去了。主要的问题，我想我们的观众都非常清楚，主要就是欧元区当中的一些南欧国家，由于经济结构上过度的依靠政府公共财政支撑国家的经济发展，过度的
16、膨胀公共部门，巨大的开支又无法通过自己国民创造的财富来平衡，大量的透支是靠欧洲发达国家的银行来提供给他们资金，举了很多外债。不管怎么样，今天只要欧元区里面有这些“病猪”国家，由于他们的财政赤字，由于他们高额的外债问题，不彻底解决的话，欧元就属于一个非常动荡的货币，而且动荡的局面不可能马上解决。如果说这些“病猪五国”没有这些财政的问题，不拼命的用钱的话，改变自己的经济的运行方式，不是靠借钱搞福利，而是像东亚一样，靠生产，靠制造业，靠自己的经济发展来发展自己的社会福利，那么这是不会出问题的。现在都提到了一个“财政自律”，要管住自己的财政，不能乱用钱了。接下来要靠自己国家创造的财富来用钱，不能财政上
17、拼命大手大脚的花钱，不够了就请别的国家来帮助，这样的话欧债的问题是解决不了的。网易财经：从欧债危机我们回过头来看中国的地方债务的问题，最近境内外媒体也比较关注这一点。中国地方政府的债务，除了中国各地地方政府大量的投资借债以外，还有所谓各地地方政府的融资平台造成的给银行大量的借款，您觉得中国地方政府债务的问题是非常严重的，还是属于一个什么样的情况？您觉得解决之道是什么？孙立坚：我觉得，如果说从债务规模来看，和欧洲比起来，好像我们的债务规模，即使把所有的地方债都加起来也没有“病猪五国”的债务规模来得大，但是我感觉我们问题的性质我自己可能是过度担心了要比他们更严重。我们今天地方债的问题是出现在中央的
18、财政、中央和地方的财政分权的基础上。也就是说我们今天地方债主体，地方政府有很多无奈的声音，让我们中央政府感觉到地方债务的问题解决非常困难。原因是什么？今天我们地方的发展，有很多具体的任务都要地方政府来完成，包括我们经济的恢复，包括我们解决就业的问题，包括我们的城市化建设，都是在地方政府身上。但是地方政府的经济发展所带来的财政收入，又大部分都要交给中央，这样就变成了地方政府自己拿到的税收收入，无法平衡中央要求地方发展所赋予这个地方政府的责任的。这样的话，地方为了要把自己的财政开支平衡掉，就必须要通过举债的方式平衡透支，在这点上和欧债五国没有什么两样，通过借钱解决财政的开支缺口。这个借钱，我们现在
19、发现，糟糕的是把我们的银行给带进去了。因为地方政府可以打着国家建设的名目，或者打着发展地方经济的名目，有的虽然不是直接问银行借钱，它可以为某家企业做担保，然银行借给他，目的是什么？企业活了，企业收入增长了，地方就有税收收入，地方的税收收入有了，就能平衡自己支出。在这种情况下，我们发现今天中国的财政分权制度，也是地方债今天的问题变得严重化的原因。中央也出现了一个非常两难的选择。如果把财政自律的要求实施得很严格，地方没有钱怎么做事情？如果让地方政府自己可以有融资平台，获得资金解决自己财政透支的问题，那么将来我们银行的不良资产，将来巨大的地方财政的透支状况，最后买单的是谁？我们中央政府很清楚，中国不
20、是像美国联邦州立的制度，有相对的地方的独立性，最后买单的肯定又是中央政府。所以这是一个两难：地方的发展需要钱；中央财政的稳定性需要控制地方债的恶意扩张，所以在今天这是一个很主要的问题。另外一个主要的问题，地方在举债的过程当中，对自己将来还债的能力过度的乐观。这个乐观就在于它们发现自己在前几年或者前些阶段主要的财政投资，都是通过卖土地，可以平衡自己的财政赤字。但没想到，国家为了要发展经济，为了保持经济的稳定，出现了房地产市场的大规模整顿，一下子把地方政府靠土地获得收益的乐观的判断完全打破了，一下子使得我们看到地方债的问题严重了。地方债的问题我们要解决这么几个问题：第一个中央财政和地方财政责任和义
