1、财务管理制度第一章 总则第一条 为加强财务管理，提高经济效益，根据企业财务通则和小企业会计制度的规定，结合监理部的实际情况，制定本试行办法。第二条 监理部实行一级财务管理，在经理领导下，以财务部为主，组织各部门对监理部的各项财务活动进行核算和管理。第三条 财会人员必须认真执行会计法及党和国家的财经方针、政策，严格遵守财务制度，不断提高政策业务水平，切实做好财会工作，搞好会计核算和财务管理。第二章 资金管理第四条 货币资金是为保证业务经营而使用的周转资金，只能用于生产经营和有关的业务活动，未经监理部经理同意，任何人不得私自转借资金。第五条 必须严格执行现金管理制度和银行结算制度。除了制度规定可以
2、支付现金的款项外，一切经济往来都必须通过银行办理转帐结算，严禁携带大批现款外出。第六条 购买仪器、用具、劳保用品等低值易耗品，应经监理部经理批准。低值易耗品采用一次摊销法。对在用低值易耗品，办公室和经营部应建立用物品登记册，加强实物管理。第七条 固定资金是固定资产的货币表现，是进行生产经营和各项业务活动的物质基础。凡使用年限在一年以上的房屋、建筑物、车辆、设备、机具、仪器等均为固定资产。不属于生产经营主要设备的物品，单价在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也应当作为固定资产管理。第八条 固定资产实行归口管理。财务部应设置固定资产明细帐(固定资产卡片)，对各项固定资产详细登记，进行价值核算
3、；应建立固定资产登记册，加强固定资产的实物管理，并定期清查盘点。第九条 固定资产折旧实行年限折旧法。折旧年限和残值率按税务部门的规定执行。第十条 监理部根据生产经营若需要筹集资金或对外投资，由监理部办公会议讨论决定。第三章 成本、费用管理第十一条 成本是生产经营活动的成果而耗费的活劳动和物化劳动的价值表现，是衡量企业经营管理水平的一项综合指标。加强成本管理，正确地组织成本核算，是企业财务管理的重要任务。第十二条 监理部营业成本按营业范围分监理成本、咨询成本和其他成本等。成本项目为人员工薪、差费、设备设施费和其他费用等。财务部应按成本核算对象(监理、咨询)和成本项目组织成本核算。第十三条 实行成
4、本分级归口管理，落实成本责任制。人员工薪、差费、设备设施使用维修费由监理组负责控制；设备设施购置费和其他费用由监理部控制，对成本实行有效的控制和监督。第十四条 逐步开展成本分析，总结经验，找出差距，努力挖掘潜力，改进经营管理，不断降价经营成本。第十五条 监理部费用分营业费用、管理费用和财务费用。具体内容按旅游、饮食服务企业行业财务制度的规定办理。第十六条 费用开支必须认真贯彻勤俭节约的原则，严格执行国家和上级主管部门的有关规定及费用开支标准，反对铺张浪费。第十七条 费用开支实行计划管理。重大开支有关部门必须编制费用开支预算，报经理审批。各部门必须严格执行，非特殊情况不得超支。第十八条 各项费用
5、报销应履行审批手续。一般情况下各项开支由经理审批。第四章 营收管理第十九条 营业收入是补偿生产耗费和为国家提供积累的资金来源，是企业经营管理的重要环节。必须大力组织营心，加速资金回笼和周转。第二十条 营业收入采取公司统收的办法。财务部应按监理(咨询)项目设置台帐，运用业务核算，详细反映各项营业收入的情况，防止少收、漏收。 第五章 利润管理第二十一条 利润是反映企业经营成果的重要指标。利润总额由营业利润、投资净收益、营业外收支净额组成。第二十二条 正确处理国家、集体和个人三者之间的关系，搞好利润分配。监理部实现利润，首先按照国家税法规定作纳税调整，依法缴纳企业所得税。第二十三条 缴纳企业所得税后
