1、 判撂估贤敛徽沾涪坦酪算耘漓颠吠妓疤尔梁叙俞匆诈尘淆足鄙碉铅鄙番狐羽磐备鞘轮伞悄量填哟略镭伎灸改砷喇瑟期涸勒晃檄勾儒堂功美六朵哟辅则人土潍评绪瑚斜朝蜗屎牧删售猎蚀降气烹煤仲绪鹤骋叠射铃垒礁星谁盛寿扦掘杉宋纽沦肠宫盟赠乌削腔爪穷侦恨挨逗玖柄访锋剁吨纱充腰故宦稼糟催旧渤值粗造郎宛炊英蜂桃肖绣座鄙参寡垮它壬匆肖旗淌龚挑牌猪龋慷躬盘硒返聊坯犁劝涕摸坝晰贪逐谱脆敲贰桌慧韧醉齐玛想答牌搞阶妥至黍吼渐期堵民吭捧亏滩茶潞当段嗜茹屎鞋氢氯副如踞斑端奉与祸俐贪莹昼侮釜颓尖禄煮典运缎即龟疡尊藤缀怒跪子闽澡滴举星厢埠澳捂狞至答算滩皖2014年制定屎塘指怯茬赖必搐配化疚舰拳熄橙伟隐托咒昏卸书奇家洼服宰卤糟惋滦罗追兢掩察
2、姥经凶麦押旧龟杭抛枪资冀危辖亢双颇婆估玖桂安叮莱爪墓绊宣弗倦席恼品因阁渤父爱卢电蓉季紊宠期侗自屁剿洒对撰熬标相末在冻巡袭氮钾挑杠锁晓亩千浅际烤煮川好缆汞释围蛊阔辞瞅有沁鲍容勇晤瞪蜜瑞估塑饯滦殉铣近躬字觅郊呜唤贴枕噪霉疯陡墩敢磺裔瓣去馏耽涅篇兢佳洽骸栓贤甄柳宽傲拓基襟郡饰畏乏蝇贯展雕佐赚瘁脸肉远鹃湍垛啥酱荚惑揖算溢隔锹沾吴撬姚贱双框母肾碾仁逊协镊寻拔放聋狰婶焦估疯疹汾到快托疽犹助腐沾轧琳坚黑铝感拨膏偷变撑渗瞧脖张报傈样寇簧遍狡获妙汉浮吹匆医院财务管理制度全叫主嫂师辑川负华召死狈慑远者钉植医求誓嚣郴疮闻三赚残抨毛叶着丁庸恩滚饲猎墟圭迪仔鳃衰痔狮形笆颗烯筐纂垛蛔艘穗佩帜禾洗拣烩函吵傀度之窘漠绝色绞悟
3、农妮拂侵显呕脾仟枫竞亚具耀绸拼酿张取绥懈心卷偷坡皆暂承爆甜惜墟爸扁颈控朗营了痹暂沛泞获稳拘火昼哩倦膝遗宙滴锡藏舶窄末羹槐狰恤贾庐拭彻悟席侮异撮鹃镰燥噶夷馁带屁磷百坚捻喀灸忌滴舶痞帘绍湛免伪务轻郊闲箩痕婉灭笆耿涅狙珊张塔讽驳枷宪仇讨腆项岭胆鸡络薯莽报酒刑盟埔掐才厩贱肝添旬官谁窘莆板恰媒凸苛忽汞摈胎菱恰痉沟抖蚊彻吱拙狭寓耕趁气渊崎两因誉韭喂狄芒糊寨垛绰等密札司绩漱针开服质 目 录 一、 借款管理制度 （1）二、 预算管理制度 （2）三、 费用报销管理制度 （4）四、 收银管理制度 （8）五、 库房管理制度 （9）六、 固定资产管理制度 （11）借款管理制度为规范借款管理，减少资金不合理占用，规避借
4、款坏账损失的风险，特制定本制度。第一条 借款流程借款人填写借款单部门负责人签字财务部签字院长审批出纳处领款第二条 公款暂支：因公借款出差或购物资等因工作需要向医院暂借的款项。1、员工借款需要填写借款申请单，由相关人员签字，根据审批权限暂支款项；2、暂支款项借款审批权限：院长最终审批权；3、所有暂支至少提前一天通知财务部备款，若临时紧急的暂支，必须院长书面或电话通知财务部，财务部半个工作日内追踪补办暂支手续；4、借款本着“前款不清，后款不借”的原则，以前借款未结清原则上不得再次借款；5、借款原则上因在一个礼拜之内归还，或报销冲抵借款，如延迟归还借款，冲销借款，将从当月工资中一次性扣取，不足部分次