21、务问题。权利和责任要分清楚，既然给它这么高的责任，那就要给它在税收的分配当中有更好，更多的权利，而不能是税收给得很少，责任很多。第二点，就是我们地方政府自己的脑子要清醒。地方债，今天付出更多的钱，你看看做的项目将来是不是能够产生很好的收益，能不能以税收的方式回流过来。如果简单的地方债拿到的钱都做铁路、公路、基础设施，都做形象工程，这些收益很差的项目，那将来是不可能通过现在的付出、将来税收的增长了获得资金的回流，这是很难做到的。这样的话，就是要对项目的优化，地方政府要负起很高的责任。还有一点很重要的，千万不能靠土地平衡地方的财政赤字，这是很危险的。这些问题都是我们接下来如何解决地方债的问题需要非
22、常关注的几个问题。（资料来源：网易财经意见中国网易经济学家访谈录栏目 访谈对象：复旦大学经济学院副院长孙立坚(博客) 2010-08-05）问题思考：中央政府与地方政府的事权分配及其财权。答：中央与地方的事权模糊不清，既使中央政府陷入了繁杂的小事之中，没有太多的精力考虑全盘的事务，也使得地方政府在处理本区事务中受到财力及权限的束缚而表现出缺乏责任感。中央与地方的财权的不确定性，使地方政府不能有充分财力解决地区事务，也使地方政府容易产生许多短期行为，或是突击把有限的资源耗掉，不用白不用；或是不敢动用资金，因为自己没有所有权。随着社会主义市场经济体制的初步建立，中国经济发展的不平衡性在短期内不可能
23、消失，要加快中国经济发展的步伐，使地区发展有个性与张力，我国中央与地方的事权与财权关系还需要进行重大调整。首先，在处理体现政治、经济体制交汇点的各级政府间财政关系上，不论从我国原有的特征来看，还是从正在“进行时”的社会主义市场经济体制上看，我们税制改革的目标模式应是中央集权下的地方分权，确立集权为主、适度分权为辅的原则。其次，理顺中央与地方财政关系，必须贯彻规范性原则。所谓规范性原则就是要运用法律形式，将中央与地方的事权、支出、收入权限固定下来；就是按照国际惯例界定政府职能和中央与地方各自职责，建立适应我国国情的现代财政管理体制；就是要建立责权利约束机制。第三，分步实施税收制度改革。按照简税制
24、、宽税基、低税率、严征管的原则，稳步推进税收改革。第四，根据政府职能转换对财政职责范围重新界定，进而重新划分中央与地方的支出职责，改变现存的错位、越位、缺位的状况，形成中央地方职责明确、支出各有侧重的格局。第五，我国政府间转移支付的总目标是使各级政府享有相应财力，以保证其能够提供大致相同的基本公共服务。总之，事权与财权相结合，以事权为基础划分各级财政的收支范围以及管理权限，这是建立完善的、规范的、责权明晰的分级财政体制的核心与基础，也是科学处理中央与地方关系的关键。案例4：政府的经济职能在2002年的最后一个周日，中国为电力行业的垄断画上句号。拥有占全国46%的发电资产和90%输电资产的原国家
25、电力公司被分拆重组为11家独立的公司，这些公司在12月29日同时宣布正式成立。新华社为此播发述评称，电力重组是中国反垄断里程碑。中国目前是世界第二大发电和电力消费市场，发电总装机容量已达到3。5亿千瓦。原国家电力公司一直是中国电力行业的“巨无霸”，拥有近200万职工。作为国民经济最基础的行业之一，电力比邮电、民航、铁路等其他垄断行业具有更广泛的影响，尤其是电价改革与大众生活、生产密切相关，因此改组的复杂程度也更高。国家电力体制改革领导小组组长、国家计委主任说，中国如期完成今年电力改革任务，这是电力行业发展的“里程碑”，也是经济社会生活中的“一件大事”。述评说，这件事情的里程碑意义还不仅限于电力
