1、ACS综合前置系统介绍第1页，共78页。优选ACS综合前置系统介绍第2页，共78页。中央银行会计核算系统介绍：中央银行会计核算系统介绍：从从ABSABS到到ACSACS综合前置系统介绍：综合前置系统介绍：架构及功能流程架构及功能流程2023-7-8第3页，共78页。中央银行会计核算系统介绍：中央银行会计核算系统介绍：从从ABSABS到到ACSACS2023-7-8第4页，共78页。人民银行会计核算简介人民银行会计核算简介 人民银行的会计核算系统是反映社会资金运动、体现中央银行作为资金最终结算者重要地位的核心业务系统，对畅通货币政策传导机制，履行央行会计结算服务职能，促进金融业稳定运行，提高资源
2、配置效率具有重要意义。2023-7-8第5页，共78页。为适应经济金融形势的发展，满足中央银行有效履行各项职能的客观要求，二十世纪九十年代以来，人民银行全面开展了会计核算工具的改革和创新，先后开发推广了单机版中央银行会计核算系统、会计核算业务“四集中”系统和中央银行会计集中核算系统等会计业务应用软件，并与相关系统连接，逐步走向数据集中，提高了账务核算、资金结算和信息反映的质量和效率。2023-7-8人民银行会计核算简介人民银行会计核算简介第6页，共78页。19961996年以前年以前19961996年年20022002年年20032003年年20132013年年 手工核算手工核算中央银行单机版
3、核算系统中央银行单机版核算系统 中央银行中央银行“四集中四集中”核算系统核算系统中央银行会计集中核算系统（中央银行会计集中核算系统（ABSABS）中央银行会计核算数据集中系统（中央银行会计核算数据集中系统（ACSACS）人民银行会计核算系统发展历程人民银行会计核算系统发展历程2023-7-8第7页，共78页。ABS系统简介系统简介 ABS系统，是将县级人民银行的会计核算集中到地市级（含）以上分支机构，使用中央银行会计集中核算系统（ABS）进行会计业务处理。全国共有341个ABS分别接入所在省（自治区、直辖市）的支付系统城市处理中心（CCPC）。账务处理和联行业务集中到地（市），各支行和中支营业
4、部作为网点处理业务。同时，地（市）中心支行集中进行会计监督和会计档案保管。2023-7-8第8页，共78页。ABSABS系统存在的问题系统存在的问题 一是账务数据分散在地市，会计报表和数据统计需逐级汇总，影响数据分析（特别是流动性分析）的时效性和准确性，难以为货币政策和金融稳定提供及时有效的决策支持。二是商业银行须在人民银行多头摆放资金，以满足各地票据交换、资金清算和现金存取需求，不适应商业银行全国数据集中条件下的统一“资金池”管理和全面流动性管理要求。三是账务处理由网点完成，处理效率低，容易发生操作风险和道德风险。违规操作难以避免。四是系统节点分散，不利于灾备系统建设。2023-7-8第9页
5、，共78页。ACSACS建设的背景建设的背景v为进一步提高中央银行决策分析效率和会计服务能力，规范会计核算，加强内控制约，人民银行开始筹备建设中央银行会计数据集中系统。2006年，拟写了中央银行会计核算数据集中系统构想报告并向各分支机构征求意见，经过权衡利弊，最终决定实现全国集中，并以此为基础构建中央银行综合业务系统。v同时，考虑到支付系统也需要进行升级换代的改造，许多新设计的功能有赖于两个系统的相互支持与配合。人民银行决定，ACS与二代支付系统同步建设。2023-7-8第10页，共78页。ACSACS建设的必要性建设的必要性v一是进一步规范会计核算，加强会计管理。v二是有效加强内控制约，防范
6、会计风险。v三是全面支持货币政策实施，充分发挥政策效能。v四是更好地改进会计服务，提升服务水平。2023-7-8第11页，共78页。ACSACS建设对金融机构的影响建设对金融机构的影响 中央银行会计核算数据集中系统（ACS）是中国人民银行履行各项职能的核心系统，提供资金最终结算服务，是中国现代化支付系统运行的重要支撑。其业务范围涵盖中国人民银行对金融机构的存贷款、再贴现、准备金交存、财政性交存、公开市场、质押融资、现金存取款、资金清算及人民银行内部资金核算等业务。v 一是一是对金融机构服务提供灵活便利的条件 与二代支付系统同步设计、统筹安排，可以支持区域化营业时间的调整，支持金融机构全面流动性
