1、一、银行对账概述一、银行对账概述 三、录入银行对账单三、录入银行对账单二、银行对账期初录入二、银行对账期初录入 第三节第三节 银行对账银行对账 四、银行对账四、银行对账 六、查询银行勾对情况六、查询银行勾对情况五、编制银行存款余额调节表五、编制银行存款余额调节表七、核销银行账七、核销银行账一、银行对账概述一、银行对账概述 单位在实现会计电算化后，和出纳岗位相对应，在会计信息系单位在实现会计电算化后，和出纳岗位相对应，在会计信息系统也设置了统也设置了“出纳管理出纳管理”功能模块。功能模块。银行对账工作是企业出纳人员的最基本工作内容，由于企业之银行对账工作是企业出纳人员的最基本工作内容，由于企业之
2、间的款项往来主要采用银行结算方式进行，为了及时准确掌握银行间的款项往来主要采用银行结算方式进行，为了及时准确掌握银行存款的实际余额和企业实际可以动用的资金总额，就必须使用存款的实际余额和企业实际可以动用的资金总额，就必须使用“银银行对账行对账”功能。功能。第三节第三节 银行对账银行对账 一、银行对账概述一、银行对账概述 银行对账工作主要包括录入银行对账期初余额、录入银行对账银行对账工作主要包括录入银行对账期初余额、录入银行对账单、进行银行对账、编制银行对账余额调节表、勾对情况查询、核单、进行银行对账、编制银行对账余额调节表、勾对情况查询、核销银行账等，其主要业务处理流程如图销银行账等，其主要业
3、务处理流程如图3-143-14所示。所示。第三节第三节 银行对账银行对账 图3-14二、银行对账期初录入二、银行对账期初录入 为了保证银行对账的正确性，在使用为了保证银行对账的正确性，在使用“银行对账银行对账”功能进行功能进行对账之前，必须先将单位银行日记账、银行对账单未达项录入系对账之前，必须先将单位银行日记账、银行对账单未达项录入系统中。此项操作称之为统中。此项操作称之为“银行对账期初录入银行对账期初录入”。第三节第三节 银行对账银行对账 二、银行对账期初录入二、银行对账期初录入 例例3-73-7黄海机械厂黄海机械厂20102010年年1212月月3131日，以出纳日，以出纳(王东王东)身
4、份录入身份录入银行期初对账单未达账项，企业银行日记账余额为银行期初对账单未达账项，企业银行日记账余额为291000291000元，银行元，银行对账单期初余额为对账单期初余额为290000290000元，企业已收到银行未收到未达账元，企业已收到银行未收到未达账(2010(2010年年1212月月3131日日)1000)1000元。元。第三节第三节 银行对账银行对账 二、银行对账期初录入二、银行对账期初录入 录入银行期初对账单未达账项的操作方法与步骤：录入银行期初对账单未达账项的操作方法与步骤：第三节第三节 银行对账银行对账 1.1.以出纳以出纳(王东王东)身份登录身份登录“畅捷通畅捷通T3-T3
5、-企业管理信息化软件教企业管理信息化软件教育专版育专版”，在，在“出纳管理出纳管理”主界面中，单击主界面中，单击“现金现金”“”“设设置置”“”“银行对账期初录入银行对账期初录入”，系统弹出，系统弹出“银行科目选择银行科目选择”对话框。对话框。图3-15二、银行对账期初录入二、银行对账期初录入 第三节第三节 银行对账银行对账 选择需要录入银行对账期初数据的科目，例如：选择选择需要录入银行对账期初数据的科目，例如：选择“工商银工商银行存款行存款(100201)”(100201)”科目，然后单击科目，然后单击“确定确定”按钮，进入该科目按钮，进入该科目“银银行对账期初行对账期初”界面。界面。图3-
6、16二、银行对账期初录入二、银行对账期初录入 第三节第三节 银行对账银行对账 2.2.在在“银行对账期初银行对账期初”界面中，左边是界面中，左边是“单位日记账单位日记账”，右边，右边是是“银行对账单银行对账单”。在。在“单位日记账单位日记账”栏输入栏输入“调整前余额调整前余额”数据数据为为“291 000”291 000”，在，在“银行对账单银行对账单”栏中输入栏中输入“调整前余额调整前余额”数据数据为为“290 000”290 000”。3.3.在在“银行对账期初银行对账期初”界面中，单击界面中，单击“日记账期末达项日记账期末达项”按按钮，进入钮，进入“企业方期初企业方期初”的录入页面。的录
