1、一：课业布置一：课业布置课业八课业八 项目风险识别及控制项目风险识别及控制发放课业纸发放课业纸二、课业目标及方式各组员单独完成项目风险定量分析的有关习题，识各组员单独完成项目风险定量分析的有关习题，识别项目风险别项目风险15个以上。个以上。通过本课业，学生应：通过本课业，学生应：l具有风险意识，且能够识别风险具有风险意识，且能够识别风险l了解风险管理的内容了解风险管理的内容l对风险进行评估和分析对风险进行评估和分析l能够应对和控制风险能够应对和控制风险三、课业条件 相关知识条件：掌握风险管理的相关知识相关知识条件：掌握风险管理的相关知识风险管理概论：理解风险的定义和特征，了解风险因素的指标风险
2、管理概论：理解风险的定义和特征，了解风险因素的指标项目风险管理内容项目风险管理内容识别项目风险：掌握风险级别的划分，辨别风险因素识别项目风险：掌握风险级别的划分，辨别风险因素项目风险的评估与分析，掌握定量分析的各种方法项目风险的评估与分析，掌握定量分析的各种方法项目风险的应对与控制：掌握应对和控制的方法。项目风险的应对与控制：掌握应对和控制的方法。四、课业内容及步骤l通过学习风险管理有关知识，完成课业设计的风险进行定通过学习风险管理有关知识，完成课业设计的风险进行定量分析量分析l并对风险进行评价并对风险进行评价l每个同学分别列出各自项目的每个同学分别列出各自项目的15个以上的项目风险列表，个以
3、上的项目风险列表，各小组同学的项目风险重复率不超过各小组同学的项目风险重复率不超过60五、评分标准定量分析按正确率给分识别风险按量给分。六、课业指导风险识别风险识别风险监控风险监控风险分析风险分析风险应对风险应对 3 3、应对、应对 1 1、识别识别 2 2、分析、分析 4 4、监控监控 风险是必要的！主人外出，召来三个仆人，按他们不同才干分配银子：A五千、B两千、C一千。主人走后，A、B二人用所得银子做生意，分别赚了五千、两千，C仆人胆小慎微，为显示对主人的忠诚，将一千两银子埋了起来。主人回来后，对A、B二人赞赏有嘉，说：“好，我要把许多事派你们管理管理，让你们享受主人的欢乐。”对C仆人，斥
4、其懒惰与胆怯，逐出门外，并将一千两银子奖赏给已拥有一万两银子的那位仆人。现代企业需要的不仅是忠实，更渴求胆识！畏手畏脚，从不冒险的企业家顶多维持不亏本的境地，而取得卓越成功的通常皆是有胆有识，敢冒风险风险的人。风险风险和利益的大小是成正比的。如果风险风险小，许多人都会去追求这种机会，因此利益也不会很大。如果风险风险大，许多人就会望而却步，所以能得到的利益也就大些。从这个意义上来说，有风险风险才有利益。可以说，利益就是对人们所承担的风险风险的相应补偿。有风险风险才有诱惑，没有风险风险的社会，就没有成果而言。兔鹿赛跑 林里住着一只外号叫“飞毛腿”的兔子和一匹敏捷的鹿，它们都认为自己才是森林里跑得最
5、快的动物。于是，许多爱看热闹的动物就怂恿它们来场比赛，分出胜负。“我们先绕这座山跑三次，然后再上山下山来回跑五次，看谁跑得又快，精神又好。”兔子和鹿约定之后，就开始比赛了。这项比赛在动物界来说无疑是件特大新闻，几乎所有的动物都出来为它们助威。在沿途一片喝彩声中，兔子和鹿都使出全力。眼看就要跑完全程了，只见 兔子摇摇晃晃地冲过了终点线，一个踉跄摔倒在地上。鹿虽然在后面穷追不舍，但仍以一步之差败给了兔子，在跨过终点线的时候力竭倒地。动物们看了这情形，有的跑上去向兔子祝贺，另一些则去安慰和鼓励落败的鹿。就在这时候，来了一名猎人。动物们一哄而散，筋疲力尽的兔子和鹿却再也迈不动步子，成了猎人的晚餐。兔子