7、管理和多种清算模式。2023-7-8第12页，共78页。ACSACS建设对金融机构的影响建设对金融机构的影响v 二二是为商业银行流动性管理提供账户及信息支持 ACS通过“零余额”账户的设置，满足商业银行采用单一法人账户办理业务的需要，有利于商业银行加强流动性管理。而流动性查询的实现，则为金融机构提供实时、准确的流动性数据信息，满足了商业银行全面流动性管理的需求。v 三是三是为商业银行提供更加方便快捷的支取现金方式 ACS依托支付系统，通过建立与货币金银信息管理系统的联接，金融机构通过支付系统发起取现报文，在ACS完成相应账务处理后，即可直接到人民银行发行库办理现金支取业务，提高了商业银行资金使
8、用效率，减少了办理手续及时间。2023-7-8第13页，共78页。系统架构拓扑结构142023-7-8第14页，共78页。系统架构内部结构详图2023-7-8第15页，共78页。ACSACS与支付系统的关系与支付系统的关系vACS是中国现代化支付系统的重要支持系统，以中国人民银行身份一点接入支付系统，一点接收日终清算报文，为金融机构完成最终账务结算服务。2023-7-8第16页，共78页。ACSACS是支付系统重要支持系统是支付系统重要支持系统v 金融机构的清算账户物理上摆放在清算账户管理系统（SAPS），逻辑上归属中央银行会计核算数据集中系统管理。日间，清算账户的账务处理由清算账户管理系统完
9、成。日终，清算账户管理系统将上述账户的上日余额、本日发生额和余额下载ACS，由其完成最终账务结算处理。vSAPS的日终处理时点根据ACS的业务指令确定，且日终完成后必须将各清算账户、大小额支付往来账户的发生额及余额等账务明细下载至ACS，ACS根据账务明细数据自动完成账务结算处理。vACS与支付系统一起组成了央行账务清算网络系统。2023-7-8第17页，共78页。工作日程v 工作日程管理用于控制系统的工作日、休息日、特殊工作日等日程处理。工作日和休息日选项：ACS在工作日进行正常业务处理，休息日不处理任何核算业务。特殊工作日：为满足特殊业务处理需求，支付系统等在节假日期间正常营业的，ACS能
10、够自动接收支付系统来账，并进行相应账务处理，但业务在特殊工作日本应需作假日处理的，仍作假日处理。如因自然灾害，按照要求在休息日（节假日）正常营业，满足资金清算需要，但当天到期的再贷款仍顺延至工作日。2023-7-8第18页，共78页。运行时序vACS根据预设的运行时序自动执行，可无需人工干预。v考虑到东西部地区的工作作息时间问题，ACS全部上线后，ACS可控制SAPS的日终时间,以满足不同区域人民银行分支机构继续记载清算账户账务的需要。v支付系统关闭后，人民银行仍可为商业银行办理涉及清算账户的业务，如一般转账、代理转汇等业务。2023-7-8第19页，共78页。基本业务流程及规则基本业务流程及
11、规则20 ACS业务处理流程特点：凭证扫描切片 集中并发处理 流程授权监控 后台实时记账2023-7-8第20页，共78页。基本业务流程基本业务流程v 网点将受理的凭证经网点主管确认后，将影像信息上传业务处理子系统；v 业务处理子系统将凭证影像送有权进行审核、监控的岗位进行审批、授权，或补充相关要素的处理；v 同步，业务处理子系统根据影像将每一凭证要素进行切片拆分，同时提交给两个以上录入人员进行录入，系统自动完成录入数据的比对，如有不符，再提交第三人进行录入比对或差错处理；v 审核监督通过、数据比对相符、要素校验成功后，业务处理子系统系统提交总账系统记账。v 与此同时，系统按照预设条件将业务信
12、息提交监督系统进行业务监督。2023-7-8第21页，共78页。ACSACS业务基本规则业务基本规则v网点业务处理规则 网点主管可以使用快捷通道（如：战争款项、救灾款项、解救日间透支和清算排队业务等），快捷通道业务优先于所有业务种类，确保紧急业务优先处理。网点各项业务实行双人双签，例如主管审核影像后发送，重大事项需主管授权等。2023-7-8第22页，共78页。ACSACS业务基本规则业务基本规则v业务处理子系统业务处理规则 2录入1认证1差错模式录入要素。具备业务均衡机制。支付往来账集中处理。业务优先级排列顺序：快捷通道、错账冲正、同城清算差额、取款、其他。影像队列规则：影像队列根据业务优先