26、行业。近年来，中国为推动经济结构调整、应对入世挑战，已经在改革垄断行业方面取得了显著进展。1999年中国电信一分为四，彻底改变了中国电信一家独大的局面。从1987年持续至今的中国民航改革在2002年也有突破性进展。随着6大民航集团10月11日的成立，中国民航总局与下属民航企业彻底脱钩。以中国国际航空公司、中国东方航空公司、中国南方航空公司为基础组建的三大航空运输集团，其资产总和将占据中国民航总资产的80%。2002年，中国黄金行业组建企业集团的工作也已基本完成，烟草行业优化企业组织结构取得了重要进展。不难看出，2002年以来中国在垄断行业中进行的重组，力度之大，动作之密，涉及产业之重，为历史罕
27、见。而电力行业的重组，更是难中之难，重中之重。述评强调，电力体制改革的如期推进，表明中国正在加速对垄断行业的改革。在新年即将到来之际，中国完成了世界上最大的电力企业拆分重组，显示了中国人履行入世承诺，把垄断改革进行到底的决心。（资料来源：中新网2002年12月29日。电力行业加速反垄断改革）问题思考：政府的职能。答：加入世贸组织之后，我国垄断行业正逐步实现对外开放，参与国际市场竞争。应该以科学发展观为指导，转变政府职能，以加快垄断行业改革。一、加快转变政府职能，构建服务型政府加快转变政府职能，构建服务型政府，是党的十六届四中全会在深化行政体制改革问题上做出的重要决策。政府只有把重心放在服务上，
28、才能适应市场经济的要求，加快我国经济建设的步伐。二、对自然垄断产业实行政企分离的政府管制体制目前，中国在自然垄断产业还是实行政企合一的政府管制体制，企业的主要生产经营活动，特别是较大的投资项目一般都是由国家计划安排，企业没有实质性的生产经营决策权。企业的生产经营成果与自身的物质利益也没有密切联系，一旦发生亏损，则由政府财政进行填补，企业感受不到经营风险。因此，企业缺乏有效地开展市场经营活动的活力、动力和压力。要使中国自然垄断产业的国有企业具有适应市场经济特点的经营机制，一个重要的前提是把政企合一的政府管制体制改革成为政企分离的体制。三、改革政府部门行使管制者职能的模式，建立新的监管体系为了维护
29、垄断行业的有效竞争，政府应改革由原来部门行使管制者职能的模式，尽快建立独立的、专门的监管机构。四、制定和完善相关法律法规，将垄断行业改革纳入法制化轨道监管机构要依法监管，其职能、监管方式、决策过程要有法律授权，提高监管机构的透明性与公众参与程度，实行规范的听证制度等，防止监管机构成为新的、阻碍市场发育的“婆婆”。依法禁止和防止垄断是市场经济下形成公平有效的竞争制度和秩序的根本性措施。五、进一步转变政府职能，以治理行政垄断我国行政垄断突出表现是行业行政垄断与地区行政垄断，又称之为“条条分割”和“块块分割”。实行社会主义市场经济，必须有一个统一开放的大市场作为前提。建立和维护一个自由、公正、开放、有序的市场环境已经作为中国政府对WTO的庄严承诺，无疑，以人为分割市场、拒绝公平竞争为特征的行政垄断与WTO的原则要求是格格不入的。因此。治理行政垄断、整顿市场秩序是我国政府在人世后面临的一项关键性任务。只有转变政府职能，才能形成垄断行业的有效竞争格局，才能建立垄断行业的现代企业制度，才能加快推动相关行业的法制建设，才能逐步建立和完善公平透明、监管有力的垄断行业监管体系。