7、入页面。二、银行对账期初录入二、银行对账期初录入 第三节第三节 银行对账银行对账 图3-17二、银行对账期初录入二、银行对账期初录入 第三节第三节 银行对账银行对账 4.4.在在“企业方期初企业方期初”录入页面，单击录入页面，单击“增加增加”按钮，输入记录按钮，输入记录(如日期为如日期为“2011.12.31”2011.12.31”，借方金额为，借方金额为“1 000”)1 000”)。记录录入完。记录录入完毕后，单击毕后，单击“保存保存”按钮以保存新增数据。系统将根据调整前余额按钮以保存新增数据。系统将根据调整前余额及期初未达项自动计算出银行对账单与单位日记账的调整后余额。及期初未达项自动计
8、算出银行对账单与单位日记账的调整后余额。二、银行对账期初录入二、银行对账期初录入 第三节第三节 银行对账银行对账 图3-18三、录入银行对账单三、录入银行对账单 例例3-83-8黄海机械厂黄海机械厂20112011年年1 1月月3131日，以出纳日，以出纳(王东王东)身份录入身份录入20112011年年1 1月月1 1日的银行对账单日的银行对账单(转账支票，支票号码转账支票，支票号码2275)2275)。第三节第三节 银行对账银行对账 以出纳以出纳(王东王东)身份登录身份登录“畅捷通畅捷通T3-T3-企业管理信息化软件教育企业管理信息化软件教育专版专版”，在，在“出纳管理出纳管理”主界面中，单
9、击主界面中，单击“银行对账单录入银行对账单录入”图标，图标，打开选择要进行对账的打开选择要进行对账的“银行科目选择银行科目选择”对话框，例如：选择对话框，例如：选择“工工商银行存款商银行存款(100201)”(100201)”科目，月份选择科目，月份选择“2011.01”2011.01”，然后单击，然后单击“确定确定”按钮，进入该科目的按钮，进入该科目的“银行对账单银行对账单”页面。页面。三、录入银行对账单三、录入银行对账单 第三节第三节 银行对账银行对账 图3-19四、银行对账四、银行对账 例例3-93-9黄海机械厂黄海机械厂20112011年年1 1月月3131日，以出纳日，以出纳(王东王
10、东)身份对身份对20112011年年1 1月份银行往来账目进行银行对账处理。月份银行往来账目进行银行对账处理。第三节第三节 银行对账银行对账 四、银行对账四、银行对账 1.1.以出纳以出纳(王东王东)身份登录身份登录“畅捷通畅捷通T3-T3-企业管理信息化软件教企业管理信息化软件教育专版育专版”，在，在“出纳管理出纳管理”主界面，单击主界面，单击“银行对账银行对账”功能图标，功能图标，系统弹出选择要进行对账系统弹出选择要进行对账“银行科目选择银行科目选择”对话框，例如：选择对话框，例如：选择“工商银行存款工商银行存款(100201)”(100201)”科目，月份选择科目，月份选择“2011.0
11、1”2011.01”，然后单，然后单击击“确定确定”按钮，进入该科目的按钮，进入该科目的“银行对账银行对账”界面。界面。第三节第三节 银行对账银行对账 四、银行对账四、银行对账 第三节第三节 银行对账银行对账 图3-20四、银行对账四、银行对账 2.2.在在“银行对账银行对账”界面中，单击界面中，单击“对账对账”按钮，系统弹出按钮，系统弹出“自自动对账动对账”对话框。对话框。第三节第三节 银行对账银行对账 图3-21四、银行对账四、银行对账 3.3.在在“自动对账自动对账”对话框中，在对话框中，在“截止日期截止日期”填入对账的截止填入对账的截止日期，如日期，如“2011.01.31”2011.
