1、装订线 课 时 计 划 任课班级：财务、会电、审税、会计(中职)041班 教案编号：14 周 1号 2005 2006 学年度第二学期题目第5章 工资核算系统应用技术 5.3 日常工资业务处理 5.4 月末工资业务处理教学目标通过本节的教学，使学生了解日常工资业务处理和月末工资业务处理的内容，掌握日常工资业务和月末工资业务处理的操作方法。授课类型 讲授教学场所 多媒体教室教学整体设计教 学 内 容教学时间教 学方 法教学资源 复习旧课引入新课5.3 日常工资业务处理5.3.1 个人工资初始数据录入5.3.2 工资数据修改5.3.3 工资分钱清单5.3.4 个人所得税计算与申报5.3.5 工资数
2、据计算与汇总5.3.6 银行代发5.3.7 工资数据的输出5.4 月末工资业务处理5.4.1 工资分摊5.4.2 月末处理课内技能训练讨论、小结5分70分10分5分讲解法演示法直观法讨论法多媒体教室及课件知识要点日常工资业务处理和月末工资业务处理的内容技能要点工资数据初始录入、工资数据修改、工资分钱清单、工资数据计算与汇总、工资数据输出、工资分摊、月末处理。教研室主任签字： 教学时间：2004年 05月 日145.3 日常工资业务处理工资的日常处理，是指对个人工资数据的调整以及某些工资项目的增减等，比如某个职工工资变动、水电费扣发、事病假扣发、奖金录入、银行代发等工作。其中有些项目是一次输入的
3、，有些项目是每月录入的，有些项目是通过计算公式来实现的。5.3.1 个人工资初始数据录入个人工资数据是工资核算系统中的原始数据，它的正确与否直接影响到以后数据计算的准确性。初次使用本系统时，应首先进行个人工资初始数据录入，在以后正常使用中，只需对个别变动性的工资项目进行调整，即可自动生成当月的工资数据。例5.7 环球公司职工工资初始数据如表5-3所示，试将其录入到工资系统中。表5-3 环球电子公司人员工资数据表姓名基本工资奖金补贴水电费张伟500080040056.43王明400060035045.82郑义300040030039.36赵军200040030042.37李明4000600350
4、33.29吕强200040030042.14周丽400060035039.65杨燕300040030048.28朱穷300040030029.21李丽150030020021.22张凤150030020025.39王昆150030020027.28操作步骤： 打开“正式职工”工资类别。在【业务处理】菜单中，单击【工资变动】项，出现“工资变动”窗口。 单击【页编辑】按钮，出现“工资数据录入页编辑”窗口，如图5-17所示。图5-17 工资数据录入-页编辑窗口 输入张伟工资数据。 单击【确认】按钮，确定保存数据。重复-步骤，直至将所有正式职工的工资数据输入完毕为止。单击【取消】按钮，退出“页编辑”状
5、态。 单击工具栏上的【退出】按钮，退出工资变动窗口，系统提示是否对变动后的工资数据进行计算和汇总，如图5-18所示，可单击【是(Y)】按钮，返回工资系统主界面。图5-18 工资数据变动后的计算和汇总提示 打开“临时职工”工资类别。在【业务处理】菜单中，单击【工资变动】项，出现“工资变动”窗口。参照上述-输入“临时职工”工资数据。这里只须输入没有进行公式定义的项目，如基本工资、奖金、补贴、水电费、请假天数等，其余各项目由系统根据计算公式，自动计算生成。5.3.2 工资数据修改系统提供了数据的修改、删除等功能。如果只需对某些项目进行录入，如:水电费等，可使用项目过滤功能，选择某些项目进行录入；如果
6、需录入某个指定部门或人员的数据，可先点击工具栏上的【定位】按钮，让系统自动定位到需要的部门或人员上，然后录入；如果需按某个条件统一调整数据，比如:将人员类别等于经理人员的补贴增加20元作书报费，这时可使用数据替换功能；如果需按某些条件筛选符合条件的人员进行录入，比如:选择人员类别为经理的人员进行录入，可使用数据筛选功能。1工资项目过滤可选择某些工资项目进行数据录入或将某些工资项目作为一种项目类别保存并定义类别名称，以便于录入工资数据时更加方便。项目下拉框缺省过滤器名称(项目类别)为“所有项目”。(1)增加过滤器例5.8 增加扣款项目过滤器，将水电费、请假扣款、请假天数用项目过滤功能过滤出来,并
