1、2023年8月培训实施部培训实施部金蝶专题培训课程之金蝶专题培训课程之成本管理成本管理2023年8月K/3成本管理系统概述2023年8月成本管理系统初始化流程1、设置成本项目、费用要素、并定义二者关系；2、设置物料；3、设置定义BOM；4、设置定义成本对象及其与基本生产车间的关系；5、设置部门及其成本核算性质基本生产车间、辅助生产车间、期间费用部门；6、定义分配标准；7、定义劳务及其与辅助生产部门的关系；8、设置成本类型；9、录入初始数据；10、结束（反结束）初始化。2023年8月基础资料设置的操作基础资料设置的操作物料信息设置、部门设置、会计科目设置1、物料属性的“成本项目”行：用F7可选成
2、本项目；默认值为；可修改默认值；物料上携带的成本项目将携带至材料费用分配结果表。2、部门的成本核算方式：三个选项：基本生产部门；辅助生产部门；期间费用部门；其中期间费用部门的费用不参加成本计算；辅助生产部门是提供劳务的部门；基本生产部门为成本对象的生产部门。3、会计科目：主要提供成本系统凭证模板设置的固定科目来源。2023年8月成本管理系统的分配标准提供分配标准定义、分配标准录入、分配标准设置三个功能。分配标准定义：用来定义费用分配及在产品成本分配的标准，是定义分配标准的来源。分配标准录入：用来录入定义的各种分配标准的数值。分配标准设置：在定义的分配标准范围内指定各种共耗费用及在产品成本分配采
3、用的具体的分配标准。分配标准的定义、设置、数据录入提供了费用对象化的依据和标准。2023年8月分配标准定义的前提条件及设置 完成基础资料、成本资料的定义，完成系统参数设置。初始数据录入完毕，结束初始化。2023年8月提供八种预设分配标准单元分配标准单元是定义分配标准的元素，复合分配标准是由分配标准单元经过加、减、乘、除、括号四则运算得出的。2023年8月2023年8月标准成本项目的意义及建立 每个成本项目都与系统预设的 直接材料 直接人工 变动制造费用 固定制造费用建立联系，在进行核算和成本分析时准确的按照这四大类进行核算与分析。2023年8月成本方法-标准成本法2023年8月分配标准设置（一
4、）共耗材料费用：设置基本生产部门材料要素费用材料要素费用的共耗分配标准，是指材料共耗费用在基本生产部门已投产的成本对象间分配的标准，可按部门设置，也可统一设置。其它共耗费用分配标准设置：设置基本生产部门除材除材料要素费用以外料要素费用以外的其它要素费用的共耗分配标准，是指各共耗费用在基本生产部门已投产的成本对象间分配的标准。辅助生产费用分配标准设置：属于辅助生产费用二次分配标准的设置，二次分配的原始数据是由第一次分配的结果提供的，辅助生产费用的第一次分配是根据劳务耗用量情况采用代数分配法将辅助生产部门的费用分配至基本生产部门。2023年8月分配标准的设置（二）制造费用分配标准设置：对基本生产部
5、门的各要素费用转入制造费用的部分按制造费用的分配标准进行分配，而不是各基本生产部门各要素费用的分配标准。在产品成本分配标准设置：是指在共耗费用分配后，对按成本对象+成本项目归集的期初在产品成本和本期发生成本之和在本期完工产量和期末在产品产量之间分配的标准。2023年8月在产品成本分配标准的介绍2023年8月凭证模板成本的业务流程：费用归集、费用分配、成本计算设置凭证模板的事务类型，成本计算各业务流程的数据根据凭证模板生成记账凭证，凭证模板设置得是否正确，直接决定了成本计算过程各种数据生成的凭证是否正确。可对各种事务类型凭证模板进行新增、修改、删除等操作，并可设置事务的默认模板，从而建立事务类型
6、、主要凭证业务内容与凭证基本要素之间的对应关系，为将来自动生成凭证打下基础。2023年8月选择费用类型输入标准成本项目2023年8月费用归集与分配凭证费用归集与分配凭证模板的借方反映三种信息：基本生产费用分配结果科目；辅助生产费用归集结果科目；转入制造费用归集的科目。费用归集与分配凭证模板的贷方反映发生费用同时引起资产减少或负债增加的科目，如：存货的减少，银行存款的减少，应付工资的增加等。2023年8月 材料费用归集与分配（计划成本）凭证模板的设置2023年8月费用结转凭证模板费用结转凭证模板1、费用归集与分配的凭证模板中，只体现了辅助生产部门发生 费用的归集与制造费用的归集；没有体现这两种费
