1、1谢谢观赏MBO2谢谢观赏MBO3谢谢观赏MBO4谢谢观赏MBO各项管理作业大目标及组织目标各事业部/各部门目标领导自订的个别目标行动自我控制研 讨组 织决 策问 题 解 决激 励沟 通成 果策略规划行动计划行动计划机会资源优先级5谢谢观赏MBO组织现况分析SWOT矩阵分析远景使命描绘分析拟定执行O/S矩阵分析市场优势策略顾客市场产品管理核心能力组织T/W矩阵分析体质强化策略使命远景价值观信念文化年度目标拟定处级目标部门目标个人目标可衡量绩效指标预算人力发展计划个人远景描绘组织文化调查6谢谢观赏MBO董事会最高主持人事业部及部门领导单位领导单位领导组织大目标各事业部及各部门目标各级单位目标各级
2、单位目标技术市场政府社会工厂及设备人力资源资金方法策略规划行动计划行动计划7谢谢观赏MBO8谢谢观赏MBO9谢谢观赏MBO从三大方面改善本公司提供给客 户之服务水平(1)较短的回应时间(2)服务人员与客户间较佳之沟通(3)以更有效的零件存货控制提供维 修服务10谢谢观赏MBO11谢谢观赏MBO12谢谢观赏MBO13谢谢观赏MBO14谢谢观赏MBO15谢谢观赏MBO16谢谢观赏MBO17谢谢观赏MBO18谢谢观赏MBO财 务 面客 户 面流 程 面组织成长与学习关键成功因素(KSF)年度业绩最大化降低管销成本降低库存成本控制固定资产成本最经济的产品价格高质量的产品高效率/品味的服务比客户预期还短
3、的交期维持高订单交货率维持良好供应商关系有效运用整合性供应键信息科技低廉的生产运输成本增加产能低维修成本流程为导向的组织提供职工严谨的核心流程训练充分授权的职工参与绩效改进计划聘用且保有优秀的职工主要绩效衡量指标(KPI)营业额业绩成长率每人营业额利润率资产报酬率资本报酬率库存持有成本库存周转率长期客户量平均交货周期准时交货比率客户抱怨比例产品退货率出货错误率积压过期订单量积压过期订单量新产品开发时效产品单位成本产品平均使用寿命设备紧急维修比例供应商绩效水平职工提案数量及质量流程改进成果职工士气指数每位职工训练小时数职工流动率19谢谢观赏MBOJOBJDKRAKPIObjectiveMinim
4、umWeightGoalsPlansProblems20谢谢观赏MBO21谢谢观赏MBO22谢谢观赏MBO23谢谢观赏MBO24谢谢观赏MBO25谢谢观赏MBO26谢谢观赏MBO27谢谢观赏MBO28谢谢观赏MBO29谢谢观赏MBO30谢谢观赏MBOJOBJDKRAKPIObjectiveMinimumWeightGoalsPlansProblems31谢谢观赏MBO部门别财会指标管理指标业务 营收达成率 营收净额 营收成本率 毛利率 营收纯益率 每位职工销货额 坏帐率 管销费用/营销收入比率 毛率/营销收入比率 用人费用/营销收入 平均存货成本 不良率、退货率 新旧客户比、销售额比率 销售活
5、动执行率 销售计划的完成率 参展率 拜访客户数 库存降低率 交货延迟数 新产品/营销收入比例 客户资料的累计数(标准格式)产品技术文件的累计数(标准格式)市场预测的准确度(历史资料比对)交货延迟日 付款延迟日 坏帐率(迟收率)客户资料的文件数(标准格式)32谢谢观赏MBO部门别 财会指标 管理指标市场开发 部门预算达成率 营销收入达成率 管销费用成长率 管销费用/营销收入 新客户(一年以内)销货额/营销收入 广告费用/营销收入 销售业绩 接单量 市场占有率 品牌形象 每位职工销售配额达成率(标准格式)行销计划的周延性与检讨(固定格式)新产品/旧产品比率(金额比或产品项目)新市场营收/总营收(一