6、的余额(税后利润)，按下列顺序分配：(一)支付被没收财物损失和各项税收的滞纳金、罚款；(二)弥补以前年度税前利润未补足的亏损；(三)按10%提取法定盈余公积金，用于弥补亏损或转增资本。法定盈余公积金达到注册资金的50%时可不再提取。转增资本后留存的盈余公积金不得少于注册资金的25%。(四)按5%提取公益金，主要用于监理部职工集体福利设施支出。(五)向投资者分配利润。监理部当年无利润时不得向投资者分配利润。第六章 会计核算第二十四条 监理部按会计法和小企业会计制度的规定组织会计核算。采用借贷记帐法。第二十五条 监理部统一使用旅游、饮食服务企业会计制度规定的会计科目，并视业务繁简和实际需要设置必须
7、的明细科目，进行总分类核算和明细分类核算。第二十六条 一切经济业务必须取得或填制合法有效的原始凭证。外业原始凭证必须加盖经办单位公章；自制原始凭证必须由填制人员签盖章。数字不符、手续不全的原始凭证和“白条子”一律不得作为报销和编制记帐凭证的依据。第二十七条 必须根据合法有效的原始凭证填制记帐凭证。记帐凭证经会计主管人员审核无误后，出纳人员根据记帐凭证收付款项、登记现金日记帐或银行存款日记帐。每日终了，出纳人员应结出现金日记帐余额，并与实际库存现金核对相符。月底银行存款日记帐余额应与银行对帐单核对相符。第二十八条 记帐凭证采用单一的记帐凭证。记帐程序可采用记帐凭证记帐程序，也可采用汇总记帐凭证记
8、帐程序或科目汇总表记帐程序。第二十九条 记帐凭证和汇总记帐凭证，必须连同原始凭证按照凭证编号依次装订成册，加具封面，归档保管。第三十条 设置总帐、日记帐和必要的明细帐，对各项经营业务进行归类登记。凭证要及时登记，帐目要及时清理。记帐如发生错误，应按规定方法进行更正，不准刮、擦、涂改或挖补。第三十一条 为检查帐薄记录是否正确，月末应根据总帐帐户编制“总帐科目余额表”，进行总帐试算平衡；同时根据各明细帐户进行核对，做到帐证、帐帐、帐表、帐实相符。第三十二条 根据正确无误的会计帐簿和其他有关会计资料按期编制会计报表。会计报表必须数字真实、内容完整、编送及时。不得为了赶编报表提前结帐。第三十三条 按照
9、旅游、饮食服务企业会计制度中关于会计报表格式及编制说明的规定，结合本部实际，应按季编制“资产负债表”、“损益表”；年终加编“利润分配表”、“管理费用明细表”和“营业成本分析表”。第三十四条 实行会计电算化后，使用的会计软件及其生成的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料，要符合财政部关于会计电算化的有关规定。公文管理制度一、公文的书写1.起草文件必须一文一事，语句通顺、文字简练、层次分明，标点符号正确，数据引用准确，篇幅简短。2.手拟文稿一律用碳素和蓝黑墨水，使用统一稿纸，发文稿头纸详细填写规定的项目，左边留足3厘米宽装订线(计算机拟稿用A4纸，其他要求相同)。二、文件的格式1.公司行文用
10、“乌鲁木齐新路顺杰工程监理有限公司”红头文专用纸，统一用A4纸。2.字号为：乌新路顺杰监字(2012)号3.项目监理机构的行文格式要按业主规定的要求办理，但格式一定规范。三、文件签发1.各部、室代表监理部对外行文由主办部门拟文，需要会签的文件，送会签部门会签，重要文件有分管领导核签。2.文件会签或核签完后送办公室登记编号，最后由领导签发。四、文件打印1.一般应根据先急后缓，先公文后资料的原则予以安排。2.打印公文必须符合规定格式，排列整齐、清晰美观、数据准确。3.打印的文件材料要对单位部门、文号标题、份数进行严格登记。五、校对一般谁草拟的文稿谁校对。六、装订装订文件要认真细致，不摩擦字迹，无错
11、漏，整齐美观。七、用印1. 监理部的印章、介绍信由办公室主任掌握，各监理组的印章由监理组长或指定专人保管。2.凡经领导签发的文件，各种业务报表，可由办公室直接用印。3.凡以监理部名义签订各种协议、合同需要用印的，必须经公司法人代表或领导授权的相关人员批准后方可用印。4.项目监理机构印章需要机构负责人签字批准后才可使用。5.用印要严肃认真，严守机密，符合国家处理要求，并保持印迹的清晰和端正。八、文件的复印复印文件材料须经主管领导同意签字，严禁随意复印文件。九、电传文告由主办部门、科室拟稿后填写电传登记，由主管领导签发。十、分发文件分发范围依据传递需要，确定抄送范围十一、收文处理1.凡正式来往公文