7、用的分配过程；费用结转的凭证模板是体现辅助生产费用和制造费用的分配过程。2、辅助生产费用结转凭证模板：借方反映辅助生产费用分配的科目，贷方是反映归集的辅助生产费用转出的科目。3、制造费用结转凭证模板：借方反映了制造费用分配结果的科目 贷方反映归集的制造费用转出的科目。2023年8月费用录入前提条件：完成基础资料成本资料的定义，系统设置数据来源设置初始数据录入完毕，结束初始化。以部门为单位来录入的，在录入时，用户需将多部门共同耗用的费用拆分到具体的部门；材料费用、人工费用、折旧费用、其它费用及其它操作2023年8月材料费用录入 以生产领料单的形式录入企业发生的材料要素费用，无论在成本管理系统还是
8、在仓存管理系统录入都是一样的效果，在任何一个系统的功能操作都同时在两个系统保持一致。成本对象在录入时并无控制，而是在材料费用分配时判断材料费用指定的成本对象是否投产，K/3不处理没有投产指定的成本对象但有费用的生产领料单记录，这些单据将不参加费用分配和成本计算。2023年8月产量录入 投入产量录入 完工产量录入 废品产量录入 在产品盘点产量录入 劳务耗用量录入 反映投出产出过程中各环节的产量信息只有已下达的生产任务单才能作为成本系统的投入产量，成本对象的投产日期为生产任务单的计划开工日期，如生产任务单计划开工日期指定为当前期以前的日期，则该生产任务单不能确认为成本系统以前期间成本对象的投产产量
9、。2023年8月产量信息录入完工产量：以产品入库单的形式录入本期完工入库的产量信息，在成本管理系统或仓存录入的产品入库信息将保持同步一致。废品产量：可直接手工录入，也可引入外部数据。废品产量录入的数据引入方式同人工费用录入的数据引入方式。在产品盘点产量：以投入产出表的形式，系统自动计算出在产品的期末账存产量，需手工录入盘点产量，系统自动计算出盘盈（亏）数量，本投入界面只显示已投产的成本对象信息。2023年8月在产品盘点产量录入字段取值2023年8月劳务耗用量录入 辅助生产部门生产的总劳务量的分配情况 受益部门耗用劳务供应部门的劳务量，劳务供应部门对应的所有受益部门的耗用量之和为劳务供应部门的劳
10、务生产总量。2023年8月成本计算 成本计算包括共耗费用的分配；成本计算步骤的判断；在产品成本的分配；共耗费用分配是对部门内发生的费用；在部门内投产的成本对象之间分配的过程；在产品成本的分配是对按成本对象 成本项目归集的成本，在本期完工产品和期末在产品间的分配，在此过程中突出了材料成本的分配、计算过程。2023年8月 日常业务处理日常业务处理 成本计算流程：成本计算流程：相关子系统处理相关子系统处理工资、固定资产、库存、存货核算工资、固定资产、库存、存货核算材料费用分配材料费用分配其他费用分配其他费用分配辅助生产费用分配辅助生产费用分配制造费用分配制造费用分配完工、在产费用分配完工、在产费用分
11、配系统成本计算的规范流程系统成本计算的规范流程不按照流程做的后果：得不到相关数据、数据不正确！2023年8月成本报表成本报表结果、收获！结果、收获！可以轻松愉快地打印输出成本可以轻松愉快地打印输出成本报表了！报表了！成本报表：五类成本报表：五类1、成本基本报表、成本基本报表 2、费用归集表、费用归集表 过滤、引出、联过滤、引出、联查！查！3、费用分配表、费用分配表4、产品成本计算单、产品成本计算单5、万能报表、万能报表见“客户化工具包”的操作方法2023年8月 日常业务处理日常业务处理成本分析成本分析 结果、收获！结果、收获！充分应用成本分析，步入成本高级管理充分应用成本分析，步入成本高级管理
12、成本报表：五类成本报表：五类 信息化的重点！信息化的重点！1、成本类型数据录入、成本类型数据录入 2、成本结构分析、成本结构分析 充分应用分析、充分应用分析、3、成本比较分析、成本比较分析 步入成本高级管理！步入成本高级管理！4、期间费用分析、期间费用分析 成本类型、实现其他高级成本管理成本类型、实现其他高级成本管理5、自定义分析、自定义分析见“客户化工具包”的操作方法2023年8月系统高级应用系统高级应用 期间费用的完美处理、部门成本的实现1、期间费用的来源分配对象概念：XX成本对象XX成本对象XX部门共耗费用XX部门制造费用辅助生产期间费用部门2、期间费用的完美处理：参与费用分配，得到数据，并做分录凭证！K/3成本思路同时就实现“部门成本”2023年8月 系统高级应用系统高级应用 分步法的两种实现方式分步法的两种实现方式1、通过产品间关系，报表的联查实现2、设置“步”成本对象=车间=班组设置为设置为“部门部门”=工序已自然实现，特别规划作为“步”的部门=WC工作中心各对象本期实际发生费用汇总各对象本期实际发生费用汇总运算关系：运算关系：该部门下所有其他成本对象该部门下所有其他成本对象=“步步”成成本本2023年8月 谢谢大家！谢谢大家！