6、和鹿做梦也没有想到，自己会被猎人抓住，因为它们奔跑的速度超过森林里所有其它的动物。本来，作为动物逃生之本的奔跑能力，是兔子和鹿的核心竞争力，但它们却因为一次无谓的竞赛而在紧要关头丢掉了性命。风险也是可怕的！v 1 1、项目风险的定义项目风险的定义一、项目风险一、项目风险v 2 2、风险的构成要素风险的构成要素3、项目风险项目风险：造成项目达不到预期目标甚至失败项目风险：造成项目达不到预期目标甚至失败的可能性。的可能性。IBMIBM咨询集团发现咨询集团发现68%68%的顾客的顾客/服务器项目耗时服务器项目耗时太长、太长、55%55%的项目成本超出预算。的项目成本超出预算。财富财富公布超过公布超过
7、80%80%的负责人对企业业务流的负责人对企业业务流程再造（程再造（BPRBPR）的工作感到失望。）的工作感到失望。4、项目风险产生的原因项目的未来性项目的未来性项目的复杂性项目的复杂性项目环境的变化项目环境的变化项目中人的因素项目中人的因素人类人类因素因素认识认识控制控制预期预期项目项目自然环境自然环境社会环境社会环境人类人类因素因素认识认识控制控制预期预期项目项目自然环境自然环境社会环境社会环境实现的项目实现的项目制造项目风险产生的原因1、生产极度复杂的产品生产极度复杂的产品2 2、依赖多种数据来源、依赖多种数据来源3 3、采用功能交叉的方法、采用功能交叉的方法4 4、项目管理与企业战略的
8、紧密结合、项目管理与企业战略的紧密结合5 5、产品从概念到市场的时间缩短、产品从概念到市场的时间缩短6 6、满足顾客需求、满足顾客需求7 7、市场的国际化、市场的国际化8 8、鼓励参与者取得更大的合伙权和所有权、鼓励参与者取得更大的合伙权和所有权9 9、分散经营、分散经营1010、应用更多专业技术、应用更多专业技术1111、依赖更复杂的工具、依赖更复杂的工具5、风险具备的要素、风险具备的要素事件事件事件发生的概率事件发生的概率事件的影响或后果事件的影响或后果原因（风险源）原因（风险源）7.23温州动车事故温州动车事故6 6、项目的不确定性、项目的不确定性7 7、项目风险产生的原因、项目风险产生
9、的原因 8 8、项目风险的分类、项目风险的分类 纯粹风险和纯粹风险和投机风险投机风险静态风险和静态风险和动态风险动态风险二、项目风险管理二、项目风险管理 （一）项目风险管理的涵义（一）项目风险管理的涵义 v 项目风险管理的涵义项目风险管理的涵义 （二）项目风险管理的内容与过程（二）项目风险管理的内容与过程 确 认 哪 些 风 险 有 可 能 会 影 响 项 目 进 展，并 记 录 每 个 风 险 所 具 有 的 特 点。风 险 识 别评 估 风 险 和 风 险 之 间 的 相 互 作 用，以 便 评 定 项 目 可 能 的 产 出 结 果 的 范 围。风 险 分 析确 定 对 机 会 进 行
10、选 择 的 步 骤及 对 危 险 作 出 应 对 的 步 骤。风 险 应 对对 项 目 进 程 中 风 险所 产 生 的 变 化 作 出 反 应。风 险 控 制项 目 风 险 管 理风险管理流程风险管理流程风险识别风险识别风险分析与评风险分析与评估估风险处理风险处理风险监督风险监督风险识别询风险识别询问法问法财务报表法财务报表法流程分析法流程分析法现场勘测法现场勘测法有关部门配有关部门配合法合法索赔统计记索赔统计记录法录法环境分析法环境分析法风险的概率分风险的概率分布布历史资料统计历史资料统计理论分布分析理论分布分析外推法外推法项目风险量测项目风险量测定定项目风险费用项目风险费用分析分析项目风
11、险评价项目风险评价准则准则层次分析法层次分析法风险控制与对策风险控制与对策回避回避损失控制损失控制分离分离分散分散转移转移风险财务对策风险财务对策转移（有偿）转移（有偿）保险保险保险经纪人保险经纪人项目风险经理项目风险经理项目风险机构项目风险机构项目风险管理项目风险管理制度制度（三）风险管理总体安排考虑的因素考虑的因素项目范围所包含或涉及的有关内容；项目范围所包含或涉及的有关内容；项目组织及个人所经历和积累的风险管理经验及项目组织及个人所经历和积累的风险管理经验及实践；实践；决策者、责任方及授权情况；决策者、责任方及授权情况；项目利益相关方对项目风险的敏感程度及可承受项目利益相关方对项目风险的