6、年内)市场分散达成率(与预算比较)客户数据文件(年度累计件数)市场情报的书面档(标准格式)市场预测的精确程度与差异分析(与历史比)竞争者数据文件(标准格式)33谢谢观赏MBO部门别 财会指标 管理指标研发 部门预算控制程度 研发成本成长率 单项研发项目的预算控制(含人时及投入的其它资源)研发成本/营销收入比例 加班小时/总工时的比例 研发重点选择及完成的贡献金额 产品上市周期 产品改善、品质提升程度 产品改良(贡献金额)新产品开发(贡献金额)新材料开发(贡献金额)制程改良(贡献金额)成本降低(贡献金额)如期完成研发数(一定比率)技术档的制作件数(标准格式)完成产品测试件数 完成产品开发件数 提
7、供技术服务的人时数 完成年度预期研发件数 研发重点选择及完成的比例 产品改良(件)新产品开发(件)新材料开发(件)制程改良(件)成本降低(件)34谢谢观赏MBO部 门 别 财会指标 管理指标生产 产品不良率 完工率 单位职工生产力 成本降低幅度 存货水准 产能配合程度35谢谢观赏MBO部 门 别 财会指标 管理指标行政 预算达成率 重大采购成本控制 公司全面管销费用成长率 部门预算的达成率 部门预算的成长率 财务管理的节省金额(与历史比)预算执行(全公司)教育训练执行时间 制度设计完成率(与预算比)办公器材的损坏率 各项文件书报杂志的管理(由使用单位评定)各项服务的满意度(由使用单位评定)36
8、谢谢观赏MBO部 门 别 财会指标 管理指标HR 加班费控制 用人费用控制 人事费用增减幅度 职工流动率 职工满意度 教育训练课程的开办次数 单位职工教育训练时数 职工问题解决的程度 组织气氛指标(士气调查)出缺勤率 人员流动率37谢谢观赏MBO部 门 别 财会指标 管理指标IT 预算达成率(部门内)信息预算成长率 外包/内部讯成本比率 每小时数据处理成本 计算机软硬件及耗材成本比 信息设备采购执行成本 预定的系统发展达成率 提供计算机系统咨询服务人时 设备的使用或闲置率 系统故障率 平均每次系统维护人时38谢谢观赏MBO部 门 别 财会指标 管理指标财务 应收帐款数及收现期限 库存现金 存货
9、水准的控制(平均存货成本)坏帐率(90天以上帐款率)利息支出变动率 节税金额或比率 外汇操作收益率(会计处理成本的降低)税前净利及营业额 销售金额成长率 投资报酬率 总资产报酬率 会计报表的延迟日数(现金、营运资金的流动性预测)预算个别科目的掌握正确性 各种财会报表分析文件的累计数(以科目或分析比率别鉴定)39谢谢观赏MBO部 门 别 财会指标 管理指标采购 预算控制制度 闲置材料的处理收入 采购成本/采购金额 拒收采购金额(次数)/采购金额(次数)超额采购只金额(定一比率)采购数量折扣金额 采购准时进货率(或延迟率)采购来源的多样性(与历史比)采购品不合格率 每次采购平均处理时间 供货商数据的建立完备程度(标准格式)采购制度的建立(书面格式)采购前置时间的缩短40谢谢观赏MBO部 门 别 财会指标 管理指标工程 预算达成率 品质成本/营销金额 每批量品质成本/每批量总额 工程测具的维修成本成长率产品不良率各单项产品测试的人时工程测具的损坏率提供技术支持的人时品管制度的书面档规格的技术文件(齐备率)品管的标准作业流程(标准格式)41谢谢观赏MBO部 门 别 财会指标 管理指标客服 顾客满意度 顾客抱怨次数 问题解决程度42谢谢观赏MBO43谢谢观赏MBO44谢谢观赏MBO45谢谢观赏MBO46谢谢观赏