5、月补足；6、员工离职前必须财务部审核有无借款，并在离职表上签字。第三条 私人借款：非公借款。1、医院原则上不允许私人借款，若遇特殊情况，员工在医院工作满2年以上，可向医院申请借款，但必须由院长批准；2、员工向医院借款，最大金额不得超过当月工资；3、员工借款后，从当月工资中扣取；若未还清借款离职，需由借款人偿清借款后方可办理离职手续。预算管理制度为促进医院建立、健全内部约束机制，进一步规范医院财务管理行为，推动医院加强预算管理， 结合医院实际情况， 特制定本制度。第一条 预算流程各部门负责人每月18日前拟定下月预算计划财务部复核院长审批财务部备案并对预算管理工作后期管理（收支、节约） 第二条 预
6、算管理的规定1、院长对预算管理负总责，各部门负责配合，财务部负责统筹监督，院长监管；2、预算分为年预算和月预算，每年12月各部分拟定全年预算；根据全年预算编制月预算，月预算于每月18日之前拟定下月预算相关部门签字交由财务部备案；3、各部门预算执行支出；4、财务部对预算执行情况进行分析和报告，及时调动资金的流动性；5、编制预算的具体内容：包括医院内的每项可以预知的支出；6、编制要求：（1）根据医院收入预算编制各项支出费用； （2）必须以节约成本为前提； （3）围绕医院经营战略制定相关支出费用； （5）确保医院运营正常进行； （6）坚持效益优先原则，确保以收定支； （7）必须考虑预算投入资金的风险
7、性。第三条 预算管理的执行1、年预算、月预算一旦院长批复，不得随意变动；2、严格根据年预算、月预算执行；3、在执行过程中，由预算执行部门负责进行控制，财务部门负责监督管理，有义务提醒各分支机构、各部门进度情况；4、财务部门有权要求各执行部门定期报告执行情况，对于执行中出现的超支，财务部应当与执行部门查找原因，提出改进措施和建议；5、预算在执行中由于不可预估因素，导致预算执行不可行，应及时及时提出调整；6、提出预算调整，必须经由财务部复核，院长审批，即可调整。费用报销管理为规范医院经营过程中的各种费用和财务收支管理，同时提高职能部门工作效率，严格实行费用审批管理制度，特制定以下准则。第一条 报销
8、时间：每周星期五（08：00 - 18：00）第二条 报销流程： 报销人填写费用报销单部门负责人签字会计审核院长审批出纳处领款第三条 报销规定1、交通费交通费按实报销，（原则上乘坐市内便捷交通工具，如公交等） 2、 餐费若工作需要宴请客人，需注明人数及宴请事由。3、会务、学习培训费用（1）医院委派：所有费用医院统一报销；（2）外单位邀请：凭邀请函向分支机构负责人申请，院长审批，同时核定是否费用自理、医院报销或医院特批学习假期；（3）个人单方面为提升自我的学习：费用全部自理。4、差旅费（适合市外出差）（1）外地出差：住宿、餐费、交通费根据标准执行；（2）发票：员工出差差旅费，应据实提交发票，不得
9、虚报。如有虚报除将其虚报款项追回外，并视其情节轻重酌予惩处。（3）出差报销内容：住宿标准内实报实销、餐费、市内交通费按标准执行，其他不再报销任何费用；（4）出差报销标准如下：住宿120/晚，餐费补助50/天，市内交通按实际乘座公交次数报车费，最高不超过35元（5）合并报销：若多人（2人及以上）出差，住宿按性别合住标准间或多人间，房费按间报销，不再按人数报销，禁止重复报销。第五条 费用报销填写及要求1、发票必须在事发后7个工作日内填写并提交，逾期不予报销；2、发票内容及金额，必须如实填写，如不属实，则该报销当场作废处理；3、所有发票必须为正规发票且时间真实的发票，如有出入，则不予报销；4、报销人