7、取名“扣款项目”，以后再录入水电费、请假天数等数据时，在项目过滤中选出扣款项目,即可进行数据录入。 在工资系统主界面中，单击【业务处理】菜单下的【工资变动】项，出现工资变动窗口，单击左上角“过滤器”右侧的下拉箭头，选择“过滤设置”，或在数据区单击鼠标右键，在快捷菜单中选择【项目过滤】，则弹出项目过滤对话框，如图5-19所示，可进行过滤器的设置。 选择“水电费”、“请假扣款”和“请假天数”三个项目，单击增加项目【】按钮，在已选项目栏中出现选择的三个项目。 单击【保存】按钮，输入过滤器名称“扣款项目”，如图5-20所示。 图5-19 项目过滤器设置窗口 图5-20 输入项目过滤器名称 单击【确认】
8、按钮，返回“项目过滤”窗口，可进行新的过滤器设置。 单击【取消】按钮，返回“工资变动”窗口。单击左上角“过滤器”右侧的下拉箭头，选择“扣款项目”，这时在工资变动窗口中显示待修改的工资项目。(2)删除过滤器已经设置的过滤器，若不想再使用，可以进行删除。 在图5-19过滤器设置窗口中，单击【删除】按钮，则显示由用户设置的过滤器名称。 选中所要删除的过滤器名称，点击【删除】按钮。 单击【返回】按钮，则返回过滤器设置窗口。应注意“所有项目”不能删除。2工资数据替换如果要对同一工资项目做统一修改，使用“数据替换”功能将大大提高效率。例5.9 因公司效益好，所有职工奖金均增加300元。操作步骤： 在“工资
9、变动”主界面的工具栏上，单击【数据替换】图标，进入“工资项数据替换”对话框。 点击“将工资项目”下拉框选择“奖金”，在“替换成”栏中输入“奖金+300”。 在替换条件栏，设置为空，如图5-21所示。若需要输入，条件栏左边“下拉框”提供部门、人员类别、工资项目的参照；右边选项窗，可输入选中的项目对应的数据内容即条件，部门、人员类别可参照输入过滤条件；系统提供逻辑运算符的选择使用（=、=、=、）单击最左边的逻辑选择框，可进行“且”、“或”的选择。 单击【确认】按钮，系统提示“数据替换后将不可恢复，是否继续”，单击【是(Y)】按钮，系统又提示“9条记录被替换，是否重新计算？”，再次单击【是(Y)】按
10、钮，完成数据替换操作。 点击【取消】按钮，将取消当前操作并返回。3人员定位如果对部分人员的工资数据进行修改，最好采用人员定位的方法，先将所要修改的人员过滤出来，然后进行工资数据修改。修改完毕后点击“重新计算”和“汇总”功能，这样可大大提高计算速度。例5.10 因为开发部门开发产品，需要大量的科技资料，为搞好开发工作，公司决定给所有开发人员增加科技补贴，主任增加300元，一般开发人员增加200元。操作步骤： 在“工资变动”主界面的工具栏上，单击【人员定位】图标，显示“部门/人员定位”对话框。 在“定位选择方式”栏中，单击“按部门定位”按钮，选中“模糊定位”单选框。 在“部门”栏的“人员类别”处，
11、输入“开发人员”，如图5-22所示。图5-21 工资项目数据替换对话框 图5-22 部门、人员定位对话框 单击【确认】按钮，系统提示“表格有满足条件的3条记录”，单击【确定】按钮，系统定位在第1条满足条件的记录上，可进行相应的修改。然后在“部门/人员定位”窗口，单击右箭头，修改下一条满足条件的记录，直至完成所有修改操作为止。 点击【取消】按钮，将取消当前操作并返回“工资变动”窗口。4数据筛选数据筛选功能可以快速筛选出符合条件的记录，加快修改速度。例5.11 在经理人员中筛选出应发合计小于5500元的人员。操作步骤： 在“工资变动”主界面工具栏上，单击【数据筛选】图标，显示“数据筛选”对话框。