13、级次，按发起时间顺序排列。网点可以申请调整。凭证审核、录入、密码校验等流程并发处理。2023-7-8第23页，共78页。ACSACS业务基本规则业务基本规则v总账系统业务处理规则 账务队列。账户余额不足时，各类账务信息按照业务优先级和时间顺序排队。系统提供撮合、定时触发、账户余额变更触发、人工触发等方式的队列解除功能。账务队列可根据发起行的申请进行调整。记账原则。表内业务系统按照“先借后贷”的原则记载日间流水账。表外业务根据单式记账原理，采用收付记账法。在同城清算等特殊业务中也使用单讫记账的方式。2023-7-8第24页，共78页。ACSACS业务基本规则业务基本规则v 总账系统业务处理规则
14、零余额记账规则 为满足商业银行采用单一法人账户办理业务的需要，为单一法人的分支机构开立零余额账户，办理现金存取、同城差额清算、再贷款、再贴现等业务。涉及零余额账户的业务时，属借方业务时先借记其资金归集账户，将款项划至零余额账户，再借记零余额账户。属贷记业务时先贷记分支机构零余额账户，再将款项自动划转至其资金归集账户。日终批量处理。系统根据日间账务流水信息和支付系统下载的账务信息，在日终时点进行批量账务处理。2023-7-8第25页，共78页。新增及变更业务 .同城清算 缴现取现 准备金考核 再贷款还款 再贴现还款 零余额账户 代理转汇业务2023-7-8第26页，共78页。同城清算业务同城清算
15、业务 整场同步结算方式整场同步结算方式：各金融机构的交换差额按照所在地人民银行规定的票据交换场次同步进行结算。账户分别结算方式账户分别结算方式：各金融机构的交换差额按照其准备金账户的资金头寸情况分别进行清算。2023-7-8第27页，共78页。缴现与取现业务缴现与取现业务v ACS上线后，金融机构除通过传统方式支取现金外，可以通过支付系统办理现金支取业务。v ACS依托支付系统、货币金银信息管理系统之间的链接，构建了办理货币发行业务的新流程。v 联网方式下的货币发行业务：满足商业银行单一法人账户管理和货币发行业务的账务处理要求，提高商业银行流动性管理水平和资金使用效率；解决人民银行会计营业与货
16、币发行部门异地办公影响货币发行业务处理效率的问题。2023-7-8第28页，共78页。商业银行通过支付系统取现业务流程商业银行通过支付系统取现业务流程v商业银行通过支付系统向ACS发起现金支取业务报文。支取现金业务报文：金融机构发起汇兑业务报文，业务类型为“支取发行基金”。vACS收到现金支取业务报文完成账务处理后，生成现金支取记账成功通知报文，发往货币金银管理信息系统和相应的ACS业务处理终端，同时通过支付系统向商业银行返回账务处理成功回执。v商业银行根据支付系统返回的ACS记账回执，到人民银行货币金银部门办理现金支取。v货币金银管理信息系统收到ACS记账成功通知报文，将其发送至相应的货币金
17、银信息管理系统终端，货金系统相应终端操作员根据商业银行提交的回执及相关证件办理现金出库业务。v货金系统相应终端将出库信息通过货币金银管理信息系统传至ACS进行表外账务记载。v每日ACS与货币金银管理信息系统进行账务核对。2023-7-8第29页，共78页。准备金考核方法准备金考核方法v现有方式：柜台报送一般存款余额表，人工审核v 新增方式：电子报表：ACS利用综合前置系统的数据通道，向商业银行提供一般存款余额数据报送接口，规定统一的数据报送格式。商业银行按照接口规范在行内系统生成一般存款余额电子报表，在规定的报送时间通过数据接口向人民银行报送数据文件。自动审核：ACS根据核定的各商业银行缴存准