12、敏感程度及可承受能力；能力；可获取的数据及管理系统情况。可获取的数据及管理系统情况。煮熟的青蛙煮熟的青蛙 一项科学实验发现，将一只青蛙仍到开水里时，它的反应是立即一跳，跳出水中，重获生命；如果将青蛙放在冷水中，慢慢开始加温，青蛙觉得没有什么，也没有跳，很舒服，但水温达到80度时，他及时想往上跳，也无能为力了，最后一只到北煮熟都做不出反应，而且还有一幅享受状。这则小故事故事告诉我们一个深刻的道理：当企业目前生存状况不错的时候，一定要预防各种风险，包括法律风险，因此说企业家，尤其是民营企业家要想使您的企业长寿，一定要有危机意识，千万不要像青蛙一样，只图享受一时的安逸。因此我们要时刻注意对风险的识别
13、。（一）项目风险识别的概念（一）项目风险识别的概念 项目风险识别项目风险识别是一项贯穿于项目实施全过程的项目风险管理工作。项目风险识别的主要内容包括如下几个方面：1识别并确定项目有哪些潜在的风险 2识别引起这些风险的主要因素 3识别项目风险可能引起的后果三、项目风险识别三、项目风险识别企业名称企业名称集团持股比例集团持股比例(%)资产负债率资产负债率(%)TCL王牌电器公司王牌电器公司38.7485.42TCL电脑科技公司电脑科技公司10091.29TCL移动通信公司移动通信公司54.6682TCL空调器公司空调器公司86.9291.46TCL家用电器公司家用电器公司10074.5TCL进出口
14、物流公司进出口物流公司10088.44TCL南海小家电公司南海小家电公司8571.7TCL通讯设备公司通讯设备公司10060.34幸福树电器贸易公司幸福树电器贸易公司99.929.85TCL照明电器公司照明电器公司8064.72TCL低压电器公司低压电器公司8035.12TCL南洋电器公司南洋电器公司6022.17TCL金能电器公司金能电器公司10053.79TCL显示科技公司显示科技公司7526.79东芝家用电器销售公司东芝家用电器销售公司5132.84TCL德龙家用电器公司德龙家用电器公司5061.32数据来源：经济观察报，2007，4，9至至2006年年9月月30日日TCL集集团团17家
15、子公家子公司资产状况司资产状况2004-2006TCL彩电业务状况彩电业务状况 数据来源：经济观察报，数据来源：经济观察报，2007，4，9 2006TCL年报年报n低风险低风险：可以识别，可以监控；发生可能性低且起因不复杂n中等风险中等风险：可以被辨别、对工程系统的技术性能、费用或进度将产生较大影响的风险。发生可能性高，必须严密监控n高风险高风险：发生可能性高，后果将对工程项目有极大的影响。必须严密监控并定期报告和评估 不同级别的风险可采取不同的预防和监控措施，对属于不同风险级别的项目应采取相应的应对策略（二）风险级别划分（二）风险级别划分风险大小损失概率（可能性）风险增大高度风险区中度风险
16、区低度风险区降低风险的思路损失概率（可能性）风险增大高度风险区中度风险区低度风险区风险大小之人的风险态度W（财富）U（效用值）风险喜好风险中庸风险厌恶n风险因素指增加、减少损失或损害发生频率和大小的主、客观条件，包括转化条件和触发条件。（三）风险因素的辨识（三）风险因素的辨识1、各类风险的具体涵义、各类风险的具体涵义n系统内部因素：技术、费用和进度风险技术风险：由于与项目研制相关的技术因素的变化而给项目建设带来的风险。费用风险：项目任务要求不明确，或受技术和进度等因素的影响而可能给项目费用带来超支的可能性进度风险：由于种种不确定性因素的存在而导致项目完工期拖延的风险n系统外部因素：社会环境和管