12、在“条件”栏第一行中输入“人员类别=经理人员”，第二行中输入“应发合计】按钮，移动到“已选项目”中，再将“奖金”移至“已选项目”中，如图5-33所示。图5-33 工资总额构成设置 单击【确认】按钮，返回。 重复-步骤设置应付福利费计提基数、工会经费计提基数和职工教育经费计提基数。 单击【确认】按钮，返回“工资分摊”窗口。2工资分摊与计提完成以上工资总额及计提基数的设置后，先确定需分摊的部门，然后根据国家有关会计制度的要求以及企业的实际情况进行指定费用分配及计提后借贷方的入账科目。如果设置了自定义的分摊、计提项目，则根据自身需要修改计提比例(系统默认初始计提比例为自定义计提基数的100%)。例5
13、.13 进行工资费用分摊和计提福利费、工会经费和职工教育经费。工资费用分配的转账分录，见表5-4。表5-4 转账分录表工资分摊部门工资总额应付福利费(14%)工会经费(2%)、教育经费(1.5%)借方贷方借方贷方借方贷方综合部总经理办公室经理人员550301215155030121535503032181财务部经理人员55030121515503012153管理人员55030121515503012153市场部经理人员5502215155022153经营人员5502215155022153开发部开发人员41010221514101022153操作步骤： 在“工资分摊”窗口，单击【确认】按钮，即
14、可进行工资费用分摊。 单击“工资分摊”选项卡。 为各类人员工资分摊确定借方科目和贷方科目，如图5-34所示。图5-34 工资分摊 重复步骤进行其他费用的分摊。5.4.2 月末处理1工资费用转账设置完科目后即可进行制单，生成自动转账凭证，保存后，在本系统中可进行查询，也可以在总账系统中调阅、审核和记账。例5.14 生成环球电子公司月末工资费用转账凭证。操作步骤： 在【工资分摊】窗口中，单击【确认】按钮，进行工资费用分摊。 选中“工资分摊”选项卡。 单击【制单】按钮，编制工资费用分配凭证，如图5-35所示。图5-35 月末工资费用转账凭证 单击【保存】按钮，在凭证左上方显示“已生成”字样。 单击【
15、退出】按钮，返回“工资分摊一览表”。 重复-步骤，生成“应付福利费”等转账凭证。 单击【退出】按钮，返回工资系统主界面。2月末结账月末结账工作，是将当月数据经过处理后结转至下月。每月工资数据处理完毕后均需进行月末结转。结账后，本月工资明细表为不可修改状态，同时自动生成下月工资明细账，新增或删除人员将不会影响本月数据。月末处理后不能恢复，月末处理前一定要做好备份。月末结转只有当月工资数据处理完毕后才能进行。由于在工资项目中，有的项目是变动的，即每月的数据均不相同，在每月工资处理时，均需将其数据清为0，而后输入当月的数据，此类项目即为清零项目。例5.15 对环球电子公司2003年1月份的工资核算进
16、行月末处理。操作步骤： 在【业务处理】菜单中，单击【月末处理】，即进入该功能。 单击【确认】按钮，系统将提示“月末处理之后，本月工资将不许变动!继续月末处理吗？”，单击【是(Y)】按钮，继续处理。若用户单击【取消】按钮，则退回工资管理主界面，如图5-36所示。图5-36 月末处理 单击【是(Y)】按钮，继续处理后，系统提示“是否选择清零项？”，如图5-37所示。 单击【是(Y)】按钮，系统提示选择清零项目，如图5-38所示。图5-37 清零提示 图5-38 选择清零项目 单击【确认】按钮，显示“月末处理完毕”。 装订线思考题或作业题1日常工资业务和月末工资业务处理的主要内容？ 2如何进行个人工资数据的初始录入？3如何进行工资数据的修改？4如何计算工资分钱清单？5如何进行工资数据计算与汇总？6如何进行工资分摊？参考资料目录1上海财经大学出版社会计软件应用技术；2高等教育出版社会计软件操作、会计电算化实用教程；3希望电子出版社-会计软件应用职业技能培训教程;4机械工业出版社-会计电算化；5电子工业出版社-会计电算化；6高等教育出版社-会计电算化。课后分析