12、，重要资料包括外出开会带回的会议文件、资料由办公室进行登记编号。2.公文登记编号后要填写公文传阅审批单，送领导阅示，根据领导批示再送有关部门执行。3.传阅的文件，各部门阅后签字，需办理的公文要写明办理结果，并及时将文件返回办公室，防止文件丢失。十二、公文的保管与归档1.各部门、科室、项目监理机构应设兼职资料员，负责对文件资料的收集、整理、立卷、归当。2.文件的存放应符合干燥、通风、安全的存放要求。档案管理制度为加强档案科学管理，逐步实现档案管理规范化、标准化、制度化，充分发挥档案在公路建设和经济建设中的作用，根据中华人民共和国档案法及上级有关档案工作规定的精神，特制定本制度。1. 乌鲁木齐新路
13、顺杰工程监理有限公司档案是指在各项工作活动中形成的应归档保存的文件、图表、录音带、录像带、照片等不同载体的文件材料。它是监理部活动的历史记录。也是进行日常工作的经验总结。2.管理档案的原则的制定根据档案法及有关规定，由监理部统一管理档案的原则(会计档案除外)，需由办公室归档的文件，各部、室不得分散保存，不得随意销毁，以确保档案的完整、准确、安全和有效利用。3.归档制度3.1归档范围凡工作活动中形成的具有查考利用价值，能反映监理部工作面貌的均应归档，包括文书材料、照片、录像带、印章、奖状、锦旗等。3.2归档要求必须按照立卷归档范围，将应归档的文件收集完整；归档的文件材料必须按要求经过整理分类，案
14、卷质量符合要求，便于查找利用。4.监理组的档案管理(见监理资料管理制度)5.档案人员必须坚持保密原则，维护档案机密的绝对安全。6.借阅档案必须履行登记手续后，方可调阅，借阅档案不能过日，用完后立即归还。固定资产管理制度一、为加强监理部的固定资产管理，维护固定资产的完整与安全，提供固定资产的使用效果。特制定本办法。二、固定资产是指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器、机械、运输工具以及与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的，也应作为固定资产。不具备上述条件的列为低值易耗品。三、新购固定资产，由监理部各部门根据各自需要提出
15、计划，报经理批准后购买。四、固定资产实行归口管理，统一核算。房屋建筑物、办公设备、交通工具等，归口由办公室管理；试验仪器、检测设备等，归口由生产经营部管理。财务部负责各类固定资产的综合价值核算。五、办公室和生产经营部应根据各自管理的固定资产类别，设置固定资产登记簿，对每项固定资产进行登记。财务部应设置固定资产总帐和分类明细帐，同时设置固定资产卡片帐，详细登记每项固定资产编号、名称、规格、技术特征、附属设备、购建年份、单价、预计使用年限、使用保管部门和计提折旧等有关资料，对固定资产进行核算。六、各类固定资产的购建、调入、调出、价证、清理、报废、盘亏、盘盈等，都应按规定报批及凭证手续，及时入帐。新
16、购固定资产，由固定资产归口部门填制“新购固定资产点收单”，财务部入帐；报废固定资产，由固定资产归口部门填制“固定资产报废单”，财务部出帐。七、定期进行固定资产清查盘点，促使固定资产的妥善保管、正常维护和和合理使用，保证帐卡相符、帐实相符。车辆管理办法为确保公司车辆安全运行，提高车辆完好率和使用率，以适应监理工作的需要，根据监理部目前车辆状况，必须加强管理，做到安全、优质、高效的为公司生产服好，特制定本办法。一、车辆管理1.为了合理使用车辆，降低使用成本，车辆统一由办公室管理、调配、修理，在使用时，根据车辆特点和具体情况安排使用。2. 监理部对所有车辆必须建立技术档案，记载车辆的运行、修理情况及