17、理社会环境：国际国内的政治、经济的波动，或者由于自然界灾害。大环境下的自然风险，致命的切无法弥补的管理风险：由于项目建设的管理职能与管理对象等因素的状况及其可能的变化给项目建设带来的风险。项目管理知识领域中的潜在风险项目管理知识领域中的潜在风险项目管理知识领域项目管理知识领域风险情况风险情况项目范围管理糟糕的范围或工作包的定义、范围控制不充分等项目时间管理时间估计或资源可用性方面的错误项目成本管理估算错误、不充足的成本、变更控制项目质量管理对质量的糟糕态度、不符合标准的设计/材料/工艺、不充分的质量保证程序项目人力资源管理糟糕的冲突管理、糟糕的项目组织和职责定义、缺乏领导力项目沟通管理缺乏与项
18、目利益相关人的沟通项目风险管理忽视风险、不清楚的风险识别、糟糕的风险应对管理项目采购管理不清楚的合同条件或者条款，敌对的关系项目集成管理不充分的规划、糟糕的资源配置、糟糕的集成管理、缺乏项目后评价2、各类风险因素的级别描述、各类风险因素的级别描述 （四）项目风险识别的过程（四）项目风险识别的过程风险识别风险管理计划其他计划输出风险类型历史信息已识别的风险风险征兆到其他过程的输入文档审查信息收集技术检查清单假定分析图示技术项目风险识别过程项目风险识别过程 （1）风险识别需要考虑其他所有规划过程的输出风险识别需要考虑其他所有规划过程的输出，主要包括：项目章程。帮助考虑项目启动是否正确，是否任命了胜
19、任的项目经理。工作分解结构（WBS）。考虑潜在风险的可能来源。产品描述。产品技术是成熟的还是创新的。成本和进度估计。是乐观的还是充满风险的。资源计划。设备是否可用，人员是否会流失等。采购计划。分析市场情况，单一供方，还是多供方。1.项目风险识别的依据项目风险识别的依据（2）风险识别需要考虑风险可能的来源风险识别需要考虑风险可能的来源，这些风险的来源称为风险类别：技术、质量或绩效风险。项目管理风险。组织风险。外部风险。外部不可预测风险。外部可预测风险。（3）历史信息的重要性历史信息的重要性 1.项目风险识别的依据项目风险识别的依据 2 2、风险识别应该解决的问题、风险识别应该解决的问题n有哪些风
20、险应当考虑n引起这些风险的主要因素是什么n这些风险所引起的后果严重程度如何（1）文档审查（2）信息收集技术头脑风暴法。德尔菲技术。会谈。SWOT分析（3）检查清单（4）假定分析（5）使用风险档案（6）图解技术因果分析图流程图影响图3.项目风险识别的方法项目风险识别的方法风险识别方法以外无法解决的问题风险识别方法以外无法解决的问题可靠性问题成本问题偏差问题 （1）已识别出的各种风险已识别出的各种风险已识别项目风险发生的概率大小估计项目风险可能影响的范围项目风险发生的可能时间和损失大小 （2）风险征兆风险征兆 风险已经发生或即将发生的征兆。（3）到其他过程的输入到其他过程的输入 由于其他项目管理过
21、程可能会因识别出的风险而受到影响，包括项目的活动工期、成本估算等，因此，识别出的风险应该作为其他过程的输入考虑。4.项目风险识别的结果项目风险识别的结果v 风险因素的记录和描述风险因素的记录和描述v 对潜在风险的描述应包括对以下四个要素的评估对潜在风险的描述应包括对以下四个要素的评估四、四、项目风险的评估与分析项目风险的评估与分析涵盖四个方面涵盖四个方面（二）风险定性分析（二）风险定性分析风险定性分析是析风险的性质、估算风险事件发生的概风险定性分析是析风险的性质、估算风险事件发生的概率及其后果的严重程度率及其后果的严重程度 n1、风险定性分析的程序、风险定性分析的程序 系统研究项目风险背景信息
22、 详细研究已辨识项目中的关键风险 确定风险的发生概率及其后果 作出主观判断 排列风险优先顺序定性风险分析风险管理计划识别的风险项目状态项目类型数据精度概率及影响的规模假定总的风险等级优先级排列的风险清单需要补充分析和管理的 风险清单定性风险分析结果趋势风险概率和影响概率/影响风险评定矩阵项目假定测试数据精度评级定性风险分析过程定性风险分析过程2、风险定性分析的方法（1）风险概率与影响评估（2）概率和影响矩阵（见下页表）（3）风险紧迫性评估 概率和影响矩阵n3、风险定性的成果、风险定性的成果（1）项目整体风险等级。（2）风险表。（3）附加分析计划表。（三）风险定量分析（三）风险定量分析风险定量分