18、备金存款会计科目范围设置一般存款余额表数据审核功能，对商业银行报送的一般存款余额数据进行自动审核。审核通过的，ACS自动产生准备金交存信息，对本期应缴金额进行调增或调减。审核失败的，通过综合前置系统向商业银行反馈数据校验失败信息，由商业银行重新报送数据文件。2023-7-8第30页，共78页。再贷款还款vACS支持多种还款模式：支付系统还款柜台主动还款同城交换还款异地柜台还款主动扣收2023-7-8第31页，共78页。再贷款还款模式再贷款还款模式支付系统还款v 商业银行可以通过支付系统，使用大额汇兑报文选择再贷款还款业务种类发起再贷款归还业务。再贷款还款报文：金融机构发起汇兑业务报文，业务类型
19、为“再贷款”。商业银行通过支付系统归还再贷款，需注明再贷款合同编号。柜台主动还款v 商业银行通过柜台填写再贷款还款凭证归还再贷款。同城交换还款v 商业银行通过同城票据票据清算系统归还再贷款。2023-7-8第32页，共78页。再贷款还款再贷款还款异地柜台还款v 商业银行可以通过异地人民银行柜台归还再贷款。主动扣收v 若商业银行因破产清算、人民法院判决等原因，人民银行行使主动扣收权利。2023-7-8第33页，共78页。再贴现还款再贴现还款vACS支持多种归还再贴现模式：支付系统归还柜台主动归还同城交换归还异地柜台归还主动扣收再贴现转逾期再贷款2023-7-8第34页，共78页。再贴现还款再贴现
20、还款支付系统归还v 商业银行可以通过支付系统，使用大额汇兑报文选择再贴现还款业务种类发起再贴现到期赎回业务。再贴现还款报文：金融机构发起汇兑业务报文，业务类型为“再贴现”。商业银行通过支付系统归还再贴现，需注明汇票号码。柜台主动归还v 商业银行通过柜台填写再贴现归还专用凭证等方式归还。同城交换归还v 商业银行通过同城票据票据清算系统归还再贴现。2023-7-8第35页，共78页。再贴现还款再贴现还款异地柜台归还v 商业银行可以通过异地人民银行柜台归还再贴现。主动扣收v 若票据付款人（付款行）拒绝付款或再贴现办理行到期未赎回，人民银行行使主动扣收权利，直接从再贴现办理行准备金存款账户扣收。再贴现
21、转逾期再贷款v 主动扣收时，商业银行准备金存款账户余额不足，人民银行将不足部分金额转为逾期再贷款，并按逾期贷款利率计收利息。2023-7-8第36页，共78页。代理转汇业务代理转汇业务v 代理转汇业务是指ACS在商业银行系统发生故障时，经批准为商业务银行办理的由ACS通过普通转账方式为其办理客户间的资金汇划业务。v资金汇兑业务。v 本类业务属于限制性业务，需经授权方可操作。人民银行在应急情况下，可启动代理转汇业务。2023-7-8第37页，共78页。零余额账户处理流程零余额账户处理流程v ACS发生涉及零余额账户的业务时，区分借贷记业务分别进行处理。借记业务借记业务，如取现、同城交换应付差额等
22、，先借记其法人准备金账户，将款项划转至零余额账户后，再借记零余额账户，贷记相关账户。法人机构准备金账户不足时，系统进行排队处理，并将账务排队信息提示至办理业务的金融机构及其法人机构。贷记业务贷记业务，如缴现、同城交换应收差额等，则先贷记金融机构的零余额账户，再将款项自动划转至其法人账户。2023-7-8第38页，共78页。其他变化其他变化v取消特种存款延期支取，到期自动支取。v再贷款到期未归还金额未办理展期或其他手续，自动转逾期处理。v财政性交存款不按期办理交存手续的，需要补交的，将发送迟交通知单。v商业银行因头寸不足，影响人行利息转账的，一律转入应收未收利息表外核算，并计收复利。v 对经批准
23、的特定金融机构的一般存款账户设置限额，限额上下分别适用不同的利率计息。v对因账务调整影响利息的，追计利息及复利。v人民银行机构间的转账业务为内部往来。2023-7-8第39页，共78页。账户管理账户管理v 清算账户开户 一是完全新开账户，即金融机构在ACS内没有账户。由ACS网点发起清算账开户报文，在支付系统进行开户处理，开设清算账户。二是账户性质变更，即金融机构在ACS内已有账户，只不过是将该账户的性质从非清算账户转变为清算账户。非清算账户变更为清算账户时，金融机构无需变更在中央银行的客户账号，无需停办业务。其处理流程与账户数据移植类似。2023-7-8第40页，共78页。账户管理账户管理v