17、技术状况，做到心中有数。3.车辆严禁乱停放，上班停放在办公楼前，下班停放在车房里，并及时擦洗干净。4.严格执行车容车貌，车辆卫生定期检查制度，随时保证车辆完好状态，适应监理部生产的需要。5.驾驶员不得以保管车辆为名，公车私用，更不允许将车辆交无照人或非公司驾驶员驾驶，本人保管的车辆若因故需临时交他人代开时，必须经领导同意，否由引起后果，均由本人负责。6.市内短途用车，在同一线路办事应合并使用一辆车，避免重派车。长途用车，需提前一天通知办公室(特殊情况除外)，驾驶员要如实填写每天的车辆运行情况表，不得弄虚作假。7.合理安排车日行程(一般日行500公里左右)，杜绝疲劳驾车，确保行车安全。8.本部职
18、工遇特殊情况或婚、丧、嫁、娶需要用车，在乌市内，经办公室同意统一派车；新疆境内用车，在不影响生产的前提下，经监理部领导批准方可安排。二、修理制度1.车辆本着厉行节约的原则，根据车况及生产的需要安排修理。2.车辆的维修或修理，必须由本车驾驶员提出申请修理项目，调度员提出审核意见，大的修理项目须报经监理部领导批准方可修理，不得先斩后奏。领取支票由办公室通知财务部后领取，用完后及时结帐，不得拖延。任何人不得利用修车之便，获取个人利益，一旦发现严厉查处。3.车辆的修理，必须送到设备和技术条件较好、管理比较正规的修理厂定点修理，本车驾驶员应坚守岗位，凡更换的部件要严把质量关，旧件应交回存库。三、安全制度
19、1.驾驶员要自觉参加安全学习，对照检查，发现问题，及时处理。2.自觉遵守交通法规，严禁酒后驾车、疲劳驾车，严禁开快车，不得违章行车，如遇违章罚款，一律不予报销，责任自负。3.所有出长途的车辆，本车驾驶员必须进行安全检查，车辆在行驶中要做到勤检查、勤擦洗，保持车辆整洁，发现问题，及时处理，把事故消灭在萌芽状态。4.在行车中要做到礼让三先、不争道、不抢道，确保行车安全。四、油、材料制度1.建立单车档案制度，本车驾驶员对车辆的油、材料消耗应该按月填写在车辆运行单上，每月进行核算，年底清结归档。2.车辆的油、材料要本着勤俭节约的原则，材料实行交旧换新制度，要认真把好好材料关，对于能修理的旧料，要坚持不
20、换新料，修理再用。3.对油料超标消耗的车辆，要及时查找问题和原因，及时排除故障。4.对浪费油、材料等违规现象，要严肃处理。监理考核奖罚制度为了加强对工程项目监理工作的管理，促进监理工作的规范化、标准化，保证工程监理工作质量，提高监理工作水平和监理人员积极性，特制定本规定。一、凡从事项目监理工作的人员均应参加考评，考评结果与工资奖金挂钩。考核内容包括工作态度和敬业精神、工作完成情况、工作失误情况、提出合理化建议、出勤到岗情况。二、监理人员个人与公司签定聘用协议书后，在聘用期限内预留部分聘金作为履行监理职责和质量的保证。预留保证金每月由财务部从向个人支付的费用中预扣，其金额为每月支付给个人所有费用
21、的10%。三、由于监理人员失职过失或监理指令错误，造成监理公司向业主赔偿经济损失，或者严重违反监理守则，预留保证金全部或部分不予返还，具体额度由公司研究决定。四、预留保证金在每年年终奖罚兑现后，核定返还给本人。五、监理组考核评定条件1监理组以每年年终进行的考核和项目竣工考评为依据，未进行年终考核评定和未竣工工程按上半年评定的结果为依据。2监理组考核评定分两部分，一是质监站、业主和其他政府职能部门的评定；二是公司的考核评定，均按100分制。质监站和其他部门评定分占总评分的60%，公司的考核评定分占总评分的40%，综合评分如缺任何一部分的评定结果，则以另一部分的评定结果为准。3监理组按质监站公路工