23、析是在不确定情况下进行决策的一种量化的方法风险定量分析是在不确定情况下进行决策的一种量化的方法 n1、风险定量分析的程序、风险定量分析的程序 系统研究项目风险背景信息。确定风险评价基准。使用风险评价方法确定项目整体风险水平。使用风险评价工具挖掘项目各风险因素之间因果联系，确定关键因素。作出项目风险的综合评价，确定项目风险状态及风险管理策略。量化风险分析风险管理计划识别的风险排序的风险清单需进一步分析和 管理的风险清单历史信息专家判断其他的计划输出排序的定量风险清单项目的概率分析达到成本和时间目标的 可能性定量风险分析结果趋势会谈敏感性分析决策树分析模拟（蒙特卡罗）定量风险分析过程定量风险分析过
24、程n（1）确定性风险的定量分析法敏感性分析敏感性分析 盈亏平衡分析盈亏平衡分析n（2）不确定性风险的定量分析法 概率分析法。期望值法。预期货币价值分析n（3）其他风险定量分析法决策树分析决策树分析 模型和模拟模型和模拟 2、风险定量分析的方法、风险定量分析的方法 1）概念：量本利分析；盈亏平衡分析（也叫盈亏临界点分析概念：量本利分析；盈亏平衡分析（也叫盈亏临界点分析Breakeven Analysis）是用来计算开始赢利时所应达到的最低销）是用来计算开始赢利时所应达到的最低销售量。在价格策略、市场计划和商务计划中都必定会运用盈亏平衡售量。在价格策略、市场计划和商务计划中都必定会运用盈亏平衡分析
25、法。分析法。2）盈亏平衡点的概念的分类：）盈亏平衡点的概念的分类：概念：盈亏平衡、收支平衡点；概念：盈亏平衡、收支平衡点；分类：直线性与非线性；产量、生产能力利用率、价格分类：直线性与非线性；产量、生产能力利用率、价格;优点：简便；优点：简便；缺点：欠准确（静态分析）；缺点：欠准确（静态分析）；盈亏平衡分析盈亏平衡分析3）线性盈亏平衡分析的基本假设条件：）线性盈亏平衡分析的基本假设条件：n生产量等于销售量；n每批生产量的固定成本不变，单位变动成本与生产量成正比变化；n销售单价不变，销售收入是销售量的线性函数。n只按单一产品计算，若生产多种产品，产品结构比例不变。4）线性盈亏平衡点的确定：线性盈
26、亏平衡点的确定：固定成本与可变成本的涵义固定成本与可变成本的涵义；盈亏平衡点年产量盈亏平衡点年产量-即即BEP(产量产量)a：BEP(产量产量)xa=B/(p-d-t)=年总固定成本年总固定成本/单位产单位产品（售价品（售价-可变成本可变成本-税金）税金）盈亏平衡点设计能力利用率盈亏平衡点设计能力利用率-BEP(开工率开工率):BEP(开工率开工率)=B/(S-V-T)=年总固定成本年总固定成本/全部产品全部产品（销售收入（销售收入-变动成本变动成本-税金）税金）评价：评价：BEP值越低，表明项目抗风险能力越强，较可靠。值越低，表明项目抗风险能力越强，较可靠。如果已知如果已知A、B方案的各种盈
27、亏平衡点汇总后得到下列数据方案的各种盈亏平衡点汇总后得到下列数据:BEP产量产量 BEP利用率利用率 (BEP价格价格)方案方案A 2.5万件万件 50 2500元元/件件方案方案B 3万件万件 75 2825元元/件件 由比较可知由比较可知:方案方案 A 抗风险能力较强，故选抗风险能力较强，故选A。例：如果每年的费用如下:n 房租：60,0000.00元人民币.n 员工工资及相关保险（不包括生产线工人工资）:120,000.00元人民币.n 折旧费:6,000.00元人民币.n 其他费用:5,000.00元人民币.那么,固定成本总额=191,000.00元人民币.如果每年生产量为10,000