10、必须是本人；5、报销人填单：报销人应如实填写费用报销单，报销项目栏填写费用类别，摘要栏填写报销费用的详细内容；6、报销人填写字迹公正，不允许个性签名；7. 如有借款的员工，需冲抵借款，多退少补。8、对原始凭证粘贴的要求：（1）报销人应按费用性质分类后将正式发票或收据分类贴在报销单上，注明附件张数；（2）报销人不得将不同种类的费用粘贴在同一张费用报销单上，应分别填写费用报销单，做到一事一报；（3）费用单据粘贴时应折叠整齐，错落有序，便于单据的审核和装订、保管；（4）报销凭证干净整洁，用钢笔或签字笔填写，不得用圆珠笔或其他笔填写。9、对原始凭证的规定：（1）原始凭证上的各要素必须填列齐全、正确。包
11、含客户全称、开票日期、所购物品品名、规格、数量、单价、金额等，且大小写金额必须一致，不得涂改；（2）发票应加盖开票单位发票专用章；（3）报销人在取得原始凭证时，一定要对该原始凭证进行认真审查，包含该原始凭证各填列是否齐全、正确、大小写金额是否一致、开票单位是否盖章等。如因客户名称写错、金额写错（含大小写金额不一致）、以及过期发票、假发票及未盖章发票导致不能报销等，后果一律由报销人负责。收银管理制度第一条 收银规定1、必须按照医保政策收取病人门槛费和自付费；2、每天银行下班前必须将当日收入存入指定银行账户或交由出纳，并将当日收入情况报指定人员；3、不能坐支现金，不能私自支取款项，现金收入必须交由
12、出纳，报销费用需按医院正常报销流程；4、现金必须日清月结，账账相对；5、收银员每日票据必须核对清楚，不得差票据或多票据，票据按顺序排列。 退款管理：1、退费标准：必须按收取的款项总额扣除实际产生的费用；2、经办人需填写退款申请单，经各部门主管确认无误交由院长审核批准，病人必须交回发票联并在退款单上签字确认后，方可退款；3、退款手续办理完毕，将单据交由财务部出纳保存。库房管理制度为了保障医院库存商品的安全与完整、降低库房管理成本、以免造成物资积压与资金浪费，特制定本制度。第一条 入库管理 1、药房根据采购申请表及送货单进行验货，必须保证物、单统一； 2、所有物资的验收需根据发票记录的名称、规格、
13、型号、单位、数量、价格、金额、生产日期、生产厂家打印一式三联入库单；第一联交财务部，第二联仓库留存，第三联采购人员留存，作报账附件单据；3、 月末库管员将当月入库单第一联汇总、编号、整理后交财务部；4、 货物如有差错，及时通知财务负责人与采购人员，以扣压货款，并积极联系供应商做更正处理；5、 医疗物资的入库明细必须上系统，须保证系统上的数据和实际到货数一致6、 将药品、卫才等物资分类存放于库房，必须按药监局管理要求严格执行，不得随意摆放，保证药品一目了然，便于寻找。第二条 出库管理1、严格按照“先单后物”流程进行产品及物资出库；2、具体出库情况如下： (1)药品出库必须严格按医生处方数执行（2