24、清算账户销户 一是完全撤销，即清算账户余额结转为零，完成在支付系统及中央银行会计系统的全部销户工作。第一步：完成清算账户在支付系统的销户，由支付系统将销户成功报文发送到ACS，ACS即将清算账户向非清算账户进行变更处理，。第二步：完成该账户在ACS的销户处理，即完成销户计息、利息转账等流程。二是账户性质变更，即该清算账户转变为非清算账户，也就是该账户仅完成在支付系统的销户。2023-7-8第41页，共78页。v 资金归集管理业务开办、变更与撤销的审批：资金归集管理业务开办、变更与撤销的审批：以法人为单位向省级人民银行提出申请并逐及报送至总行，人总行支付司进行资金归集业务开办的批复。v 资金归集
25、关系建立、变更和取消：资金归集关系建立、变更和取消：资金归集行、零余额账户行所属机构分别持资金归集管理信息表到开户地人民银行分支机构办理。资金归集业务资金归集业务2023-7-8第42页，共78页。相关子系统业务监督子系统：与ACS同步上线，用于ACS业务的实时和事后监督。会计数据信息管理子系统：用于对ACS数据信息的综合分析，向人民银行货币政策、调查统计、会计财务等部门提供信息服务。档案管理子系统：用于各类会计档案的归档管理和查询服务。综合前置子系统：布放在金融机构，通过与ACS报文交互，办理账务核对、交存款、索取电子回单、流动性查询等业务。2023-7-8第43页，共78页。综合前置系统介
26、绍：综合前置系统介绍：架构及功能流程架构及功能流程 2023-7-8第44页，共78页。综合前置系统介绍综合前置系统介绍v 根据人民银行信息系统建设整体规划，统一为商业银行开发建设综合前置系统，ACS通过综合前置机对商业银行提供服务。v综合前置系统是开户单位通过金融网间互联平台实现与人民银行核算系统信息交互，以电子方式办理账务核对、交存款、流动性查询以及业务回单接收等业务的信息化系统。v 综合前置是B/S架构的应用系统，架设在金融机构内部网络，通过报文与ACS进行通讯。2023-7-8第45页，共78页。综合前置系统部署及连接2023-7-8第46页，共78页。商业银行接入综合前置系统模式商业
27、银行接入综合前置系统模式v 间连模式v指商业银行行内系统与综合前置系统物理隔绝。商业银行业务人员登录综合前置系统，通过界面手工录入的方式进行相关的业务操作和处理。v 直连模式v主要用于商业银行行内系统与综合前置系统直接对接，无需业务人员在综合前置系统手工操作，只需在行内系统进行相关业务操作，综合前置系统自动完成相应业务的处理。2023-7-8第47页，共78页。第48页，共78页。金融机构编码金融机构编码C1010211000012一级分类码二级分类码三级分类码地区代码顺序码校验码A：货币当局B：监管当局C：银行业存款类金融机构D：银行业非存款类金融机构E：证券业金融机构F：保险业金融机构G：
28、交易及结算类金融机构H：金融控股公司以银行业存款类金融机构为例：1：银行2：城市信用社3：农村信用社4：农村资金互助社5、财务公司00019999，在二级分类码 内按顺序分配境内机构采用行政区域代码；境外机构为标准属地国家或地区代码。加密算法生成长度为1位字母加13位数字共14位，如工总行：C1010211000012金融机构编码规范 银发（2009）363号2023-7-8第49页，共78页。金融机构代码金融机构代码是综合前置系统的逻辑基础,各类报文通过金融机构代码定位发送和接收节点.金融业机构信息管理系统管理.应用于金融统计、人行省市科技部门维护,受理审批金融机构编码申请.在设置用户界面,
29、通过展开机构检查隶属关系是否正确完整.与前置系统关系 管理 核对2023-7-8第50页，共78页。系统启用系统启用分主管和操作员两类可根据岗位职责进行细分.ACS发送前置参数：人民银行机构信息金融机构信息金融机构账户信息交存款范围信息交存类型与账号对应关系对账截止时间币种信息根据金融机构隶属关系逐级向下设置参数角色用户2023-7-8第51页，共78页。综合前置的主要功能（综合前置的主要功能（1 1）核对账务模块ACS综合前置系统进行账务核对所需的各种功能，包括接收ACS账务数据，账务数据维护，金融机构与ACS账务数据核对，发送账务核对结果到ACS。交存款模块ACS提供缴存款范围，开户单位按