28、件产品,切生产产品的单位成本为:原材料:6元,单位人工成本:5元,单位产品制造费用:1元,那么,产成品单位成本即单位可变成本:10元/件.假如,销售价格定为15元/件,那么 盈亏平衡点盈亏平衡点=191,000.00/(15-10)=38,200(件件)也就是说,在这一年里,当销售额达到38,200件时,企业才开始赢利。企业也可以利用这个公式作为确定销售价格，或确定最低产量的工具之一。要注意的是，这是假设在一定时间范围内使用的，所有数据取值应该属同一时间的。5）盈亏平衡分析的应用）盈亏平衡分析的应用1）判定企业经营状况）判定企业经营状况（如采用保本量、保本额、安全边际、安全边际率、边际贡献、边
29、际贡献率、经营杠杆系数等指标进行分析；）2）利润预测及决策）利润预测及决策3）价格决策）价格决策4）指导成本管理）指导成本管理（当单价、固定成本、销售量及目标利润可知的情况下控制单位变动成本；）5）选择合理的决策方案）选择合理的决策方案（如亏损产品应否继续生产、零件自制还是外购、是否接受追加订货、采用哪种生产工艺方案等）敏感性分析定义定义：是一种常用的经济效益不确定分析方法，它用来研究和预测不确定因素对技术方案经济效益的影响情况及影响程度。目的目的：在技术经济评价中，技术方案包含的不确定因素可能有若干个（例如：产品产量或销售量、产品价格、投资额、各种生产费用要素等都可能发生变化），但是各个因素
30、变化时，对方案经济效益的影响程度是不相同的。图1-2所表示的就是某些因素的变动对方案的投资收益率的影响。种类种类：单因素敏感性分析、双因素敏感性分析和多因素敏感性分析。敏感性分析的步骤敏感性分析的步骤首先，确定敏感性分析指标首先，确定敏感性分析指标。敏感性分析的对象是具体的技术方案及其反映的经济效益。因此，技术方案的某些经济效益评价指标，例如息税前利润、投资回收期、投资收益率、净现值、内部收益率等，都可以作为敏感性分析指标。其次，计算该技术方案的目标值其次，计算该技术方案的目标值。一般将在正常状态下的经济效益评价指标数值，作为目标值。第三，选取不确定因素第三，选取不确定因素。在进行敏感性分析时
31、，并不需要对所有的不确定因素都考虑和计算，而应视方案的具体情况选取几个变化可能性较大因素进行分析。效益目标值影响作用较大的因素。例如：产品售价变动、产量规模变动、投资额变化等；或是建设期缩短，达产期延长等，这些都会对方案的经济效益大小产生影响。第四，计算不确定因素变动时对分析指标的影响程度第四，计算不确定因素变动时对分析指标的影响程度。若进行单因素敏感性分析时，则要在固定其它因素的条件下，变动其中一个不确定因素；然后，再变动另一个因素（仍然保持其它因素不变），以此求出某个不确定因素本身对方案效益指标目标值的影响程度。第五第五，找出敏感因素，进行分析和采取措施，以提高技术方案的抗风险找出敏感因素
32、，进行分析和采取措施，以提高技术方案的抗风险的能力的能力。敏感性分析分析举例 结论结论：由上图可知销售收入的变化对投资收益率的影响较大，而投资额的变动对投资收益率的影响较小；也就是说，投资收益率对销售收入变化的反映敏感，投资收益率对投资额变化的反映不敏感。通常，我们将那些使经济效益评价产生强敏感反映的不确定因素称之为敏感因素敏感因素，如销售收入。反之，称之为不敏感因素不敏感因素，如投资额。敏感性分析的结果，可以列表或用图解方法表示出来。下表和下图是对某技术方案投资回收期敏感性所做的分析结果。在分析计算中，选取产品价格、产品量和投资额作为变动因素，以投资回收期作为敏感性分析指标对象。将三个不确定
33、因素，分别按10%和20%做变动，求出投资回收期指标受影响的程度。从图表可以看出，投资回收期指标对产品售价因素变动的反映最敏感；产品产量为次敏感因素；而投资额的变动影响最低。不确定因素对投资回收期的影响（单位）表 2-1 变动量 变动因素+20%+10%0-10%-20%平均+1%平均-1%1.产品售价 6.48 7.09 8.45 11.25 21.31-0.10+0.64 2.产品产量 7.13 7.68 8.45 9.53 10.95-0.07+0.13 3.投资额 9.3 8.88 8.45 8.02 7.6+0.04-0.04 敏感性分析决策树分析决策树分析是一种树状示意图。表示相关