22、程项目监理组织工作检查评定暂行规定的内容逐项目自检、填表、评定，作为公司考核评定的基础依据。4公司考核评定，在上述第3条的基础还必须审查监理资料整理汇集的情况。要求监理组随分项工程的完工及时整理监理资料，完工一项做好一项，在当年撤离工地前全部完成（跨年度工程项目的尚未完工分项工程除外）。不得拖延到项目完工后从头开始整理资料，否则将视拖延程度扣减评定分5-20分。5监理组综合评分小于70分为不合格，70分至85分为合格，85分以上为优良。一、个人考核条件监理组对全组人员的个人考核，按100分制方法，每月进行一次，年终综合平均，报公司核定。1考勤：出勤率95%以上，旁站或巡视在23天以上，计满分1
23、0分。因公指派离开工地或领导安排从事内业工作均按出勤计分；病、事假第一天不扣分，从第二天起，每天扣一分，连续累计计算；旷工一天扣3分，旷工两天以上取消当月考核评分资格。2岗位职责：在保证质量的前提下，全面完成岗位职责：如实填写监理日志，及时审批开工申请，处理工序检验签证，报送监理月报；一贯坚持严格监理，热情服务。满分30分。3保证资料：完成规定的抽检、质评、试验频率指标，资料真实、齐全、独立、规范者，满分30分。资料不齐全、欠规范者扣1-5分；资料缺乏真实、独立性，可视情况扣1-10分；发现抄袭、编造资料，一律不予计分。4竣工资料：按时完成交验工程技术资料汇编中的监理部分资料，内容齐全，字迹工
24、整清晰，评语准确，符合要求，按档案管理有关规定整理汇编成册，满分10分。职业道德：遵守监理守则，认真执行各项监理规章制度；作风正派，职业道德好；关心集体、团结同志、爱护设施、节约开支。满分10分。5组织纪律：遵纪守法，无违纪违法行为，评满分10分，发生违纪违法行为，视情节轻重可取消当月、半年或全年考核评定资格，并给予必要的纪律处分，触犯法律者，提交司法部门依法处理。6个人年平均考核评分70分者为不合格；70分评分85分者为合格；评分85分者为优良。7经政府监督部门或业主检查，清退出场的监理人员，以不合格论，不计算年平均分。二、奖励与处罚年终考核合格后返还，85分以上发100%业绩工资。1 监理
25、组的奖罚与工程质量等级挂钩，奖金额按人均1000元，处罚按人均1000元。工程质量等级监理组评定等级 不合格合 格优 良不合格罚100%罚50%罚30%合 格罚30%奖30%优 良奖50%奖100%2监理组奖罚分配以下列系数结合个人年平均分，由组长掌握分配。系数 组长1.8 副组长1.6 专业工程师1.1监理、试验员0.8 其他人员0.63个人奖罚与监理组工作考核和工程质量等级挂钩，年度奖金金额为组长、副组长1500元 专业工程师1000元监理、试验员600元 其他人员400元年度处罚金额为组长、副组长1500元 专业工程师1000元监理、试验员600元 其他人员400元工程质量等级不 合 格
26、合 格优 良 监理组考核等级个人考评等级不合格合 格优 良不合格合 格优 良不合格合 格优 良不合格罚100%罚60%罚30%罚60%罚30%罚20%罚30%罚20%合 格罚60%罚30%罚30%奖20%罚20%奖20%奖50%优 良罚30%罚20%奖20%奖50%奖50%奖100%4赔偿经济损失的处罚监理人员发生不良行为或有不良业绩记录、或由于监理人员原因造成的重、特大责任质量事故，监理公司将从重从严予以处罚，并勒令开除出监理公司再不聘用。由于监理组人员失职致使监理公司赔偿业主损失，按赔偿金的50%予以处罚。处罚比例为：组长、副组长30%；主要责任人55%；一般责任人15%。5监理组对组内人员考核在每月5日前报公司，对本组工作的自检在6月（12月）前报公司，未进行考核自检或未上报公司者，公司审查核定时以零分对待，连续两个月不上报公司者虽符合奖励条件也不予奖励，经审定的奖罚结果在公司年终工作总结会议上予公布兑现。附：监理人员考评一览表 监理组年度监理工作自检评定表乌鲁木齐新路顺杰工程监理有限公司2012年3月