12、01.31”，选择对账条件，确认日期相差的天数为，选择对账条件，确认日期相差的天数为“12”12”，选择，选择“结算方式相同结算方式相同”、“结算票号相同结算票号相同”，单击，单击“确定确定”按钮，系统就会显示自动对账结果。按钮，系统就会显示自动对账结果。第三节第三节 银行对账银行对账 图3-22四、银行对账四、银行对账 4.4.完成自动对账后，对于已达账，系统会在银行存款日记账和完成自动对账后，对于已达账，系统会在银行存款日记账和银行对账单双方的银行对账单双方的“两清两清”栏上标上绿色标志，对于一些无法自动栏上标上绿色标志，对于一些无法自动勾销的账项，可以利用手工对账功能进行勾销。例如：找到
13、相关联勾销的账项，可以利用手工对账功能进行勾销。例如：找到相关联的记录，在的记录，在“两清两清”栏，双击鼠标左键，打上栏，双击鼠标左键，打上“”“”，即可完成手，即可完成手工调整。工调整。第三节第三节 银行对账银行对账 四、银行对账四、银行对账 第三节第三节 银行对账银行对账 图3-23四、银行对账四、银行对账 5.5.单击单击“检查检查”按钮，检查平衡结果。检查完毕，单击按钮，检查平衡结果。检查完毕，单击“退退出出”，对账完毕。，对账完毕。第三节第三节 银行对账银行对账 五、编制银行存款余额调节表五、编制银行存款余额调节表 对账完毕后，系统会自动更新银行存款余额调节表。对账完毕后，系统会自动
14、更新银行存款余额调节表。第三节第三节 银行对账银行对账 例例3-103-10黄海机械厂黄海机械厂20112011年年1 1月月3131日，以出纳日，以出纳(王东王东)身份编制身份编制20112011年年1 1月的银行余额调节表。月的银行余额调节表。五、编制银行存款余额调节表五、编制银行存款余额调节表 编制余额调节表的操作方法与步骤：编制余额调节表的操作方法与步骤：第三节第三节 银行对账银行对账 1.1.以出纳以出纳(王东王东)身份登录身份登录“畅捷通畅捷通T3-T3-企业管理信息化软件教企业管理信息化软件教育专版育专版”，在，在“出纳管理出纳管理”主界面中，主界面中，单击单击“余额调节表余额调
15、节表”图标，图标，进入进入“银行存款余额调节表银行存款余额调节表”页面。页面。五、编制银行存款余额调节表五、编制银行存款余额调节表 第三节第三节 银行对账银行对账 图3-24五、编制银行存款余额调节表五、编制银行存款余额调节表 第三节第三节 银行对账银行对账 2.2.在在“银行存款余额调节表银行存款余额调节表”界面中，单击界面中，单击“查看查看”按钮，则按钮，则可查看该银行账户的银行存款余额调节表。可查看该银行账户的银行存款余额调节表。图3-25五、编制银行存款余额调节表五、编制银行存款余额调节表 第三节第三节 银行对账银行对账 3.3.在在“银行存款余额调节表银行存款余额调节表”界面中，单击
16、界面中，单击“详细详细”按钮，可按钮，可显示当前光标所在行的详细情况。显示当前光标所在行的详细情况。图3-26六、查询银行勾对情况六、查询银行勾对情况 第三节第三节 银行对账银行对账 例例3-113-11黄海机械厂黄海机械厂20112011年年1 1月月3131日，以出纳日，以出纳(王东王东)身份查询身份查询20112011年年1 1月的银行勾对情况。月的银行勾对情况。六、查询银行勾对情况六、查询银行勾对情况 第三节第三节 银行对账银行对账 查询银行勾对情况的操作方法与步骤：查询银行勾对情况的操作方法与步骤：1.1.以出纳以出纳(王东王东)身份登录身份登录“畅捷通畅捷通T3-T3-企业管理信息
17、化软件教企业管理信息化软件教育专版育专版”，在，在“出纳管理出纳管理”主界面，单击主界面，单击“勾对情况查询勾对情况查询”功能图功能图标，进入标，进入“查询银行勾对情况查询银行勾对情况”界面。界面。图3-27六、查询银行勾对情况六、查询银行勾对情况 第三节第三节 银行对账银行对账 2.2.在在“查询银行勾对情况查询银行勾对情况”界面中，有两个选项卡，即银行对界面中，有两个选项卡，即银行对账单页账单页(当前显示的页面当前显示的页面)和单位日记账页，如单击和单位日记账页，如单击“单位日记账单位日记账”页签，则可切换显示对账情况。页签，则可切换显示对账情况。图3-28七、核销银行账七、核销银行账 第三节第三节 银行对账银行对账 对于那些已经正确对账的银行日记账数据，则属于已达账项数对于那些已经正确对账的银行日记账数据，则属于已达账项数据，就无需再保留了，可在通过据，就无需再保留了，可在通过“核销银行账核销银行账”功能加以核销。功能加以核销。应该说明的是，核销后已达账项一旦消失，就不能再恢复，因应该说明的是，核销后已达账项一旦消失，就不能再恢复，因此最好在核销前做好备份工作，以免误操作，但是核销不影响银行此最好在核销前做好备份工作，以免误操作，但是核销不影响银行日记账的查询和打印工作。日记账的查询和打印工作。至此，银行对账的操作就基本完成了。至此，银行对账的操作就基本完成了。