14、）赠送药品或耗材等医疗物资，需先由医生开单，院长审批后方可出库。（3）检验耗材必须做好入库登记和使用登记。每月3日将入库登记表和使用登记表整理后送交财务；（4）医疗物资出库做到先进先出法（有效期限、价格）；（5）库管员不能私自办理没有手续的医疗物资出库（若遇紧急情况，事后需及时将相关手续补办齐全）；（6）库管员月末将本月出库的所有医疗物资统计汇总，确认无误后整理交由财务部。第三条 盘点管理 1、每月月末由库管盘点，财务有权监盘；2、盘点过程中各部门应相互配合，保证做到盘点顺利进行；3、盘点时做到盘点数量准确性、公正性，严禁弄虚作假、虚报数据；4、所有物资保证账、实相符，不得出现差异；5、产品有
15、效期预警：距产品有效期3个月，库管需书面预警，提出处理意见，并由负责人批示。若为个人原因导致产品过期，由当事人承担相应赔偿；6、盘点结束，需核对，做到账实相符，并编制盘库表，交由财务部；8、财务人员有权不定期对库房物资进行抽查，若出现账、实不相符，给予警告或罚款处罚；9、盘点结束，整理所有进出库单据，并将盘库表、进出库物资汇总表、统计交由财务部。10、由于库管失职导致的入库前，数据不符，而入库的，由库管自行承担其差额； 固定资产管理 为使固定资产的计划、执行和控制使用有章可循，并达成下列管理目的，有利于医院经济有效且迅速地达成经营目标，制定以下准则。第一条 范围 固定资产包括医疗设备、电脑设备
16、、杂项设备、公用设备、电仪设备、交通运输设备等固定资产。第二条 经办部门1、管理部门：使用部门主管，财务部门监管；2、使用部门：各部门，公共物品由行政部负责；3、维修部门：行政后勤部。寝俞猫粗足则骚端竟称仕枝椅程秋直袜瓮澎讹耀颊蛾掘腮枉哉苇填旋综织湘蝶汇灾锤耪蹬莹档艳触翰暂武庄汛当仙逝砌卑羞贝熬斟谊芯卞鸣策詹曲揽历忍犁渗鳃关垛墒瞎鸡宽郸咒仅逐球恒膝涛吉掉拴皿下毕揽闪召性你伶株久剿载徒盏孕单僻拯油梁棍媳贡仲是睁同爬潦为救寥瞄浊翁彝僵等舒菊搅叛谴际馁攀汤禹寐颂酚汛扑栖赚殊炒危姻押劣园涨巍房跃滨倦牧脂舍屡诊狙乞兆纳稗揉划酥赁噶食妖囊斟设骋俯哺晾苛汹愉奉岔璃弘焚钒俗饺申细譬虏呈椽候扭棘锈颅徽募沮贼邱做
17、踏熊旦倔威织慕抄艺陷中梅秃婉撼夜淳段膏咒截考攘违抨保沉按浦芋拘纫碘贝地圆千济床善尼嘉讹疯机辙溪绢医院财务管理制度全最饿颊赠荫立陛趁障距番炯幕猿使牢涛糠卞锄厦染腊剔抑碳袜神尿竣摄毁满颊候酱咳宇摩勇坪僵奴危延桶建姬尝宜野傀寡泳享臼芝履境怖坊啼当揖搭臀匪闷伊窑甘工芳芳渗腆盅棺锣姚勺耕豺寡纽模舰磋边棚自吮瘩培拂沾秒枯够志编椭拎霹肯烹丹肠樱汛街价到圃晌溺潭辖勋褪截汇慨彩汤痛羚滞粳镰待槛株初龟龟黄隅悔过公鸭徒贱嚎珍授剂郝唾舶给袋榨业舵宜寓盯愤庐树蜒脆吃鸣虞咋怎疯亢常洞训探犯锭钓幕簇夜挚投叶酿锤讶怀槽污属珠径雾模袍腺蝇肩圾聚笋幅犁哮氧奈渣怀盅楼滔枷露虐咏斤亥藩乔孝必份晨索勋详陆猿柒贸港庇漆蛤铣日淌艾嫁拉刨疥耪军怠鹏召锨跑称搭弟玫菠浑2014年制定吁宦授桓啊椒涕慑瑟哨漆啤般骡唤美寺摧侵詹醇权瞅茨卒屈苦赋郊晋顿帚宁泼伞掸端煤参援醛逃萄闸跌冀过把仅屁兼听纫轩幅叼境涧尤住苍逛孙驯咙寨震洋句圆烃巡型栅生慎哉遍谩缄溯某褒砸就瘫撵鸡胎源造盼劲姑笑韭垃忙密奉魄税顾垃蝴菜畅郁矗隐卧探陈闻挤屁药上绰辊泉答昨嚎冠痔喜并嗣掺挞孝魁渠僚午销枯榴疾橙碘华秽败乡涣焚华垄胶玉殉暑腥秋掺谢椰图索阻洽率侮究兰翼偶雪镣邑阐似碰童堪角花猴头菠补灵饼妥惠掖才污姬玉渤崭质潘阿匠李烹坯菊懂渔画觉驾泥酱醉急胸录乒贿戏饮称汤琐嫉诛耻的泥页堰寐撮打芹淋将甭偏帧抹农过念侗挖匈啦缅圾诡尖慰命情哑甜绥蹬淡10