34、决策中的顺序关系以及选择其中之一代替另一个时会得到什么样的结果。某公司准备生产一种新产品，提出了甲、乙两个投资方案，分别投资900万元和500万元。两种方案实施后都生产12年。经过市场调查和预测，估计新产品上市后销路好的概率是0.65，销路不好的概率是0.35。销路好时方案甲、乙每月盈利分别是180万元和75万元；销路不好时方案甲亏损36万元，方案乙盈利25万元。我们可以采用决策树法对这一项目的风险进行评价。方法方法：先画出这个问题的决策树，再计算每个状态结点处风险后果的数学期望值。决策树分析的例子：决策树分析的例子：问题的决策树：011252.8状态点状态点概率值概率值方案枝方案枝收益值（或
35、损失值）收益值（或损失值）决决策策点点甲方案甲方案900乙方案乙方案500352.82690销路好销路好 0.65销路差销路差 0.35销路差销路差 0.35销路好销路好 0.65180122160361243275129002512300 状态结点1：0.65 2160+0.35 (-432)=1252.8状态结点2：0.65 900+0.35 300=690决策结点0：max 1252.8-900,690-500=352.8结论结论：这里是取净收益最大的方案，因此决策的结果是选择甲。也可以选取利润最大的方案，决策的依据不同，选择的结果也会不同。各结点处的风险后果期望值：各结点处的风险后果期
36、望值：习题 为了进行内部生产是自行购买机器还是通过将工作通过分包给外部处理，你的财政经理给你提供了如下一些信息：费用：购买机器费用35000美元；工作分包后费用5000美元；概率：市场前景好的概率70%；不好的概率30%自行购买：在市场前景好的情况下赚80000美元，市场前景不好的情况下赚30000美元；分包：市场前景好赚50000美元；不好赚15000美元 问：购买机器决策的期望值是多少？分包机器的期望值是多少？如果决策？012分包购买机器市场前景差0.3市场前景好0.7市场前景好0.7市场前景好0.380000300005000015000-35000-5000自行购买期望值=0.7800
37、00+0.330000=65000分包期望值 =0.750000+0.315000=39500选择：自行购买：65000-35000=30000 分包：39500-5000=34500 可见：选择分包 3、风险定量分析的成果、风险定量分析的成果n（1）量化的风险序列表。n（2）项目确认研究。n（3）所需的应急资源。n（4）需进一步跟踪、分析和识别的项目风险n（5）实现项目目标的可能性（综合风险评价）五、项目风险的应对五、项目风险的应对（一）项目风险应对规划的概念（一）项目风险应对规划的概念 项目风险应对规划风险应对规划就是制定一个风险应对计划，通过相应的程序和技术来增强实现项目目标的机会和减少
38、威胁。风险应对规划一定要考虑风险的严重性。一般应对发生可能性较高的风险以及产生后果严重的风险进行风险应对计划。对于不严重的风险或不会产生重要影响的风险制定风险应对计划不会产生多大效果。项目风险应对措施主要有如下几种：1风险容忍措施2风险规避措施3风险遏制措施4风险转移措施5风险分担措施6风险化解措施7风险消减措施（二）项目风险应对的主要措施（二）项目风险应对的主要措施容忍风险（接受风险）容忍风险（接受风险）理解风险及其后果和概率，但选择不采取行动。针对后果不严重，发生概率小的风险原则：风险产生的后果比应对措施的成本低回避风险（规避风险）回避风险（规避风险）放弃项目的部分工作来回避风险放弃风险，