30、照设定的缴存范围，录入一般存款缴存科目、财政存款缴存科目余额，系统自动汇总、计算本期一般存款余额以及财政存款应缴（退）余额，生成缴存款余额表以及缴存款凭证信息，填写经办人。无误后发送ACS进行后续处理。电子回单模块ACS综合前置系统接收与管理ACS各业务产生的电子回单，提供电子回单的索取功能。2023-7-8第52页，共78页。综合前置的主要功能（综合前置的主要功能（2 2）清算队列查询模块ACS综合前置发起清算排队查询报文和接收清算排队应答报文。流动性查询模块ACS综合前置发起流动性查询报文和接收流动性应答报文。同业对账模块ACS综合前置系统提供金融机构之间对账。综合查询模块ACS综合前置系
31、统进行业务数据综合查询。2023-7-8第53页，共78页。综合前置的主要功能（综合前置的主要功能（3 3）信息发布模块ACS综合前置接收ACS公告信息和金融机构上下级间发布公告信息的处理。系统管理模块权限、系统参数、运行时序等的维护与管理。电子报表模块日计表等报表的导入ACS前置功能及相关管理。2023-7-8第54页，共78页。综合前置系统服务之一综合前置系统服务之一电子对账电子对账v对账是综合前置系统重要功能之一。v 人民银行每天可与商业银行进行对账，这将提高人民银行与开户单位对账的时效性。2023-7-8第55页，共78页。电子对账模式电子对账模式 根据商业银行信息技术发展情况，提供以
32、下两种实现电子对账：v录入账户余额 商业银行操作员手工录入账户余额，系统自动进行比对，并根据比对结果分别进行不同处理。v 导入账户余额 商业银行将自身账务信息导入综合前置系统，系统自动进行信息比对，并将对账结果反馈给商业银行。2023-7-8第56页，共78页。录入账户余额对账流程录入账户余额对账流程v 1、维护余额开户单位操作员登录综合前置系统，维护账户余额。v 2、进行核对核对结果一致的，记录对账结果，若开户单位不选择核对发生额的，对账结束，可查询账户发生额明细。若开户单位选择核对发生额，系统提供账户发生额供逐笔核对，并将系统核对结果提供给开户单位进行确认。核对不一致的，可核对发生额，将提
33、供账户发生额给开户单位逐笔核对，系统将核对结果提供给开户单位进行确认。v 3、发送结果完成核对后,由主管发送对账结果。ACS网点主管进行确认后,人行事后监督中心进行监督。2023-7-8第57页，共78页。录入账户余额第58页，共78页。核对账户余额第59页，共78页。其他对账相关功能其他对账相关功能v 需要重新核对已发送对账结果的,发送重新核对申请，人行审批后,撤销核对标志，重新维护账户余额,核对后发送对账结果。没有发送对账结果的，直接撤销核对标志，重新维护账户余额，核对后发送对账结果。v 代理对账关系上级行代理下级行对账v 发生额自动比对导入对账文件，系统自动比对并显示核对情况，便于代理对
34、账发现余额不符时核对账户发生额。2023-7-8第60页，共78页。综合前置系统服务之二综合前置系统服务之二同业对账同业对账v准备工作：开户行设置对账银行、对账账户。v同业对账双方对账合法性采用数字签名或电子印鉴方式进行验证。(对账信息通过ACS转发)。v人民银行只为开户单位间的同业存款提供余额核对功能。v同业对账及时性、对账频率以及是否对账由双方自行协商，人民银行不作强制性要求。2023-7-8第61页，共78页。同业对账流程同业对账流程v 对账流程：开户行录入或导入对账数据；开户单位录入或导入账户余额，进行比对；系统将对账结果反馈给开户单位，开户单位可就核对情况说明原因；系统将开户单位对账
35、结果反馈给开户行。2023-7-8第62页，共78页。维护同业对账信息第63页，共78页。维护同业对账结果2023-7-8第64页，共78页。综合前置系统服务之三综合前置系统服务之三电子报表电子报表v 为提高金融机构报送会计报表数据准确性和报送效率，进一步加强中央银行的会计管理，综合前置系统设计开发了电子报表管理功能。v 人民银行提供标准的数据转换接口格式文件，由各商业银行根据需要将行内报表转成统一的格式，通过综合前置系统，传送至人民银行。v 报表主要种类：日计表、月计表、业务状况表、资产负债表、利润表、现金流量表等。v 人民银行或开户单位发现报送报表有误时，不允许再通过综合前置系统重复报送，
36、只能到人民银行网点柜台人工办理。2023-7-8第65页，共78页。综合前置系统服务之四综合前置系统服务之四交存款交存款v 综合前置系统提供开户单位交存存款功能。交存款范围v 一般存款余额表数据 法定存款准备金 v 财政性存款余额表数据 财政性交存款v 商业银行报送电子报表时，无需另行报送一般存款余额表和财政性存款余额表。2023-7-8第66页，共78页。维护交存款信息第67页，共78页。交存款流程交存款流程v 系统支持交存科目部分报送和全科目报送两种方式。全科目报送方式需要商业银行实行电子报表报送机制。v 交存款流程：1、金融机构维护并发送信息。金融机构操作员录入交存科目余额和汇总交存信息
37、，系统校验通过后生成交存凭证信息，由主管将交存信息发送人民银行ACS。2、ACS确认处理。ACS根据预设计算公式，自动计算出交存款余额，并根据对应关系，自动登记交存款登记簿，并完成交存款账务处理。3、信息确认。用户在综合查询中可查看ACS接收和处理交存款信息情况，处理失败的重新办理交存。2023-7-8第68页，共78页。综合前置系统服务之五综合前置系统服务之五电子回单电子回单v 人民银行通过综合前置系统向商业银行传送电子回单。以方便商业银行获取业务回单，及时进行账务处理。v 人民银行业务回单分电子回单和纸质回单两种，商业银行只能选择一种。v 电子回单在人民银行与商业银行之间传递，为防止信息数
38、据的篡改，对电子回单发放的结果状态，具有防抵赖技术。采用电子印鉴、CA身份认证传送与存储。2023-7-8第69页，共78页。电子回单显示结果2023-7-8第70页，共78页。电子回单功能说明电子回单功能说明p 电子回单由ACS生成，由各商业银行主动查询、索取。p 不能正确打印的，可到人民银行柜台申请打印回单。p 支持电子回单日间发送和日终发送两种方式。p 电子回单要素与纸质回单要素相同。2023-7-8第71页，共78页。综合前置系统服务之六综合前置系统服务之六流动性查询流动性查询v 人民银行采用多样化服务方式，为金融机构提供实时、准确的流动性数据信息，既能够满足商业银行全面流动性管理的需
39、求。v 人民银行为商业银行提供流动性查询主要途径：一是通过支付系统查询；二是通过综合前置系统查询；三是通过人民银行营业部门业务终端查询。2023-7-8第72页，共78页。流动性查询方式流动性查询方式v 商业银行可通过账号、金融机构代码查询；v 根据金融机构代码隶属关系，对商业银行自身及下级行清算账户、非清算账户流动性进行“一揽子”查询；v 流动性查询结果：账户余额、预期头寸、可用头寸。2023-7-8第73页，共78页。流动性查询页面2023-7-8第74页，共78页。75 清算账户头寸计算公式：对设置了余额最低控制金额的清算账户，计算公式为：可用头寸=清算账户余额-圈存资金-余额最低控制金
40、额 预期头寸=清算账户余额+排队等待即将贷记该清算账户的支付交易金额-圈存资金-余额最低控制金额排队等待应借记该清算账户的支付交易金额流动性查询计算公式（一）流动性查询计算公式（一）2023-7-8第75页，共78页。76 清算账户头寸计算公式：对未设置余额最低控制金额的清算账户，计算公式为：可用头寸=清算账户余额+日间透支限额-圈存资金 预期头寸=清算账户余额+日间透支限额+排队等待即将贷记该清算账户的支付交易金额圈存资金-排队等待应借记该清算账户的支付交易金额流动性查询计算公式（二）流动性查询计算公式（二）2023-7-8第76页，共78页。77 非清算账户头寸计算公式：非清算账户预期头寸非清算账户余额日间透支限额+排队等待即将贷记非清算账户的交易金额余额最低控制金额（未控制金额为零）排队等待应借记非清算账户的交易金额 可用头寸=该行清算账户余额+日间透支限额流动性查询计算公式（三）流动性查询计算公式（三）2023-7-8第77页，共78页。流动性查询结果流动性查询结果2023-7-8第78页，共78页。