39、同样也放弃了收益遏制风险遏制风险风险发生前准备的有关行动方案，使用众多手段遏制风险发生。转移风险转移风险例：购买保险例：使用固定价格合同或补偿性合同减缓风险减缓风险针对克服环境风险：（三）风险应对规划过程三）风险应对规划过程风险应对规划风险管理计划排序的风险清单总的风险评分等级排序的定量风险清单项目的概率分析达到成本和时间目标的可能性潜在的应对清单风险属主风险临界值公共的风险原因定性和定量风险分析结果的趋势风险应对计划残余风险次要风险合同协议应急储备金数量到其他过程的输入到项目计划的输入避免转移缓解接受 风险应对计划 列出当风险发生时将采取哪些措施。计划中应包括所有已识别出的风险已识别出的风险
40、、风险说明风险说明、受影响的项目领域受影响的项目领域、风险原因风险原因、责任者及其职责责任者及其职责、定性风险分析和定量风险分析的定性风险分析和定量风险分析的结果结果、风险应对实施后预期的残余风险风险应对实施后预期的残余风险、风险应对所需的预算和时间以及应急计划风险应对所需的预算和时间以及应急计划和退却计划和退却计划等。残留风险 指实施了一个风险应对策略之后剩余的风险。次要风险 指由于实施了一个风险应对而新产生的风险。合同协议：风险应对各责任方的合同协议。需要的应急储备金数量 到其他过程和修订过的项目计划的输入（四）项目风险应对的结果（四）项目风险应对的结果六、项目风险的控制六、项目风险的控制
41、 （一）项目风险控制的概念、目标和依据（一）项目风险控制的概念、目标和依据 1.项目风险控制的概念项目风险控制的概念 项目风险控制包括在整个项目过程中根据项目风险管理计划和项目实际发生的风险与变化，所开展的项目风险控制活动。2项目风险控制的目标项目风险控制的目标 努力及早识别项目的风险 努力避免项目风险事件的发生 积极消除项目风险事件的消极后果 充分吸取项目风险管理中的经验与教训（二）项目风险监控过程（二）项目风险监控过程 风险监测和控制风险监测和控制风险管理计划风险管理计划风险应对计划风险应对计划项目沟通项目沟通附加风险识别分析附加风险识别分析范围变更范围变更权变措施权变措施纠正措施纠正措施
42、项目变更请求项目变更请求风险应对计划更新风险应对计划更新风险数据库风险数据库风险识别清单风险识别清单项目风险应对审计项目风险应对审计定期项目风险复查定期项目风险复查挣值分析挣值分析项目绩效测量技术与方法项目绩效测量技术与方法附加的风险应对计划附加的风险应对计划（三）项目风险监控过程（三）项目风险监控过程 1 1项目风险控制的依据项目风险控制的依据 主要有如下几个方面：（1）项目风险管理计划 （2）项目风险应对计划 （3）实际项目风险发展变化情况 （4）可用于项目风险控制的资源2 2项目风险监控的主要方法项目风险监控的主要方法（1）项目风险应对计划的审计方法（2）周期性的项目风险识别与评估方法（
43、3）项目绩效度量技术与方法（4）项目风险应对措施的附加计划法风险监控的途径风险监控的途径通过风险日记监控通过风险日记监控n坚持记录风险日记坚持记录风险日记n每周更新风险日记每周更新风险日记 确定有人为每一项风险负责确定有人为每一项风险负责 根据严重程度和发生概率将风险划分等级根据严重程度和发生概率将风险划分等级 根据严重程度和发生概率将风险划分等级根据严重程度和发生概率将风险划分等级3 3项目风险监控的主要结果项目风险监控的主要结果1)对项目风险的及时应对及其结果2)项目风险应对计划的补充与更新3)项目变更要求的集成管理与控制4)项目风险识别清单的不断更新根据项目风险识别和度量报告建立项目风险控制体制根据项目风险识别和界定报告确定要控制的具体项目风险事件确定和分配项目各具体项目风险的控制责任确定具体项目风险的控制行动方案制订各具体项目风险的控制行动方案实施各具体项目风险的控制方案跟踪具体项目风险的控制结果风险解除了？项目风险控制结束返回风险识别是否项目风险控制流程图项目风险控制流程图六、完成课业课业八课业八 结束结束谢谢谢谢
